電信公司審計(jì)部副主任內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流材料

目錄/提綱：……
一、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，努力把審計(jì)工作抓緊抓好，抓出成效
二、深入推進(jìn)審計(jì)集中管理和派駐制工作，促進(jìn)審計(jì)機(jī)制創(chuàng)新
三、積極轉(zhuǎn)變觀念，努力實(shí)踐“管理、效益”的內(nèi)部審計(jì)理念
（二）圍繞影響企業(yè)價(jià)值提升的關(guān)鍵因素，大力開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查工作
四、深化傳統(tǒng)審計(jì)項(xiàng)目，推進(jìn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新
五、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)基礎(chǔ)建設(shè)，努力提高審計(jì)工作水平
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本人自工作以來(lái)一直從事審計(jì)、財(cái)務(wù)工作，2004年擔(dān)任審計(jì)部副主任以來(lái)，能以_理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨的十七大和中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針，以全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議、全國(guó)內(nèi)審協(xié)會(huì)工作會(huì)議以及中國(guó)電信集團(tuán)公司審計(jì)工作會(huì)議等相關(guān)會(huì)議精神為指導(dǎo)，通過(guò)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)、積極推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新、鞏固內(nèi)部審計(jì)成果和強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)成效運(yùn)用等一系列方法和手段，實(shí)現(xiàn)了中國(guó)電信**分公司內(nèi)部審計(jì)工作三年來(lái)又好又快的發(fā)展。
一、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，努力把審計(jì)工作抓緊抓好，抓出成效。
首先，本人帶領(lǐng)審計(jì)部門(mén)開(kāi)展工作，在公司樹(shù)立審計(jì)部門(mén)的權(quán)威和良好形象，為審計(jì)工作創(chuàng)造良好的環(huán)境。其次，善于運(yùn)用內(nèi)部審計(jì)這支專業(yè)力量幫助企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)環(huán)境。在風(fēng)險(xiǎn)分析、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)計(jì)劃等方面給予具體指導(dǎo)，提出意見(jiàn)，使審計(jì)人員能夠準(zhǔn)確把握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和管理層意圖，更好地圍繞經(jīng)營(yíng)管理重心提供服務(wù)。加強(qiáng)與分公司之間的溝通，定期了解派駐審計(jì)機(jī)
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撐了全省性重點(diǎn)任務(wù)的完成，取得了明顯的效果。

三、積極轉(zhuǎn)變觀念，努力實(shí)踐“管理、效益”的內(nèi)部審計(jì)理念。
本人一直在全省內(nèi)審部門(mén)和人員中強(qiáng)調(diào)要轉(zhuǎn)變觀念，內(nèi)部審計(jì)要成為企業(yè)的保健醫(yī)生，成為企業(yè)管理者延長(zhǎng)的手臂，成為企業(yè)管理者的眼睛，要 服從和服務(wù)于企業(yè)的大目標(biāo)，作優(yōu)化資源配置和加強(qiáng)投資_的倡導(dǎo)者，作誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)的維護(hù)者，作提高執(zhí)行力的促進(jìn)者，為轉(zhuǎn)型提供保障。要充分發(fā)揮審計(jì)工作在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的作用，主動(dòng)從幫助企業(yè)防范和管理風(fēng)險(xiǎn)出發(fā)、從客觀的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，加強(qiáng)對(duì)重要單位和重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，協(xié)助企業(yè)改善風(fēng)險(xiǎn)控制程序，減少風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，有意識(shí)的以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)評(píng)價(jià)，保證企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，為轉(zhuǎn)型提供保障，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)積極幫助公司管理層把好關(guān)，當(dāng)好參謀助手。在工作中重點(diǎn)推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)兩方面的轉(zhuǎn)型：
（一）是重點(diǎn)抓好內(nèi)控評(píng)估工作，通過(guò)內(nèi)控自我評(píng)估和獨(dú)立評(píng)估工作，梳理出內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行中存在的對(duì)企業(yè)具有重大影響的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，促進(jìn)內(nèi)部控制持續(xù)完善，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。
2005年我省貫徹落實(shí)中國(guó)電信集團(tuán)公司要求，開(kāi)展內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)估工作。這是一項(xiàng)全新的工作，且工作量大，內(nèi)部控制是否有效有三道關(guān)口，一是由各相關(guān)部門(mén)對(duì)內(nèi)控流程的自我評(píng)估，二是由內(nèi)審部門(mén)對(duì)內(nèi)控制度的獨(dú)立評(píng)估，最后一關(guān)是外部審計(jì)的內(nèi)控審計(jì)。只有這三道關(guān)同時(shí)通過(guò)，才能說(shuō)明企業(yè)當(dāng)年的內(nèi)控制度是健全有效的。而在這三道關(guān)中，第一道關(guān)內(nèi)控工作自我評(píng)估顯得特別重要，作為審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人，在我省開(kāi)展自我評(píng)估工作中主要牽頭做好以下幾方面工作：
一是帶頭組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《薩班斯法案》和《內(nèi)部控制評(píng)估辦法》等內(nèi)部控制有關(guān)知識(shí)，深刻領(lǐng)會(huì)企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的有關(guān)要求，盡快熟悉、掌握我省內(nèi)控實(shí)施細(xì)則五大類32個(gè)子流程近1100個(gè)控制點(diǎn)，為內(nèi)控審計(jì)工作的全面開(kāi)展奠定了良好的基礎(chǔ)；
二是出臺(tái)配套政策，加強(qiáng)考核，為內(nèi)控自我評(píng)估工作形成長(zhǎng)效機(jī)制奠定基礎(chǔ)。我省先后下發(fā)《**省電信有限公司內(nèi)部控制自我評(píng)估工作考評(píng)辦法》、《促進(jìn)內(nèi)部控制有效落實(shí)的合理化建議活動(dòng)》、《關(guān)于發(fā)文系統(tǒng)增加內(nèi)控合規(guī)性審核的通知》等配套政策，有力促進(jìn)了各單位的內(nèi)控評(píng)估工作：
為了促進(jìn)內(nèi)控制度的有效落實(shí)，推動(dòng)內(nèi)控自我評(píng)估工作扎實(shí)有效開(kāi)展，我省還在全省電信員工中開(kāi)展了《促進(jìn)內(nèi)部控制有效落實(shí)的合理化建議活動(dòng)》，從自我評(píng)估工作實(shí)施階段開(kāi)始，到完成階段性缺陷改進(jìn)情況上報(bào)時(shí)結(jié)束。各分公司高度重視此項(xiàng)工作，認(rèn)真部署，發(fā)動(dòng)員工積極參與。本次活動(dòng)得到各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及廣大員工的大力支持，結(jié)合自身和內(nèi)控工作提出了不少有建設(shè)性的意見(jiàn)和建議。
為了保證公司制訂或修訂規(guī)章制度和業(yè)務(wù)（管理）流程時(shí)，符合內(nèi)控相關(guān)制度的規(guī)定，確保內(nèi)控制度設(shè)計(jì)的長(zhǎng)期有效性,下發(fā)《關(guān)于發(fā)文系統(tǒng)增加內(nèi)控合規(guī)性審核的通知》，在管理網(wǎng)（MIS）全電子發(fā)文系統(tǒng)中增加“內(nèi)控管理”合規(guī)性審核，要求各部門(mén)今后擬稿時(shí)注意按內(nèi)控要求與相關(guān)制度相銜接，擬稿部門(mén)對(duì)新發(fā)文文件與內(nèi)控制度進(jìn)行比對(duì)，若新發(fā)文文件不符合內(nèi)控制度相關(guān)規(guī)定，則要根據(jù)內(nèi)控制度的規(guī)定修訂發(fā)文文件；若新發(fā)文文件需要對(duì)內(nèi)控制度相關(guān)規(guī)定進(jìn)行修訂完善，則要同步修訂內(nèi)控制度（包括實(shí)施細(xì)則和權(quán)限列表），確保日常業(yè)務(wù)管理與內(nèi)控制度一致，防止出現(xiàn)“兩張皮”現(xiàn)象；
三是充分借助IT支撐實(shí)現(xiàn)內(nèi)控項(xiàng)目有效管理，提高評(píng)估工作的效率和效果。為了做好自我評(píng)估工作，我省還在全國(guó)率先提出用IT系統(tǒng)支撐評(píng)估過(guò)程的思路，組織開(kāi)發(fā)了我省內(nèi)控自我評(píng)估系統(tǒng),充分借助IT支撐實(shí)現(xiàn)內(nèi)控項(xiàng)目有效管理，極大提高了工作效率，減輕了工作量。利用該系統(tǒng)，完成了評(píng)估項(xiàng)目發(fā)起、評(píng)估任務(wù)分配、設(shè)計(jì)及執(zhí)行有效性評(píng)估檢查、缺陷匯總等一系列功能。使用該系統(tǒng)，一方面讓評(píng)估執(zhí)行人將主要精力重點(diǎn)放在關(guān)鍵控制點(diǎn)有效性測(cè)試上，而不是在處理各種表格上，提高了評(píng)估效率和效果，也留下標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)估測(cè)試底稿備查；另一方面通過(guò)這套系統(tǒng)，上級(jí)單位可以實(shí)時(shí)掌握 ……（未完，全文共6003字，當(dāng)前僅顯示2108字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《電信公司審計(jì)部副主任內(nèi)部審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)交流材料》）