關于當前信貸經營管理問題的幾點思考

　　關于當前信貸經營管理問題的幾點思考
　　信貸新規(guī)則實施以來，農業(yè)銀行內部建立了“橫向平行制衡、縱向權限制約”的科學信貸管理和運行機制，信貸經營管理發(fā)生了深刻的變化：信貸資產結構不斷優(yōu)化、信貸決策行為不斷規(guī)范、新增信用質量不斷提高、風險控制能力不斷增強，現(xiàn)代商業(yè)銀行新型信貸文化已初步形成。但隨著外部市場環(huán)境的變化、農業(yè)銀行內部綜合改革的推進以及信貸人員傳統(tǒng)觀念和習慣做法的影響依然存在等諸多因素，信貸工作中也遇到了一些與業(yè)務發(fā)展和風險管理要求不相適應的問題，甚至出現(xiàn)了一些誤區(qū)，本文就當前信貸經營管理工作中存在的一些問題提出以下幾點思考。
　　思考之一：前后臺部門信息不對稱要引起足夠重視
　　信貸新規(guī)則中部門審貸分離制度的實施，基本隔斷了客戶與信貸審查部門（后臺）直接聯(lián)系的機會，使審查人員能比較客觀、公正地對信貸事項進行審查。事實上，由于信貸調查部門（前臺）信息管理與技術手段還比較落后，獲取的信息面過窄，與客戶和市場存在著不同程度的信息不對稱問題，在對貸款項目的詳細了解方面處于弱勢，有的客戶為了達到獲取貸款的目的而隱瞞或提供失真甚至虛假的信息給銀行，而信貸調查人員有時為營銷貸款
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方有充分理由相信對方喪失商業(yè)信譽或喪失履約能力時，就可以不履行自己所負的義務，這種判斷靠的只能是財務數(shù)據之外的定性分析；企業(yè)應收款巨大，利潤總額較大，但現(xiàn)金流量較小，甚至是負值，說明企業(yè)的盈利被他人占有，極可能導致資金周轉不靈，喪失到期償債能力，這從企業(yè)盈利能力（賬面利潤）指標上看不出來；一場重大法律糾紛的敗訴或被法院采取強制措施對企業(yè)將造成致命打擊，這從企業(yè)流動性指標中更無從反映；股東大會決定企業(yè)解散、終止這一現(xiàn)實也無法從企業(yè)存續(xù)能力（穩(wěn)定性）指標中反映。這些都說明對一個企業(yè)的全面判斷絕不能停留在現(xiàn)狀的定量分析上。
　　對企業(yè)的定性分析還必須注重企業(yè)法定代表人的品行及其行為方式。任何一個經濟組織，既是資本的集合，同時也是人的集合。尤其是在目前公司法人治理結構尚不完善的大環(huán)境下，企業(yè)的信用很大程度上取決于法定代表人的品行。法定代表人有不良社會評價、劣跡或犯罪記錄，都是值得我們高度警惕的。對企業(yè)進行定性分析，還要注意在繁榮的數(shù)字下掩蓋的“過度貿易”現(xiàn)象。比如一個企業(yè)經營活動超常擴張，大量的訂單、巨額的銷售，表面上看起來市場旺盛，盈利能力強，但如果這種繁榮超出了企業(yè)資本運作獲得的融資支持，時刻處于對外舉債來支撐的融資饑渴狀態(tài)，一旦債務鏈某個環(huán)節(jié)發(fā)生問題，這個“沙塔”將會輕而易舉地倒塌。所以，過度貿易融資現(xiàn)象提醒我們：在信貸決策時要透過表面的數(shù)字繁榮發(fā)現(xiàn)潛在的風險隱患，千萬不能被企業(yè)假象所迷惑。
　　在信貸風險管理中也同樣須重視定性分析�！拔寮壏诸惙ā敝匀〈耙挥鈨纱舴诸惙ā�，就是由于后者只注重了貸款的表面形態(tài)，如是否到期、欠息及逾期時間長短；五級分類法的核心則是對貸款質量的定性分析，即借款人依靠正常的經營收入到期還本付息的可能性，反過來說，反映的是銀行貸款損失的可能性及損失程度。借款人實質償債能力是判斷貸款資產質量的核心標準，而非具體的某筆信貸業(yè)務的表面形態(tài)。如果企業(yè)生產經營已陷入困境，即使某筆貸款尚能正常還息，但實質貸款質量已在下降；企業(yè)多頭貸款或有多筆信貸業(yè)務，其中部分已發(fā)生風險，其他尚未到期的信用也不應劃為正常類，新的信貸投入則更需慎重。
　　思考之三：第二還款來源不應成為決定性因素
　　隨著風險意識的增強，銀行在審批貸款項目時，都注重要求提供具有較強代償能力的擔�；蛴行зY產抵押，但這僅僅是對貸款主債權的一種保全措施，是防止第一還款來源落空而預先設定的補充措施。在實務中，經常有信貸人員認為，只要有了較好的擔保人或房地產及其他財產抵押，就基本不存在風險。如果在信貸決策人員也茍同這一觀點，那將引來可怕的后患。回想一下我們以往的收貸收息工作，當借款人無力償還貸款時，有多少是擔保人自愿承擔責任主動還款？我們通過訴訟手段追究擔保的責任或處置抵押物時付出的成本是多少？實現(xiàn)第二還款來源的成本與貸款利息收入的比例又是多大？如果我們偏重于第二還款來源，當一個信貸事項僅僅是因為設置了抵押而獲得通過，是否意味著我們輕易接受了第一還款來源可能落空的風險？或者愿意承擔實現(xiàn)第二還款來源的成本而降低信貸投放產生的收益呢？
　　事實上，第二還款來源畢竟是次要的，它不應成為決定性的因素，第一還款來源（即借款人到期償還本息的能力）才是我們始終應關注的，企業(yè)正常經營所獲得的充足的資金（現(xiàn)金流量）才是償還債務最有力的保障。商業(yè)銀行信用分析的重點應該是對客戶第一還款來源的分析評價，確定出客戶償還貸款的主要資金來源以及在未來是否有足夠的現(xiàn)金來源支付到期債務。應該明確，即使企業(yè)有凈利潤，也并不意味著它在特定的時間內擁有償還債務所需的足夠現(xiàn)金，有些企業(yè)盈利狀況非常好，發(fā)展迅速，但是卻缺少支付債務所需的現(xiàn)金；反過來，一些企業(yè)由于某些因素，雖然盈利狀況不理想，但其在一定階段現(xiàn)金流量卻十分充足。因此，對第一還款來源和現(xiàn)金流量的分析是信貸經營過程中的一項重要措施，必須高度重視，以確�？蛻糍J款到期時有足夠的資金償還貸款。強調第一還款來源并不是說擔保不重要，信貸工作一個很重要的原則是，任何一筆貸款在貸款不同時期都至少有兩條出路，擔保就是所謂的第二條出路。擔保只是第一還款來源的補充而不能替代，應在第一還款來源可靠的基礎 ……（未完，全文共4395字，當前僅顯示2219字，請閱讀下面提示信息。收藏《關于當前信貸經營管理問題的幾點思考》）