電力公司內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流材料

目錄/提綱：……
一、完成的主要工作及效果
一是開展了綜合審計調(diào)查工作
二是前移審計關(guān)口，開展了事前審計
三是全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計
四是開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計
六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的查處
七是審計成果得到有效運用
二、采取的主要措施
（一）不斷創(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式
（二）加強審計隊伍培訓(xùn)，建立健全內(nèi)部審計制度
一是以審代培，以老帶新
二是舉辦專題培訓(xùn)班
三是送出去培訓(xùn)
（三）優(yōu)化審計業(yè)務(wù)流程，構(gòu)筑立體審計監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)
三、幾點體會
一是審計干部對審計作用認(rèn)識的提高是做好審計工作的基礎(chǔ)
二是各級領(lǐng)導(dǎo)的重視和支持是發(fā)揮審計職能作用的關(guān)鍵
三是審計組織體系的建立健全是審計工作有效開展的保障
四是審計成果的落實和運用是審計工作不斷提高的動力
四是內(nèi)控審計工作的開展亟待加強
……

　　__省電力有限公司是國家電力公司全資子公司，２０００年_月_日由__省電力工業(yè)局改制而成。公司主營電網(wǎng)經(jīng)營、電力生產(chǎn)、電力電量購銷、電網(wǎng)調(diào)度與管理； 兼營電力技術(shù)開發(fā)、試驗研究、信息通信、電力建設(shè)（包括勘測、設(shè)計、施工、修造、安裝、調(diào)試）、燃料購銷、物資購銷、職業(yè)培訓(xùn)、咨詢服務(wù)、房地產(chǎn)開發(fā)、廣告裝潢等。公司本部機構(gòu)設(shè)１６部１中心，公司現(xiàn)有直屬單位３３個、二級單位８個、視同直屬的合資聯(lián)營單位１８個，正式員工約２３６２３人；有多種經(jīng)營企業(yè)２３８個，并與全�。叮皞�躉售縣（市、區(qū)）的供電企業(yè)簽訂代管協(xié)議，實現(xiàn)代管５６個。到２００１年底，全省電力裝機總?cè)萘窟_(dá)１２４５．４１萬千瓦，資產(chǎn)總額２８７．５１億元。２００１年３月２６日，__省電力有限公司被國電公司正式命名為中國一流電力公司。
　　__省電力公司為了保證“資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任、安全生產(chǎn)責(zé)任、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制”的貫徹落實，促進(jìn)__電力競爭性生存、可持續(xù)發(fā)展，提高企業(yè)效益、社會效益、員工效益，實現(xiàn)“客戶滿意，政府放心
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大修與技改的界限；對結(jié)算中心的資金管理審計調(diào)查，提出了運用多種財政杠桿盤活存量資金的建議；對多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理的審計調(diào)查，促進(jìn)了多經(jīng)企業(yè)內(nèi)部市場的統(tǒng)一和規(guī)范管理；對投資管理的審計調(diào)查，區(qū)分了投資與借款的界限；對科技開發(fā)費的審計調(diào)查，提出統(tǒng)籌安排、集中開發(fā)、推廣應(yīng)用的意見，有利于克服科技投入的重復(fù)、浪費現(xiàn)象。
　　二是前移審計關(guān)口，開展了事前審計。審計部門事前介入管理的作用逐步顯現(xiàn)，并愈來愈得到各單位的重視。在年度會計決算報表報送之前，審計部門能以審計的視角，對經(jīng)營管理情況進(jìn)行總結(jié)、分析和評價；審計人員還積極參與了物資和工程招投標(biāo)工作，重要合同沒有內(nèi)部審計審查，不對外簽約；對基建工程項目，審計部門及時會同有關(guān)部門組織進(jìn)行事前檢查，糾正了一些不規(guī)范的行為，起到了積極有效的作用。
　　三是全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計。從１９９８年開始全面啟動了小型基建工程結(jié)算審計，由省公司審計部直接審計、組織片區(qū)審計、委托中介機構(gòu)審計的小型基建項目綜合審減率達(dá)６％。通過審計，小型基建管理得到加強，使審減率逐年下降，審計效果得到較好體現(xiàn)。
　　四是開展了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。審計部門對經(jīng)營管理第一責(zé)任人組織進(jìn)行了任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，在完成離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的同時加大了屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計力度，對企業(yè)經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和經(jīng)營管理上不合規(guī)的經(jīng)濟(jì)行為及時給予預(yù)警；省公司還把內(nèi)部審計評價融入干部屆中考核工作中，配合人事部門在鑒證、評價領(lǐng)導(dǎo)班子經(jīng)營能力上發(fā)揮了作用，使審計職能得到進(jìn)一步強化。
　　五是加強了農(nóng)網(wǎng)改造工程項目審計。公司審計部組織完成了對全�。常皞�縣電力公司的農(nóng)網(wǎng)資金使用情況調(diào)查，組織完成了４２１個農(nóng)網(wǎng)單項工程審計，審減金額１０８０萬元；及時糾正了農(nóng)網(wǎng)資金未按規(guī)定�？顚Ｓ靡约稗r(nóng)網(wǎng)工程物資采購等方面存在的問題。農(nóng)網(wǎng)審計工作取得的成績，在這次國家審計署統(tǒng)一安排的農(nóng)網(wǎng)工程審計中，得到了各級審計機關(guān)的好評。
　　六是積極配合監(jiān)察部門完成對有關(guān)經(jīng)濟(jì)案件的查處。公司審計部配合監(jiān)察部門落實了職工來信來訪反映的個別領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)問題。通過實事求是、客觀公正地調(diào)查落實，有的澄清了問題，解脫并保護(hù)了干部，有利于領(lǐng)導(dǎo)更好地開展工作；有的查清了事實，幫助責(zé)任人員從思想上認(rèn)識存在問題的性質(zhì)，達(dá)到了教育干部的目的。
　　七是審計成果得到有效運用。各片區(qū)審計工作部建立了片區(qū)各單位的審計電子臺賬，動態(tài)分析經(jīng)濟(jì)安全危機點；開展了審計工作回頭看活動，加大審計成果運用檢查力度，組織對１９９９年以來審計成果運用和落實情況的監(jiān)督檢查，解決“審用脫節(jié)”問題，根除“審而不改，審而無用”現(xiàn)象；省公司還為各單位主要領(lǐng)導(dǎo)建立了電子郵箱聯(lián)系制度，審計部門對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的共性問題通過電子郵箱發(fā)送給各單位主要領(lǐng)導(dǎo)，各單位領(lǐng)導(dǎo)對提出的審計意見能給予重視，部分單位還對照電子郵箱中提出的問題，舉一反三、對照自查。
　　二、采取的主要措施
　　審計部門圍繞企業(yè)的“改革、發(fā)展、穩(wěn)定、管理、服務(wù)”的重點，在健全組織、完善制度、改進(jìn)方法、提高審計成果運用等方面做了大量工作，__電力的審計工作從弱到強，正在發(fā)揮越來越重要的作用。
　�。ㄒ唬┎粩鄤�(chuàng)新，建立了新型審計監(jiān)督組織形式
　　省公司按照“有限責(zé)任、有人負(fù)責(zé)、有效制衡”的要求，根據(jù)內(nèi)部審計工作的發(fā)展趨勢，在分析了過去聯(lián)合審計組織形式利弊的基礎(chǔ)上，為解決審計力量和力度問題，提出了“立體式、集約化”的審計組織體系的思路，實行審計機構(gòu)派出制，進(jìn)行垂直管理和領(lǐng)導(dǎo)。通過筆試、面試、考核等層層選拔，選派一批（２４人）優(yōu)秀審計人才到４個片區(qū)審計工作部工作，其中總審計師４人（副處級）、正科級審計員 ……（未完，全文共5529字，當(dāng)前僅顯示1941字，請閱讀下面提示信息。收藏《電力公司內(nèi)部審計工作經(jīng)驗交流材料》）