銀行案件防范工作專項審計工作匯報

目錄/提綱：……
二、審計重點
（一）支行管理層落實制度的專項審計
二是重大問題的決策上，是否符合制度要求三是機關(guān)的各項管理辦法是否到位
（二）營業(yè)網(wǎng)點管理崗的專項審計
（三）代理業(yè)務(wù)的專項審計
……

　　省行審計處：
　　根據(jù)省行下發(fā)的《關(guān)于進一步加強案件防范工作力度的通知》要求，為防范化解業(yè)務(wù)經(jīng)營中的管理風(fēng)險，鞏固完善管理帶來的風(fēng)險隱患，駐信陽審計辦事處組織各科室業(yè)務(wù)骨干，結(jié)合信陽分行實際，認(rèn)為在當(dāng)前應(yīng)開展三個方面的專項審計，即：支行管理層制度執(zhí)行的審計；營業(yè)網(wǎng)點管理崗職責(zé)履行的審計；代理業(yè)務(wù)的專項審計。
　　一．審計目的
　　以前年度是各類案件頻發(fā)的高發(fā)年，省、市分行先后出臺了一系列的管理制度和要求，這些措施的出臺，支行管理層是如何執(zhí)行的，營業(yè)網(wǎng)點是如何落實的，都應(yīng)是我們關(guān)注的重點。為了加大防范和遏制各類案件力度、降低案件發(fā)生頻率，作為審計部門應(yīng)結(jié)合屬地行實際，開展以內(nèi)控制度建設(shè)與執(zhí)行力相結(jié)合的審計工作，具體要做好三項專項審計。第一，支行管理層落實制度的專項審計；第二，營業(yè)網(wǎng)點
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略557字，正式會員可完整閱讀）……　
臺）部門（每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告）。
　　是否執(zhí)行審貸部門分離制度；是否按規(guī)定進行客戶評級、授信；貸審會運作是否規(guī)范；信貸業(yè)務(wù)檔案管理是否符合規(guī)定；貸款風(fēng)險分類是否真實準(zhǔn)確；是否按規(guī)定程序辦理信貸業(yè)務(wù)；是否按規(guī)定進行授信客戶的調(diào)查和評估；貸款主體是否符合規(guī)定；銀行承兌匯票、保函等或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)的辦理是否符合規(guī)定；信貸管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確、完整、真實；是否按規(guī)定進行貸后管理；呆帳核銷的申報、審核是否合規(guī)；以資抵債資產(chǎn)的接收、保管、處置是否合規(guī)。
　　(3)中間業(yè)務(wù)部門（每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告）。
　　代理業(yè)務(wù)手續(xù)費是否按規(guī)定收取并入帳；銀行卡業(yè)務(wù)中，是否執(zhí)行業(yè)務(wù)崗位分離制度，對銀行卡申請人和擔(dān)保人的資信情況的審核是否合規(guī)；是否按規(guī)定執(zhí)行授權(quán)審批和值班制度；是否按規(guī)定接受、上級和下級銀行卡止付名單；透支管理是否合規(guī)；借記卡異常交易處理是否合規(guī)。
　�。�4）綜合業(yè)務(wù)部門（每季度是否開展一次全面檢查，按季形成監(jiān)管報告）。
　　是否執(zhí)行崗位交流、重要崗位人員輪換和強制休假制度；員工工資、保險和各項福利制度執(zhí)行情況是否符合規(guī)定。
　　（5）安全保衛(wèi)部門（每月是否開展一次全面檢查，按月形成監(jiān)管報告）。
　　臨柜、守庫、押運期間安全制度是否落實；槍支管理是否符合規(guī)定；持（管）槍人員考核管理使用是否符合規(guī)定；是否按照規(guī)定開展反洗錢工作。
　　3、各崗位檢查頻率的審計。
　　（1）支行行長：每季通過調(diào)閱監(jiān)控錄像，監(jiān)督查庫情況；每季度，對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每年度，不定期對全行金庫管理進行一次全面檢查。
　�。�2）主管行長：每半年，不定期全面查庫一次；每季，對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每月，調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接；守庫人員值班守庫、槍支彈藥交接、押運人員著裝、站位、警戒等。銀行卡制卡、電子銀行密碼管理；重空憑證庫、計算機中心的出入，日常管理等。
　　（3）支行會計部門負(fù)責(zé)人：每季度查庫一次；每旬，對支行重要空白憑證庫房全面檢查一次；每周調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接；
　�。�4）財會監(jiān)管員：每周調(diào)閱監(jiān)控錄像一次，重點抽查：營業(yè)前、期間和營業(yè)終了安全操作規(guī)程執(zhí)行；柜員卡的使用；現(xiàn)金、印章、柜員名章、憑證入柜、入箱、入庫；柜員交接是否在監(jiān)控下進行；“四崗三分離”執(zhí)行，管庫人員出入庫、密碼使用、庫房管理、調(diào)款交接；守庫人員值班守庫、槍支彈藥交接、 ……（未完，全文共3095字，當(dāng)前僅顯示1563字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行案件防范工作專項審計工作匯報》）