人事工資及費(fèi)用審計(jì)方案

　　
　　人事工資及費(fèi)用審計(jì)方案
　　公司各單位：
　　為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，促進(jìn)公司各項(xiàng)規(guī)章制度的有效落實(shí)，公司確定成立“人事工資及費(fèi)用審計(jì)小組”，對(duì)各主要車(chē)間和營(yíng)銷(xiāo)物流部門(mén)就勞動(dòng)人事安排、工資獎(jiǎng)金發(fā)放、承包費(fèi)用等資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行澄清，對(duì)違反公司規(guī)定的行為進(jìn)行糾正和處理，并制定相應(yīng)的規(guī)范，更好地保護(hù)公司和員工利益，維護(hù)公司形象；和諧干群關(guān)系，提高凝聚力和向心力，確保公司發(fā)展規(guī)劃的順利實(shí)現(xiàn)。
　　具體安排如下：
　　一、審計(jì)小組組成及分工
　　組 長(zhǎng)：王克農(nóng)
　　成 員：a、d、b、w、e、r、y、o
　　具體分工情況：
　　煉鐵、發(fā)電組：a、d、b
　　燒結(jié)、電力組：w、e、王克農(nóng)
　　
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略516字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
3) 承包費(fèi)用發(fā)放記錄或帳��；
　　(4) 罰沒(méi)款記錄或帳薄；
　　(5) 每月各崗位定員分布名單；
　　(6) 所有費(fèi)用開(kāi)支票據(jù)；
　　(7) 其它有關(guān)以上內(nèi)容的憑據(jù)等。
　　2、審查階段（5月27日—6月20日）
　　(1) 審核組對(duì)上交或收集的報(bào)表憑據(jù)資料進(jìn)行歸類(lèi)，并按順序進(jìn)行整理；
　　(2) 根據(jù)財(cái)務(wù)、綜合部、監(jiān)察部留存的人員調(diào)動(dòng)手續(xù)、崗位人員變動(dòng)備案資料、崗位定編、績(jī)效考核結(jié)果審批匯總表、承包費(fèi)和小指標(biāo)獎(jiǎng)兌現(xiàn)數(shù)據(jù)、其它應(yīng)提取發(fā)放費(fèi)用(如：廢舊物資回收費(fèi)用提取)等進(jìn)行匯總，確定總數(shù)，并與收集或提交的資料進(jìn)行核對(duì)；
　　(3) 審計(jì)組采用隨機(jī)抽查的方式，走訪基層員工、召開(kāi)群眾座談會(huì)、接受職工舉報(bào)、現(xiàn)場(chǎng)取證等方式，對(duì)所提供資料的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證；對(duì)單筆開(kāi)支金額在1000元以上的、或職工反映強(qiáng)烈的開(kāi)支事項(xiàng)，要逐筆進(jìn)行驗(yàn)證；
　　(4) 驗(yàn)證為真實(shí)的資料要對(duì)照公司的相關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行合法性、合理性判定。主要內(nèi)容為人員調(diào)動(dòng)、使用、工資獎(jiǎng)金發(fā)放的合規(guī)性、罰沒(méi)款的合法性、開(kāi)支的合理性等；
　　(5) 記錄驗(yàn)證過(guò)程、判定過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，并匯總、分析、形成書(shū)面報(bào)告。
　　3、通報(bào)階段（6月20日—6月23日）
　　(1) 各組負(fù)責(zé)對(duì)各單位的審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核確認(rèn)，并通知被審單位或部門(mén)首席負(fù)責(zé)人或當(dāng)事人進(jìn)行認(rèn)可，傾聽(tīng)當(dāng)事人的意見(jiàn)；
　　(2) 當(dāng)事人對(duì)審計(jì)報(bào)告提出異議時(shí)，應(yīng)認(rèn)真進(jìn)行復(fù)核，直至問(wèn)題全部澄清；異議不能經(jīng)復(fù)核解決時(shí)，要認(rèn)真記錄當(dāng)事人的申訴內(nèi)容，報(bào)請(qǐng)審計(jì)組長(zhǎng)提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子裁決；
　　(3) 對(duì)經(jīng)雙方確認(rèn)或公司裁決判定為違規(guī)的事項(xiàng)或涉及人員，監(jiān)察部要提出處理意見(jiàn)或建議，提交公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批執(zhí)行；
　　(4) 組織班組長(zhǎng)以上干部和職工代表參加的會(huì)議，公布審計(jì)結(jié)果報(bào)告和處理情況。
　　4、審計(jì)后階段活動(dòng)（6月25日—7月25日）
　　(1) 財(cái)務(wù)、監(jiān)察、綜合管理部要對(duì)審計(jì)中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行匯總，并進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，找出問(wèn)題出現(xiàn)的規(guī)律和根源，提出相應(yīng)的措施方案；
　　(2) 針對(duì)經(jīng)常重復(fù)發(fā)生的問(wèn)題，要對(duì)相關(guān)制度的完善性、有效性、適宜性進(jìn)行審核，確因制度的缺失、文件遺漏、不合理引起的，要進(jìn)行必要的增補(bǔ)、完善或修訂；
　　(3) 因規(guī)章制度執(zhí)行環(huán)節(jié)引起的，應(yīng)制定計(jì)劃，重新進(jìn)行培訓(xùn)、宣傳，加強(qiáng)執(zhí)行的日常檢查工作。
　　四、要求和說(shuō)明
　　1 本次審計(jì)是在各車(chē)間或單位開(kāi)展自查自糾的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，在自查自糾中由單位提出的問(wèn)題，并自覺(jué)采取了糾正措施的，公司不再進(jìn)行責(zé)任追究；
　　2 對(duì)審計(jì)過(guò)程出現(xiàn)的勇于揭發(fā)問(wèn)題，提供準(zhǔn)確線索，有助于審核正常開(kāi)展的人員或單位，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
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