大連市《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》貫徹實施工作方案

目錄/提綱：……
一、重要意義
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
（二）市財政局局內(nèi)聯(lián)合工作組，由市財政局會計處牽頭，局內(nèi)各業(yè)務(wù)處共同組成
三、工作思路
四、工作步驟
（一）組織發(fā)動階段（2013年9月—10月）
（二）培訓(xùn)推廣階段（2013年10月—12月）
（三）制度建立階段（2013年11月—12月）
（四）交流調(diào)研階段（2013年11月—2014年6月）
（五）驗收總結(jié)階段（2014年7月—12月）
五、工作要求
（三）進一步強化內(nèi)部監(jiān)督和推進外部監(jiān)督長效機制建設(shè)
（四）通過推進信息化建設(shè)，提高內(nèi)部控制的執(zhí)行力
（五）加強檢查督導(dǎo)，推動全面有序施行
……
大連市《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》貫徹實施工作方案

為推動行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制工作，提高行政事業(yè)單位的管理水平，根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）〉的通知》（財會[2012]21號）文件要求，結(jié)合我市具體情況，制定大連市《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》）貫徹實施工作方案。
一、重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！秲�(nèi)控規(guī)范》明確通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風(fēng)險的防范和_，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務(wù)的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，建設(shè)服務(wù)型政府都具有重要意義。
《內(nèi)控規(guī)范》的實施將對行政事業(yè)單位管理產(chǎn)生長期的重要影響，必將進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，合理保證單位經(jīng)濟活動的合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，提高公共服務(wù)的效率和效果。
二、組織領(lǐng)導(dǎo)
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作是一項系統(tǒng)工程，我市《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實施工作由市財政局、市審計局采取建立聯(lián)席工作機制的方式進
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工作；適當(dāng)開展調(diào)查研究，對《內(nèi)控規(guī)范》實施提出意見和政策建議，對試點單位給予指導(dǎo)和幫助；適時進行經(jīng)驗總結(jié)，研究《內(nèi)控規(guī)范》實施的評價工作；承擔(dān)有關(guān)內(nèi)部控制科研課題的研究工作，共享有關(guān)研究資料和動態(tài)信息。委員名單如下：
1、行政單位工作組
楊 鈞 大連市委辦公廳財務(wù)審計處處長（組長）
文繼光 立信會計師事務(wù)所大連分所所長（召集人）
常 麗 東北財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院副教授
張樹軍 東北財經(jīng)大學(xué)網(wǎng)絡(luò)教育學(xué)院副院長
張傳祿 大連科藝軟件開發(fā)有限公司總經(jīng)理
紀(jì) 潤 大連市人民檢察院計劃裝備財務(wù)處處長
欒學(xué)敏 大連市國土資源和房屋局計劃財務(wù)處處長
李善忠 大連市環(huán)境保護局計劃財務(wù)處處長
許運宏 大連市城市建設(shè)管理局計劃財務(wù)處處長
徐 冰 大連市水務(wù)局規(guī)劃計劃財務(wù)處副處長
2、事業(yè)單位工作組
孫榮芳 大連市會計服務(wù)中心主任（組長）
佟大為 大連市交通局計劃財務(wù)處處長（召集人）
唐大鵬 東北財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院講師
于 群 大連市住房公積金管理中心總會計師
王承馨 大連市中心醫(yī)院總會計師
曲玉芳 大連市第三人民醫(yī)院總會計師
晁月民 大連市地方稅務(wù)局票證管理所主任
崔麗萍 大連市少年兒童圖書館主任
徐曉東 大連市農(nóng)業(yè)機械化技術(shù)推廣站財務(wù)科科長
姚秀華 大連市輕工業(yè)學(xué)校財務(wù)科科長
三、工作思路
為確保實施工作的順利進行，采取“試點先行、穩(wěn)步推進、總結(jié)經(jīng)驗、全市推廣”的模式開展。經(jīng)研究決定，首期確定市直15家試點單位：市委辦公廳、市檢察院、市交通局、市城建局、市環(huán)保局、市水務(wù)局、市國土資源和房屋局、市住房公積金管理中心、市中心醫(yī)院、市第三人民醫(yī)院、市農(nóng)業(yè)機械化技術(shù)推廣站、市輕工業(yè)學(xué)校、市少年兒童圖書館、市地方稅務(wù)局票證管理所、市會計服務(wù)中心。
試點單位應(yīng)做好以下相關(guān)工作：一是建立健全單位“一把手”任組長負主要責(zé)任的內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組，確保內(nèi)控規(guī)范施行取得實效；二是組織進行內(nèi)控規(guī)范的全員培訓(xùn)；三是以單位文件形式下發(fā)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施工作方案；四是按照《內(nèi)控規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，梳理業(yè)務(wù)流程、明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、查找風(fēng)險點、選擇風(fēng)險應(yīng)對策略、建立健全單位各項內(nèi)部管理制度，并提高內(nèi)控制度的執(zhí)行力；五是加大對單位信息系統(tǒng)的改造或新增投入，不斷完善與《內(nèi)控規(guī)范》相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，將《內(nèi)控規(guī)范》要求盡可能嵌入信息系統(tǒng)，從而實現(xiàn)對各類業(yè)務(wù)和活動的自動控制。
四、工作步驟
市財政局、市審計局對全市行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范的組織實施工作負總責(zé)；各區(qū)市縣（先導(dǎo)區(qū)）財政局、審計局，各行政事業(yè)單位負責(zé)本地區(qū)、本單位內(nèi)部控制制度的建立、實施和內(nèi)部評價工作。
2014年1月1日起，《內(nèi)控規(guī)范》在全市各單位全面施行，其中，試點工作從2013年10月至2014年底，其他各單位可參照試點單位的成功經(jīng)驗和有效做法，扎實推進內(nèi)部控制建設(shè)的有序進行。試點工作具體分以下五個階段：
（一）組織發(fā)動階段（2013年9月—10月）
2013年10月上旬，召開全市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范貫徹實施動員大會，財政部及我市相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)做動員講話，試點單位代表發(fā)言。充分利用電視、網(wǎng)絡(luò)等媒體向全社會進行廣泛宣傳，創(chuàng)造一種重風(fēng)險防范、強化責(zé)任意識、崇尚誠實守信、積極履行社會責(zé)任的內(nèi)控文化，為全面貫徹實施內(nèi)控規(guī)范營造良好氛圍。
（二）培訓(xùn)推廣階段（2013年10月—12月）
通過“大連市會計網(wǎng)絡(luò)大學(xué)”等媒介，組織各單位負責(zé)人、財務(wù)人員及有關(guān)人員開展《內(nèi)控規(guī)范》的系統(tǒng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，讓他們知曉《內(nèi)控規(guī)范》的意義、內(nèi)容、實質(zhì)和精髓，為全面貫徹實施內(nèi)控規(guī)范工作營造良好氛圍。培訓(xùn)內(nèi)容包括《行政單位財務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》等。重點對《內(nèi)控規(guī)范》中的風(fēng)險評估和控制方法以及涉及單位主要經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)的預(yù)算、收支、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設(shè)、債務(wù)管理、經(jīng)濟合同的訂立執(zhí)行等方面進行培訓(xùn)。
（三）制度建立階段（2013年11月—12月）
貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》，要重點抓好內(nèi)控制度的制定和落實工作。各單位要按照《內(nèi)控規(guī)范》要求建立健全內(nèi)部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：
1、建立健全內(nèi)控組織建設(shè)、機制建設(shè)、制度建設(shè)和信息化建設(shè),為內(nèi)控工作提供制度保證。各單位要成立內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組、制定或完善內(nèi)部工作規(guī)則、建立完善內(nèi)部管理制度、運用現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)手段加強內(nèi)部控制。
2、建立健全業(yè)務(wù)工作流程和管理制度，進一步加強預(yù)算、收支、采購、資產(chǎn)、項目以及合同管理和控制。各單位要按照《會計法》、《預(yù)算法》等要求建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評價等管理制度；要按照國家財政政策和財務(wù)制度規(guī)定，建立健全收入和支出內(nèi)部管 ……（未完，全文共4934字，當(dāng)前僅顯示2492字，請閱讀下面提示信息。收藏《大連市《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》貫徹實施工作方案》）