市工會資金管理規(guī)定

　　市工會資金管理規(guī)定
　　為加強工會資金管理，充分發(fā)揮資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范－－貨幣資金（試行）》及省總工會資金管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市工會實際情況，特制訂本規(guī)定。
　　一、 現(xiàn)金管理
　　1、單位必須建立現(xiàn)金收付日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，保證做到現(xiàn)金日清月結(jié)、賬款相符。
　　2、根據(jù)實際核定本單位的庫存現(xiàn)金 (備用金)的限額，限額一旦確定必須嚴格執(zhí)行，不得出現(xiàn)超存和坐支現(xiàn)象。
　　3、單位如需開設(shè)兩家銀行賬戶以上的，只能在其中一家銀行開設(shè)現(xiàn)金基本結(jié)算戶支取現(xiàn)金。
　　4、收入現(xiàn)金
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節(jié)表。
　　5、單位資金不得擅自外借或投資，嚴禁以私人名義借款。用工會資金出借款或投資的，必須由主席辦公會議集體討論研究決定，并經(jīng)同級經(jīng)審會審查同意，書面報上級工會批準后，方可簽訂借款（投資）協(xié)議。
　　6、簽訂借款（投資）協(xié)議必須明確以下幾個要素：借款（投資）金額、借(還)款、投資日期、借款（投資）占用費率、雙方單位公章、雙方單位法人及經(jīng)辦人簽名和蓋章、違約責任、其他需要說明的事項。
　　三、有價證券管理
　　有價證券是一種具有一定票面價格并表明某種所有權(quán)或債權(quán)的憑證。
　　1、有價證券應(yīng)視同貨幣資金，建立專門賬戶，落實專人保管。
　　2、有價證券不能個人隨意買賣，必須按票面協(xié)議時間到有關(guān)機構(gòu)辦理到期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并將票面金額與占用費一并轉(zhuǎn)入單位賬戶。
　　四、專用基金管理
　　專用基金是由國家和上級工會統(tǒng)一規(guī)定提取的各種專項基金，實行�？顚Ｓ�、獨立核算、先提后支、量入為出、留有余地，年終結(jié)余可轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。
　　各單位在提取專用基金時必須根據(jù)政策規(guī)定擬寫應(yīng)提基金
　　書面說明書，經(jīng)單位主管財務(wù)領(lǐng)導審批后方可提取。
　　五、結(jié)算資金管理
　　1、暫存款、暫付款和代管經(jīng)費的管理。指工作業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的臨時性的暫存、暫付和代管的業(yè)務(wù)事項。會計人員必須分別設(shè)立明細賬戶。凡是待處理款項，應(yīng)查明原因，及時處理。行政或其他單位委托代管代辦款項，在代辦業(yè)務(wù)結(jié)束后，及時辦理結(jié)算。
　　2、借入款管理。一般應(yīng)根據(jù)工程項目急需而本單位資金又短缺的情況下，必須由主席(主任)辦公會議集體研究決定，并經(jīng)同級經(jīng)審會同意后，方可簽訂借款協(xié)議，明確借款協(xié)議要素。
　　3、借出款管理。借出款是指本單位有經(jīng)費結(jié)余，限在工會系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生的借出款。在借款前必須了解借款單位資產(chǎn)狀況，確有償還能力的同時還須確定擔保單位，本著資金有償出借為目的的原則，經(jīng)同級經(jīng)審會審查同意，工會委員會或常委會討論通過后，方可簽訂借款協(xié)議，需明確借款協(xié)議要素。
　　4、投資款管理。投資必須是本單位有經(jīng)費結(jié)余，且以贏利為目的。在工會資金投入前，必須對該企(事)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況進行可行性分析和論證，在完全了解該企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營狀況和發(fā)展前途后，經(jīng)同級經(jīng)審會審查同意，工會委員會或常委會討論通過后，方可簽訂投資協(xié)議，需 ……（未完，全文共1937字，當前僅顯示1231字，請閱讀下面提示信息。收藏《市工會資金管理規(guī)定》）