反洗錢論文

目錄/提綱：……
一、我國當前反洗錢立法存在的主要問題
三是在洗錢罪的主客觀構成要件上，規(guī)定的范圍也較窄
二是相關的反洗錢制度和行業(yè)規(guī)則也不夠系統(tǒng)和完整
三是行業(yè)規(guī)則與有關法律制度之間以及行業(yè)規(guī)則之間也存在矛盾，需要完善和銜接
二、建立健全反洗錢法律制度
一是要完善金融機構反洗錢的《一個規(guī)定、兩個辦法》，使其更具有操作性
二是要完善反洗錢相關法律制度和行業(yè)規(guī)則
三是要修訂有關行業(yè)規(guī)則，解決法律規(guī)定和行業(yè)規(guī)定的沖突
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　　反洗錢論文
　　摘要：反洗錢是當今國際社會的一個焦點問題。我國近年來非常注重采用法律手段打擊洗錢活動，在較短的時間內(nèi)就初步構建了以反洗錢刑事法律為基點、以金融機構反洗錢法規(guī)為重心、其他法律法規(guī)相配套的反洗錢法律體系，專門的《反洗錢法》也正在緊張起草之中。但相比國際反洗錢立法及實際工作的需要，我國當前的反洗錢立法還存在諸多缺陷和問題，需要盡快健全完善。
　　關鍵詞：反洗錢，反洗錢立法，洗錢活動
　　近年來，隨著國際社會對_融資打擊的強化和國內(nèi)洗錢活動的不斷猖獗，我國重視和加快了反洗錢的法制建設。繼1990年12月28日全國人大常委會頒布《關于禁毒的決定》，在其第4條首次將洗錢活動規(guī)定為犯罪后，1997年修訂的新《刑法》第191條又明確增設了洗錢罪，并于2001年12月29日《中華人民共和國刑法修正案（三）》第7條對刑法第191條進行了修改，將_活動犯罪增列為洗錢罪的上游犯罪。2000年3月，國務院頒布了《個人存款賬戶實名制規(guī)定》，其從根本上否
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罪已經(jīng)從過去僅與毒品犯罪等少數(shù)犯罪有關，發(fā)展到與所有產(chǎn)生經(jīng)濟收益的犯罪有關。對上游犯罪范圍規(guī)定過窄，直接影響洗錢犯罪對象的范圍，不利于預防和打擊洗錢活動，尤其是在我國貪污腐敗、詐騙和透漏稅現(xiàn)象十分嚴重的情況下，對其犯罪所得的清洗不納入洗錢罪打擊范圍之內(nèi)，無疑極大地縱容了洗錢活動的猖獗；三是在洗錢罪的主客觀構成要件上，規(guī)定的范圍也較窄。在主觀方面的構成要件上，新刑法第191條規(guī)定：行為人必須“明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”而協(xié)助洗錢的，這里“明知”的范圍顯然過小，一方面給公訴活動增加了困難，檢察機關很難證明；另一方面，也讓很多本應該因其重大過失而負有責任的人逃脫法律責任，不利于促使反洗錢工作人員和社會公眾對洗錢活動的警覺性和危害性的重視。[③]在洗錢罪的客觀方面，按新刑法第191條規(guī)定，僅為行為人實施了掩飾、隱瞞上游的四種犯罪的違法所得及其產(chǎn)生收益的來源和性質(zhì)的行為，而國外的立法，如美國，已將掩飾、隱瞞犯罪收益的性質(zhì)、來源以及所在地、所有權或控制權的行為皆規(guī)定為犯罪。[④]
　　2、缺乏專門的反洗錢法。
　　反洗錢防范、監(jiān)控工作涉及到諸多部門和行業(yè)。但目前，就反洗錢作出系統(tǒng)規(guī)定的規(guī)范性文件主要是人民銀行制定的專門針對金融機構反洗錢的“一個規(guī)定、兩個辦法”，但由于“一個規(guī)定、兩個辦法”只是屬于部門規(guī)章，法律層次較低，使得反洗錢的工作只能局限在金融業(yè)主要是銀行業(yè)開展，證券業(yè)、保險業(yè)及其他洗錢高風險行業(yè)的反洗錢工作目前還無法依法開展。反洗錢是一項系統(tǒng)的社會工程，不僅是金融業(yè)應該承擔的一項社會責任，也需要反洗錢各相關部門和行業(yè)如公安、稅務、工商、海關、財政等執(zhí)法部門和證券、保險甚至零售、珠寶等行業(yè)的共同協(xié)作和參與�！吨袊嗣胥y行法》和人民銀行“三定”方案雖然賦予了人民銀行協(xié)調(diào)國家反洗錢工作，指導、部署金融業(yè)反洗錢工作的職責，但至今仍沒有一部專門的法律對人民銀行承擔反洗錢的具體職責、相關執(zhí)法部門的反洗錢職責及金融機構和其他行業(yè)應履行的反洗錢義務作出明確規(guī)定，也沒有對反洗錢監(jiān)督管理的措施和法律責任予以明確。法律的缺失導致實踐中對洗錢活動的打擊很難形成合力，也缺乏有威嚇力的打擊手段。有效打擊洗錢活動必須要有專門的法律保障，國際國內(nèi)反洗錢形勢的發(fā)展也要求我們必須盡快頒布反洗錢法，以適應國內(nèi)反洗錢工作和開展國際合作的實際需求。
　　3、反洗錢行業(yè)規(guī)則也有待完善。
　　一是反洗錢的“一個規(guī)定、兩個辦法”缺乏可操作性，表現(xiàn)為：由于不要求分支機構設立獨立的反洗錢崗位，實踐中反洗錢崗位與業(yè)務操作崗位混同，由于目前商業(yè)銀行的反洗錢意識基本上還比較薄弱，對反洗錢的重要性和危害性認識不足，實際上使得反洗錢崗位形同虛設，崗位責任制無法真正落實到位；對反洗錢內(nèi)控制度建設的內(nèi)容規(guī)定比較粗糙、原則，實踐中使得基層人民銀行不知要求做什么，商業(yè)銀行也不知怎么做；交易報告上，大額交易報告由于系統(tǒng)遲遲未建實際上流于書面要求，即使要求補報也很難保證其正確性；由于沒有技術支持，加之可疑支付交易報告標準比較原則，可疑報告完全依賴于臨柜人員的柜面審查，缺失對客戶經(jīng)理的要求，導致報告的可疑的大多不可疑，基本上是出于應付；沒有對電子化支付方式、通存通兌等新情況下的反洗錢要求作出明確有針對性的規(guī)定，為洗錢活動留下了空間；另外，“一個規(guī)定、兩個辦法”賦予人民銀行對金融機構違反反洗錢規(guī)定的處罰力度也不夠，限期改正，由于大額和可疑支付交易報告要求其時效性，如何改正？而處罰手段少、罰款數(shù)額太低，也無法促使違法金融機構對反洗錢工作真正引起重視。
　　二是相關的反 ……（未完，全文共5505字，當前僅顯示1933字，請閱讀下面提示信息。收藏《反洗錢論文》）