新_框架下農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的思考

目錄/提綱：……
一、加強(qiáng)風(fēng)險管理的緊迫性
（一）操作風(fēng)險不斷驚現(xiàn)
（二）法人治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型風(fēng)險隱現(xiàn)
（三）信用風(fēng)險反彈
（四）流動性風(fēng)險凸現(xiàn)
（五）是利益抉擇風(fēng)險顯現(xiàn)
二、農(nóng)村信用社風(fēng)險成因
（一）管理_長期以來難以徹底理順
（二）從業(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險管理理念
（三）規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機(jī)制不完善，制度落實難到位
（四）缺乏系統(tǒng)有效的風(fēng)險管理體系
三、風(fēng)險管理的對策及建議
（一）提高風(fēng)險管理認(rèn)識，樹立科學(xué)發(fā)展觀
（二）理順管理_，增強(qiáng)行業(yè)自律
（三）、強(qiáng)化資本約束理念，完善風(fēng)險管理體系
（四）完善內(nèi)控制度，落實各項規(guī)章制度
（五）改革內(nèi)審監(jiān)督_，提高內(nèi)審工作質(zhì)量
（六）樹立以人為本理念，弱化道德風(fēng)險
……

　　新_框架下農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的思考
　　內(nèi)容摘要：如何加強(qiáng)和完善農(nóng)村信用社風(fēng)險管理，已成為新_框架下農(nóng)村信用社必須面臨和亟待解決的一個重要課題。本文通過實踐，分析了加強(qiáng)農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的緊迫性，剖析了當(dāng)前新_框架下農(nóng)村信用社存在風(fēng)險的成因，提出了加強(qiáng)風(fēng)險管理的對策和建議。
　　
　　關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理農(nóng)村信用社新_
　　
　　農(nóng)村信用社是通過金融業(yè)務(wù)經(jīng)營活動尋找收益與風(fēng)險平衡點的金融企業(yè)，除了化解歷史形成的包袱外，面臨的制度風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險等潛在風(fēng)險的壓力也在日益加大，這些風(fēng)險爆發(fā)時不僅可能導(dǎo)致部分信用社的倒閉，對客戶利益造成傷害，而且還可能影響整個信用社體系的社會公信力，引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。當(dāng)前，農(nóng)村信用社在面臨更大發(fā)展機(jī)遇的同時，也將承受前所未有的競爭與挑戰(zhàn)，而如何加強(qiáng)和完善風(fēng)險管理，成為新一輪_改革后農(nóng)村信用社必須面臨和亟待加強(qiáng)的一個重要課題。
　　
　　一、加強(qiáng)風(fēng)險管理的緊迫性
　　
　　目前，農(nóng)村信用社面臨的主要風(fēng)險有：
　　
　�。ㄒ唬┎僮黠L(fēng)險不斷驚現(xiàn)
　　
　　人們習(xí)慣把金融業(yè)比作“保險柜”，而如今操作風(fēng)險這個“鎖在保險柜中的魔鬼”居然從“保險柜”中溜了出來，而且一發(fā)不可收拾，不斷驚現(xiàn)。其實，操作風(fēng)險自金融業(yè)誕生伊始就伴隨存在，
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從總量上來看，農(nóng)村信用社普遍面臨資金短缺的問題，受農(nóng)村村級經(jīng)濟(jì)股份制改革、土地政策趨緊及物價上漲刺激消費(fèi)、民間借貸活動等多種因素影響，儲蓄存款增速下降，資金來源不足。由于相對缺乏低成本的穩(wěn)定的資金來源，目前農(nóng)村信用社普遍感到頭寸緊張，存貸比居高不下，流動性風(fēng)險較為突出。
　　
　　從結(jié)構(gòu)上來看，目前，政府財力不夠，農(nóng)信社通過改革仍然無法清償歷史包袱，資產(chǎn)質(zhì)量仍不理想，信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)仍不合理。在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，由于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，純農(nóng)業(yè)信貸投入逐年萎縮，對于短期資金占比較高，缺乏長期資金來源的農(nóng)村信用社來說，這種結(jié)構(gòu)性風(fēng)險更加明顯。
　　
　�。ㄎ澹┦抢婢駬耧L(fēng)險顯現(xiàn)
　　
　　農(nóng)村信用社經(jīng)營中存在中央要支農(nóng)、地方要發(fā)展、監(jiān)管部門要防范風(fēng)險、農(nóng)村信用社自身要生存發(fā)展的多元目標(biāo)沖突，這些目標(biāo)在實現(xiàn)過程中難以保持一致，缺乏單一經(jīng)營目標(biāo)，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂和市場定位難以把握。而其作為地方性金融機(jī)構(gòu)，當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層就面臨著利益抉擇的風(fēng)險。
　　
　　農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中除了上述的幾種風(fēng)險，還面臨著法律、政策、利率等風(fēng)險，這些風(fēng)險的存在以及如何去化解防范，不僅是農(nóng)村信用社建立系統(tǒng)性風(fēng)險管理長效機(jī)制的迫切需要，也是近期保證央行專項票據(jù)能否到期兌付的前提和基礎(chǔ)。
　　
　　二、農(nóng)村信用社風(fēng)險成因
　　
　�。ㄒ唬┕芾韄長期以來難以徹底理順
　　
　　農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度不明晰，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控制度難落實，必然導(dǎo)致農(nóng)村信用社經(jīng)營方向、管理方法的錯位，產(chǎn)生一定的經(jīng)營風(fēng)險。管理_的每一次變革在發(fā)展、完善的同時，也成為經(jīng)營風(fēng)險的積累過程。當(dāng)前新一輪信貸資產(chǎn)風(fēng)險的聚集，除部分信貸人員和管理決策層的操作風(fēng)險和道德風(fēng)險形成外，管理_不順，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，仍是農(nóng)村信用社風(fēng)險產(chǎn)生的關(guān)鍵因素。
　　
　�。ǘ⿵臉I(yè)人員素質(zhì)低，缺乏有效的風(fēng)險管理理念
　　
　　一是由于歷史的原因和信用社用工制度及人脈因素等方面的制約，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)不高，業(yè)務(wù)操作和技能知識“老齡化”，法律法規(guī)意識淡薄，風(fēng)險意識不強(qiáng)。二是管理層風(fēng)險理念淡薄，部分管理人員還存在嚴(yán)重的重經(jīng)營、輕管理，重速度、輕質(zhì)量的思想，甚至有以犧牲內(nèi)控為代價，拓展業(yè)務(wù)經(jīng)營領(lǐng)域的傾向，面對內(nèi)部可能產(chǎn)生的風(fēng)險隱患缺乏應(yīng)對和防范措施。
　　
　�。ㄈ�規(guī)章制度不健全，內(nèi)控機(jī)制不完善，制度落實難到位
　　
　　主要表現(xiàn)在規(guī)章制度缺乏全面性、系統(tǒng)性和科學(xué)性，對一些業(yè)務(wù)經(jīng)營存在監(jiān)控盲區(qū)。有些規(guī)章制度已不適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，急需修訂完善；在新業(yè)務(wù)開發(fā)推廣或新的管理模式推行時，沒有相應(yīng)配套的規(guī)章制度。內(nèi)部各職能部門對各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況檢查監(jiān)督不力，內(nèi)部審計監(jiān)察以事后監(jiān)督為主，缺乏業(yè)務(wù)處理過程中的事前、事中監(jiān)督，無法達(dá)到內(nèi)部控制制衡的目的。
　　
　�。ㄋ模┤狈ο到y(tǒng)有效的風(fēng)險管理體系
　　
　　農(nóng)村信用社風(fēng)險管理職責(zé)分散，缺乏獨立有效的管理部門。操作風(fēng)險由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件等四類因素引起，幾乎汲及到各個職能部門。不同類型的操作風(fēng)險由不同的部門負(fù)責(zé)，沒有一個協(xié)調(diào)部門。這種分散管理的做法使得農(nóng)村信用社系統(tǒng)缺乏統(tǒng)一的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略，高層管理者更是無法清楚了解信用社面臨的操作風(fēng)險整體狀況。同時，分散管理還使得有些操作風(fēng)險因無人管理而陷入真空狀態(tài)。
　　
　　三、風(fēng)險管理的對策及建議
　　
　　對于農(nóng)村信用社存在的經(jīng)營風(fēng)險，必須把它置于改革與發(fā)展的環(huán)境下進(jìn)行管理，在改革與發(fā)展中尋求解決問題的途徑，在發(fā)展中不斷消化和積極防范經(jīng)營風(fēng)險，這才是風(fēng)險管理的根本途徑。
　　
　�。ㄒ唬┨岣唢L(fēng)險管理認(rèn)識，樹立科學(xué)發(fā)展觀
　　
　　實行風(fēng)險管理，首先要求農(nóng)村信用社從觀念上樹立起科學(xué)的發(fā)展觀。要正確處理好速度與質(zhì)量的關(guān)系；發(fā)展與管理的關(guān)系；短期利益與長期利益的關(guān)系；股東利益、存款人利益與員工利益的關(guān)系。從過分追求數(shù)量和速度的粗放型、外延式的發(fā)展方式轉(zhuǎn)變?yōu)橐孕б鏋槟康�，以質(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段的安全運(yùn)營、持續(xù)發(fā)展的內(nèi)涵式發(fā)展模式上來。通過發(fā)展思路、發(fā)展模式的科學(xué)轉(zhuǎn)型，樹立正確的風(fēng)險觀，把風(fēng)險管理作為經(jīng)營管理的重心，提高整體抗風(fēng)險能力。
　　
　　（二）理順管理_，增強(qiáng)行業(yè)自律
　　
　　現(xiàn)階段農(nóng)村信用社要盡快建立層次分明、權(quán)責(zé)明確、科學(xué)規(guī)范的自身行業(yè)管理體系，理順各級農(nóng)村信用社的權(quán)責(zé)利關(guān)系。進(jìn)一步明確農(nóng)信社的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，實行出資者的所有權(quán)與法人財產(chǎn)權(quán)的分離；建立科學(xué)規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，健全“三會”制度，根據(jù)章程的普遍性結(jié)合各自農(nóng)村 ……（未完，全文共4943字，當(dāng)前僅顯示2497字，請閱讀下面提示信息。收藏《新_框架下農(nóng)村信用社風(fēng)險管理的思考》）