單據(jù)管理制度

　　
　　為了加強單據(jù)管理，加強公司財務基礎工作，規(guī)范單據(jù)管理、健全財務管理制度，特制定本制度：
　　一、單據(jù)范圍
　　本制度包括：出示單據(jù)、外來單據(jù)、內部結算單據(jù)。
　　1、出示單據(jù)：發(fā)票、收銀單。
　　2、外來單據(jù)：發(fā)票、收據(jù)、送貨單、部分白條(鮮活食品)。
　　3、內部結算單據(jù)：申購單、收據(jù)入庫單、領料單、配送單、收銀底帶、貨物短缺(溢余)單、報損單、日報表、月報表、盤點表、盤點差異表等內部結算單據(jù)，所有同部結算單能使用電腦單據(jù)的盡量使用電腦單據(jù)。
　　二、單據(jù)管理原則
　　1、消號單據(jù)管理制度：涉及到對外的出示單據(jù)和結算單據(jù)一律實行消號制度。主要包括以下內容：發(fā)票、收據(jù)、繳款單、酒水單、入庫單，建立領用消號制度，落實專人管理，領料單暫不列入消號管理。
　　2、限額領用制度：定額發(fā)票，稅控打印發(fā)票實行限額領用和打印。
　　3、其他單據(jù)實行普通單據(jù)管理
　　三、單據(jù)合法原則
　　1、收據(jù)應由交款人、收款人簽字方為有效。
　　2、入庫單應由采購、庫
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、監(jiān)盤人、質檢部核實。
　　12、盤點差異表應由庫管、會計、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。
　　13、申購單分為兩部門；（1）鮮活食品原材料申購單由門店負責人、基地負責人、加工車間負責人簽字方為有效（2）原輔材料一次性用品申購單由基地負責人、加工車間負責人、庫管簽字方為有效（3）酒水一次性用品申購單由門店負責人、庫管簽字方為有效（3）各部門物耗品：掃帚、燈泡、等其他易耗物品（單項金額10元以下總金額在50元以內 ）申購單由各部門負責人簽字方為有效。（4）其他小額零星（單項金額10元以下總金額在50元以內）購置物品申購單由申購部門負責人簽字方為有效。（5）其他低耗品，小額財產(chǎn)（500元以內。）申購單由部門負責人、執(zhí)總、總裁簽字方為有效（6）500元以上的財產(chǎn)不需填寫申購單，但由總裁同意后才能執(zhí)行（或者簽訂合同由總裁簽字蓋章后按合同有關條款執(zhí)行）同時，執(zhí)行過程要隨時匯報總裁。付款、報賬都須經(jīng)過總裁審批后才能執(zhí)行
　　四、單據(jù)規(guī)范(注意事項)
　　1、收據(jù)應在摘要欄填寫收款事由或具體的收款項目，內容必須詳盡清楚。金額欄大寫小寫必須一致，金額填寫規(guī)則：金額必須正確及準確。
　　1、 領料單、入庫單、貨物短缺(溢余)單應填寫物資書面名稱、入庫單位、數(shù)量單位、單價、金額(大小寫)、等級，有規(guī)格型號，應填寫規(guī)格型號，沒有的不填。領料單、入庫單必須按行次填寫，同一張單內出現(xiàn)負數(shù)內容時，也只能按行次填寫，不得隔行填寫。（一般情況下，填寫紅色入庫單或出庫單。）
　　3、費用報銷單應填寫：費用項目或事由、費用類型、金額(大小寫)。
　　4、配送單應填寫：數(shù)量、等級，有變異的應填寫增加數(shù)，減少數(shù)。
　　5、報損單應填寫報損原因、品名、數(shù)量。
　　6、日報、旬報、月報以電腦打印為標準。
　　7、盤點表、差異表：品名、規(guī)格、型號、單位、數(shù)量、等級。
　　8、申購單：申購部門、數(shù)量、質量、等級、產(chǎn)地、品名、規(guī)格、型號、期限、原因、日期。
　　9、所有單據(jù)填寫均應字跡清晰，數(shù)字規(guī)范。
　　10、所有單據(jù)金額填寫規(guī)則：有大寫欄的，大小寫必須一致，無大寫欄的可不填，小寫合計欄在最高位數(shù)前填寫“￥”，有數(shù)量的單據(jù)，數(shù)量，單價，金額必須相符，單項金額與合計金額必須相符。金額四舍五入規(guī)則：單項金額必須準確無誤，不能四舍五入，合計金額必須四舍五入，不得有分位數(shù)出現(xiàn)。便于結算。
　　五、單據(jù)聯(lián)次及傳遞
　　1、收據(jù)為三聯(lián)：出納存根一聯(lián)、交款人一聯(lián)、財務一聯(lián)，財務聯(lián)每旬報賬時一并傳遞會計部。
　　2、入庫單為三聯(lián)：庫管一聯(lián)、采購(或供應商聯(lián))、財務聯(lián)。
　　①原材料入庫單，采購(或供應商聯(lián))聯(lián)于填寫時取得，財務聯(lián)必須由保管在填寫次日內傳遞財務室，最多不超過次日。
　�、谄渌霂靻危少徛�(lián)于填寫時取得，財務聯(lián)付在購貨發(fā)票收據(jù)后，報賬時（報賬期限為三天以內）一并傳遞財務室。
　　3、領料單三聯(lián)：庫管一聯(lián)、領料部門一聯(lián)、財務一聯(lián)。
　�、僭牧�、鮮活食品無手工領料單，電腦要填寫領料單。一次性辦公用品（筆、筆蕊、紙等）也不辦理領料單，但需在庫管辦公用品領用薄上簽字。部門不常用一次性物耗品（單項價值10元以下總額50元以下：燈泡，掃帚，毛巾、肥皂、清潔劑等 ）也不辦理領料單但驗收手續(xù)必須齊全合規(guī)。
　　②其它原材料(包括一次性用具)領料單，財務聯(lián)在填寫當日由保管傳遞財務室。
　�、燮渌敭a(chǎn)、低值易耗品類領料，財務聯(lián)附在發(fā)票后連同入庫單、發(fā)票一并于報賬時（報賬期限為三天以內）傳遞財務室。
　　4、配送單三聯(lián)：基地(庫管一聯(lián))、門店一聯(lián)、財務一聯(lián)。
　�、倩芈�(lián)由配送部門簽字后取得；
　�、陂T店聯(lián)由門店經(jīng)理簽字后取得；
　　 ……（未完，全文共3916字，當前僅顯示1978字，請閱讀下面提示信息。收藏《單據(jù)管理制度》）