縣預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法

　　**縣預(yù)算單位銀行賬戶管理
　　暫行辦法（試行）
　　
　　第一章總 則
　　第一條 為了規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理，強(qiáng)化監(jiān)督，促進(jìn)我區(qū)部門預(yù)算和財(cái)政國庫管理制度改革，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，參照**財(cái)政廳《省直單位財(cái)政國庫管理制度改革試點(diǎn)財(cái)政資金支付管理辦法（試行）》及《**省省級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》，特制定本辦法。
　　第二條 本辦法適用于納入國庫直接收付的區(qū)屬各行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣存款賬戶和外匯存款賬戶）的管理。具體包括：區(qū)屬行政、事業(yè)單位、黨派團(tuán)體、公檢法司、以及實(shí)行自收自支單位等。
　　第三條 預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實(shí)行單位申請、財(cái)政審核制度。
　　第四條 預(yù)算單位財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，負(fù)責(zé)本單位銀行賬戶的使用和管理，非財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不得經(jīng)管銀行賬戶。
　　納入會計(jì)集中核算的單位，由各會計(jì)核算中心負(fù)責(zé)辦理賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)。
　　第五條 預(yù)算單位負(fù)責(zé)人對本單位銀行賬戶的開立及使用的合法性、合規(guī)性和安全性負(fù)責(zé)。
　　
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銀行。
　　第十四條 預(yù)算單位開立零余額賬戶，應(yīng)提供有關(guān)文件和資料。
　�。ǎ保┛h財(cái)政局同意開設(shè)賬戶的核批文件；
　　（２）質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證》原件；
　�。ǎ常┤耸虏块T核發(fā)的《事業(yè)單位法人證書》原件；
　　（４）編制、人事部門批準(zhǔn)成立機(jī)構(gòu)原件；
　　（５）單位銀行結(jié)算賬戶申請書原件；
　�。ǎ叮┰举~戶開戶許可證原件；
　　（７）預(yù)算單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的有效身份證原件；
　　（８）法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)經(jīng)辦人辦理開戶手續(xù)的書面授權(quán)書及經(jīng)辦人的有效身份證原件；
　�。ǎ梗╊A(yù)算單位預(yù)留印鑒（與開戶核批文件中批準(zhǔn)單位的簽章一致）。
　　第十五條 財(cái)政部門對同意單位開設(shè)、有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《準(zhǔn)許開設(shè)銀行賬戶通知書》中注明賬戶使用期限。
　　第十六條 預(yù)算單位持財(cái)政部門簽發(fā)的《預(yù)算單位零余額賬戶開立批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到財(cái)政部門指定的代理銀行辦理開戶手續(xù)。
　　第十七條 代理銀行根據(jù)財(cái)政部門批準(zhǔn)預(yù)算單位零余額賬戶的通知文件，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，審查預(yù)算單位的開戶資料。核準(zhǔn)后具體辦理開設(shè)預(yù)算單位零余額賬戶業(yè)務(wù)。
　　第十八條 預(yù)算單位零余額賬戶開設(shè)后，代理銀行將所開賬戶的開戶銀行名稱，賬號等詳細(xì)情況書面報(bào)告財(cái)政部門，并由財(cái)政部門通知預(yù)算單位。
　　第十九條 預(yù)算單位根據(jù)財(cái)政部門的開戶通知，到財(cái)政部門領(lǐng)取“預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”。“預(yù)算單位財(cái)政資金撥款印鑒卡”一式三份，預(yù)算單位自留一份，交財(cái)政局國庫科、國庫支付中心各一份。
　　第二十條 納入我縣財(cái)政國庫制度改革試點(diǎn)范圍的單位，需要開設(shè)特設(shè)專戶的，需提出書面申請，經(jīng)財(cái)政部門審核同意后，由財(cái)政部門為預(yù)算單位在代理銀行開設(shè)。設(shè)立的程序按照本辦法規(guī)定的程序辦理。
　　第四章銀行賬戶的變更與撤銷
　　第二十一條 預(yù)算單位發(fā)生下列變更事項(xiàng)，應(yīng)填寫《預(yù)算單位變更銀行賬戶備案表》，報(bào)財(cái)政部門備案。
　　（１）變更單位名稱但未改變開戶銀行及賬號的．
　　（２）因開戶銀行的原因變更銀行賬號但不改變開戶銀行的。
　　第二十二條 預(yù)算單位確需延長賬戶使用期限的，應(yīng)提出書面申請報(bào)財(cái)政部門審批。審批期間，按原賬戶使用期限執(zhí)行。
　　第二十三條 預(yù)算單位的銀行賬戶應(yīng)保持相對穩(wěn)定。因特殊原因需要變更開戶銀行的，應(yīng)將原賬戶撤銷，按本辦法規(guī)定重新辦理開戶的有關(guān)手續(xù)，并將原賬戶資金余額（包括存款利息）全部轉(zhuǎn)入新開賬戶。
　　第二十四條 預(yù)算單位撤銷銀行賬戶，應(yīng)填寫《預(yù)算單位撤銷銀行賬戶備案表》，于賬戶撤銷３日內(nèi)報(bào)財(cái)政部門備案。
　　第二十五條 預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額全部轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤消其賬戶，并負(fù)責(zé)按本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
　　不同預(yù)算單位合并組建一個新的預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法規(guī)定重新申請開立銀行賬戶，并辦理有關(guān)開戶、銷戶備案手續(xù)。
　　第二十六條 預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)未發(fā)生資金收付業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法辦理備案手續(xù)。
　　第二十七條 預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶結(jié)存資金。其銷戶情況按照本辦法規(guī)定辦理備案手續(xù)。
　　第二十八條 納入財(cái)政國庫集中支付范圍的單位銀行賬戶需要變更或撤銷的，應(yīng)首先報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，然后由財(cái)政部門決定是否變更或撤銷。
　　第五章銀行賬戶的管理和監(jiān)督
　　第二十九條 財(cái)政部門應(yīng)建立預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對銀行賬戶實(shí)行動態(tài)管理，跟蹤監(jiān)督銀行賬戶的開設(shè)、變更、撤銷等情況，建立預(yù)算單位銀行賬戶檔案。
　　第三十條 預(yù)算單位要按照財(cái)政部門和人民銀行規(guī)定的賬戶用途使用銀行賬戶，不得將財(cái)政性資金轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、出借銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。
　　第三十一條 預(yù)算單位對一個銀行存款賬戶內(nèi)核算的各種資金，要建立相應(yīng)的分類賬進(jìn)行 ……（未完，全文共4425字，當(dāng)前僅顯示2235字，請閱讀下面提示信息。收藏《縣預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》）