市農(nóng)商行農(nóng)信社的內(nèi)部控制評價報告

目錄/提綱：……
一、評價結(jié)論
二、被評價機(jī)構(gòu)概況
（一）基本情況
（二）經(jīng)營及風(fēng)險狀況
（三）內(nèi)外部審計情況
三、內(nèi)控要素及業(yè)務(wù)評價
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
2、存在的問題未發(fā)現(xiàn)存在缺陷
（二）風(fēng)險識別與評估
（三）內(nèi)部控制措施
（四）監(jiān)督評價與糾改
（五）信息交流與反饋
2、存在的問題未發(fā)現(xiàn)明顯缺陷
四、內(nèi)部控制評價意見
1、強(qiáng)化制度執(zhí)行力度
2、嚴(yán)格落實(shí)合規(guī)培訓(xùn)計劃
3、落實(shí)條線自律檢查
……
市農(nóng)商行**農(nóng)信社的內(nèi)部控制評價報告

為規(guī)范和加強(qiáng)**農(nóng)村信用社內(nèi)部控制，完善內(nèi)部控制體系建設(shè)，提升全省農(nóng)村信用社風(fēng)險_水平和合規(guī)經(jīng)營能力，根據(jù)中國人民銀行《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》和省聯(lián)社相關(guān)規(guī)定，**農(nóng)信社內(nèi)控評價小組對**農(nóng)信社**年的內(nèi)部控制狀況進(jìn)行了評價。內(nèi)控評價包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評價與糾改、信息交流與反饋五方面內(nèi)容。本次內(nèi)控評價采用了調(diào)查問卷、現(xiàn)場訪談、詢問法、書面文檔檢查、流程圖法、觀察法、抽樣法等評價方法，歷時15天，共調(diào)閱1224冊（套）資料。現(xiàn)將對**農(nóng)信社的內(nèi)部控制評價報告如下：
一、評價結(jié)論
(一)評級結(jié)果
經(jīng)評價，**農(nóng)信社**年內(nèi)部控制評價最終得分為97.86分，根據(jù)《**農(nóng)村信用社內(nèi)部控制評價辦法（試行）》第23條規(guī)定，確定該行內(nèi)部控制等級為“一級A”。評價小組認(rèn)為：被評價單位內(nèi)控體系健全，內(nèi)部控制規(guī)章制度得到有效執(zhí)行，內(nèi)控效果顯著。
(二)評價得分情況
以對該行業(yè)務(wù)活動、管理活動所涉及的業(yè)務(wù)進(jìn)行評價為依據(jù)，按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》和《**農(nóng)村信用社內(nèi)部控制評價操作規(guī)程》的評分標(biāo)準(zhǔn) ，該行（社）內(nèi)部控制
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.95萬元，活期存款280252.29萬元，較年初增加57857.43萬元；同業(yè)存放款項(xiàng)2006.33萬元，較年初增加1986.12萬元；其他應(yīng)付款725.36萬元，較年初減少357.70萬元。
所有者權(quán)益達(dá)98405.98萬元，較年初增加9301.09萬元，增幅10.44%，其中：股本金70000萬元，較年初增加0萬元，法人股28250萬元，占比40.36%，一般風(fēng)險準(zhǔn)備17891.49萬元，較年初增加0萬元，增幅0%。各項(xiàng)收入達(dá)79937.93萬元，各項(xiàng)支出達(dá)66881.02萬元，實(shí)現(xiàn)利潤總額13056.91萬元，較去年同期增長9849.60萬元，增幅達(dá)307.10%。
（三）內(nèi)外部審計情況
1、內(nèi)部審計情況
**農(nóng)信社設(shè)立了專門的審計部門，按季開展序時性稽核，對上季度增量業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，原則上以月開展、按季覆蓋，承接上季，序時銜接，全面覆蓋，不留空檔，監(jiān)控日常業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性，防止新生案件；每月重點(diǎn)對較差網(wǎng)點(diǎn)適時開展突擊檢查，檢查人員班前入駐網(wǎng)點(diǎn)，針對重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行檢查；每月根據(jù)非現(xiàn)場系統(tǒng)導(dǎo)出的可疑數(shù)據(jù)，進(jìn)行分析、研究后開展現(xiàn)場核實(shí)工作；按照人事部門離任通知，對需要進(jìn)行離任審計的人員進(jìn)行稽核檢查。
2、外部審計情況
**農(nóng)信社接受銀監(jiān)部門等外部審計，積極配合檢查。**年先后接受銀監(jiān)局、**審計局等部門檢查。
三、內(nèi)控要素及業(yè)務(wù)評價
（一）內(nèi)部控制環(huán)境
1、現(xiàn)狀
（1）內(nèi)部控制政策及目標(biāo)
該行對各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動制定了一系列內(nèi)部控制政策，規(guī)定了內(nèi)部控制的原則和基本要求；同時在相關(guān)職能和層次上基本建立和保持了相應(yīng)的內(nèi)部控制目標(biāo)，制定了年度工作計劃，盡可能地對內(nèi)部控制目標(biāo)予以量化，體現(xiàn)了對持續(xù)改進(jìn)的要求。
（2）組織結(jié)構(gòu)
該行基本建立了職責(zé)明確的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立了4個專業(yè)委員會，分別為貸款審查委員會、信用等級認(rèn)定委員會、風(fēng)險管理委員會、薪酬評定委員會。同時設(shè)立了18個職能部室，各部門、崗位之間進(jìn)行了必要的職責(zé)分離；對于關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位制定了定期、不定期輪崗交流制度。
（3）企業(yè)文化
該行逐步加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，對外統(tǒng)一形象設(shè)計，加強(qiáng)形象宣傳，組織深入開展優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)活動；對內(nèi)加強(qiáng)員工的思想教育，培養(yǎng)員工遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營的文化理念。
（4）人力資源
該行建立了相關(guān)的人力資源管理制度，對員工培訓(xùn)、培養(yǎng)、選拔、重要崗位人員輪崗和強(qiáng)制休假、績效考核等日常人事管理做出了具體規(guī)定。
2、存在的問題
未發(fā)現(xiàn)存在缺陷。
（二）風(fēng)險識別與評估
1、現(xiàn)狀
（1）內(nèi)控制度建設(shè)
該行在內(nèi)控制度建設(shè)方面，根據(jù)實(shí)際辦理業(yè)務(wù)情況在省聯(lián)社會計操作流程、信貸管理手冊等制度的基礎(chǔ)上梳理了 “**年制度匯編”及操作流程，建立健全了內(nèi)控制度。
（2）風(fēng)險識別與分析
該行在創(chuàng)立農(nóng)商行時，建立了風(fēng)險管理委員會，確定了委員會成員，明確了風(fēng)險管理委員會的職責(zé)為：對本行政策、市場、管理、信用、流動性、操作等方面的風(fēng)險控制、管理的監(jiān)督以及對本行風(fēng)險狀況進(jìn)行定期評估。
（3）風(fēng)險應(yīng)對分析
該行根據(jù)具體業(yè)務(wù)及經(jīng)營狀況，建立健全了操作風(fēng)險的內(nèi)部防控措施、科技風(fēng)險評估、防范措施和保護(hù)體系及戰(zhàn)略、市場、聲譽(yù)、合規(guī)等風(fēng)險的管理體系。
2、存在的問題
（1）該行建立了有效的風(fēng)險管理應(yīng)急預(yù)案，只有安全保衛(wèi)部門、新業(yè)務(wù)發(fā)展部針對預(yù)案開展了演練。
（2）該行風(fēng)險合規(guī)部雖制訂了對全員進(jìn)行培訓(xùn)的計劃，但實(shí)際未開展對全員進(jìn)行風(fēng)險教育培訓(xùn)的工作。
（三）內(nèi)部控制措施
1、現(xiàn)狀
該行基本建立了較為完善、合理、科學(xué)的規(guī)章制度及操作流程，內(nèi)容涵蓋了柜面、信貸、財務(wù)管理、資金營運(yùn)、科技信息、安全保衛(wèi)及銀行卡等方面。
2、存在的問題
（1）在柜面業(yè)務(wù)方面，柜員在進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)時，必須通過口令及指紋系統(tǒng)，柜員密碼重置需經(jīng)過有權(quán)人員批準(zhǔn)；依據(jù)總行相關(guān)管理人員、支行行長及營業(yè)經(jīng)理的監(jiān)督職能確定了查庫頻次；大額資金的匯劃要通過授權(quán)后方可辦理;業(yè)務(wù)印章、重要空白憑證保管、使用等管理均制定了相應(yīng)的控制措施。但因部分員工合規(guī)風(fēng)險意識不強(qiáng)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作及環(huán)節(jié)上存在執(zhí)行制度不力或未按操作流程辦理的現(xiàn)象。
具體為：
①柜員離柜未退出操作界面。涉及1筆，具體為：離開柜臺時未退出操作界面。
②營業(yè)終了現(xiàn)金尾箱未經(jīng)雙人清點(diǎn)復(fù)核。具體為：**年11月7日柜員現(xiàn)金尾箱，清點(diǎn)尾箱未清點(diǎn)零幣。
（2）信貸方面該行明確了信貸審查委員會、風(fēng)險資產(chǎn)管理委員會、信用等級認(rèn)定委員會，按照“橫向平衡”制約的原則，成立了獨(dú)立的信貸 ……（未完，全文共4794字，當(dāng)前僅顯示2422字，請閱讀下面提示信息。收藏《市農(nóng)商行農(nóng)信社的內(nèi)部控制評價報告》）