財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

目錄/提綱：……
一、盤點(diǎn)范圍
二、方式：1、不定時(shí)抽查2、每月盤點(diǎn)制3、年終清查制度
三、組成人員：財(cái)務(wù)、保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）
四、盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作
五、年終清查
六、月終盤點(diǎn)
七、不定時(shí)抽查
八、現(xiàn)金盤點(diǎn)
九、盤點(diǎn)報(bào)告
……

　　
　　為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做好財(cái)務(wù)稽核工作，便于實(shí)物管理，特制定本制度。
　　一、盤點(diǎn)范圍
　　盤點(diǎn)范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫(kù)存、現(xiàn)金等。
　　二、方式：1、不定時(shí)抽查；2、每月盤點(diǎn)制；3、年終清查制度。
　　三、組成人員：財(cái)務(wù)、保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）
　　1、原材料月終盤點(diǎn)由：財(cái)務(wù)、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）
　　2、低值易耗品、財(cái)產(chǎn)每月盤點(diǎn)由保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）
　　3、財(cái)產(chǎn)、低值易耗品年終清查由財(cái)務(wù)、保管、實(shí)物負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人（主管）、質(zhì)檢部
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可委派相關(guān)人員參與。
　　4、年終清查，質(zhì)檢部必須派人參與監(jiān)盤工作。
　　5、年終清查不僅要清查財(cái)物數(shù)量，也要對(duì)財(cái)物質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，如遇質(zhì)量有問題，盤點(diǎn)完畢后，由質(zhì)檢部對(duì)公司財(cái)物質(zhì)量做出書面匯總報(bào)告，在報(bào)告中應(yīng)說明相關(guān)財(cái)物的狀況及財(cái)物處理辦法。
　　6、盤點(diǎn)質(zhì)量書應(yīng)由所有盤點(diǎn)人員簽字后上呈總經(jīng)理簽署意見，財(cái)務(wù)依據(jù)批示意見對(duì)財(cái)物和賬務(wù)進(jìn)行相關(guān)處理。
　　7、年終盤點(diǎn)一式肆份，總經(jīng)理一份，財(cái)務(wù)、保管、部門各一份。
　　六、月終盤點(diǎn)
　　1、每月末（當(dāng)月最后一天或次月1日）由財(cái)務(wù)人員、實(shí)物負(fù)責(zé)人對(duì)原材料進(jìn)行全面盤點(diǎn)，月終盤點(diǎn)數(shù)量必須準(zhǔn)確無誤，以便核算成本。
　　2、部門應(yīng)準(zhǔn)備各種實(shí)物計(jì)量工具，以便準(zhǔn)確計(jì)量。
　　3、每月末保管應(yīng)對(duì)各部門財(cái)產(chǎn)和低值易耗品進(jìn)行清點(diǎn)。
　　4、盤點(diǎn)前，會(huì)計(jì)部門應(yīng)先將賬面余額調(diào)整為正確結(jié)存數(shù)后，才能盤點(diǎn)。
　　5、財(cái)產(chǎn)和低值易耗品盤點(diǎn)應(yīng)于盤點(diǎn)完畢后填寫盤點(diǎn)差異表，差異表應(yīng)上呈總經(jīng)理一份。
　　七、不定時(shí)抽查
　　1、部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)要求部門和公司財(cái)物進(jìn)行臨時(shí)抽查，會(huì)計(jì)部、盤點(diǎn)人員應(yīng)積極配合。
　　2、財(cái)務(wù)部門對(duì)公司，部門財(cái)、物持有不確定態(tài)度時(shí)可臨時(shí)抽查（包括：原材料、各類現(xiàn)金）。
　　3、不定時(shí)抽查一般由實(shí)物負(fù)責(zé)人，要求抽查部門參與會(huì)計(jì)部也可直接參與。
　　八、現(xiàn)金盤點(diǎn)
　　1、公司出納現(xiàn)金每月盤點(diǎn)一次。
　　2、部門備用金暫訂每月盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)室可根據(jù)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)要求對(duì)備用金進(jìn)行不定時(shí)抽查。
　　3、不定時(shí)抽查應(yīng)填寫盤查報(bào)告，也可不填寫,但要口頭匯報(bào)。
　　4、現(xiàn)金及收支票據(jù)應(yīng)于當(dāng)日上班前或當(dāng)月收支結(jié)束后進(jìn)行。
　　5、收銀臺(tái)現(xiàn)金可不定時(shí)抽檢，但一般不出具盤點(diǎn)報(bào)告（出現(xiàn)差錯(cuò)較大應(yīng)即時(shí)處理和匯報(bào)）。
　　6、現(xiàn)金盤點(diǎn)程序：①封柜；②查賬；③清點(diǎn)、現(xiàn)金盤點(diǎn)，一般由出納（收銀）、備用金管理者、盤點(diǎn)人、監(jiān)管人（財(cái)務(wù)）組成。
　　7、出納現(xiàn)金盤點(diǎn)，部門備用金月底盤點(diǎn)應(yīng)出具現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告書，并上呈總經(jīng)理。（實(shí)物負(fù)責(zé)人一份，財(cái)務(wù)室一份）
　　九、盤點(diǎn)報(bào)告
　　1、財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)完畢后，應(yīng)將盤點(diǎn)表上的溢余（短缺）項(xiàng)目標(biāo)上金額，并匯總填 ……（未完，全文共1841字，當(dāng)前僅顯示1170字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度》）