上市公司監(jiān)事會(huì)運(yùn)作指引

目錄/提綱：……
3、履職過(guò)程符合相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程
1、選聘非職工監(jiān)事工作應(yīng)該先于選聘職工監(jiān)事
1、配置監(jiān)事會(huì)秘書(shū)（不是監(jiān)事長(zhǎng)秘書(shū)），負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常事務(wù)操作
3、制訂《監(jiān)事會(huì)預(yù)算編制及管理辦法》
4、制訂監(jiān)事會(huì)工作計(jì)劃和報(bào)告制度
5、制訂外聘專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)審計(jì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制自評(píng)報(bào)告辦法
1、新一屆監(jiān)事會(huì)啟動(dòng)的第一項(xiàng)工作——對(duì)公司基本情況的調(diào)研
6、重視與公司管理當(dāng)局的溝通和協(xié)同工作
8、完成監(jiān)事會(huì)監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告
9、負(fù)責(zé)聘請(qǐng)和協(xié)調(diào)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)開(kāi)展內(nèi)部控制測(cè)評(píng)和財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)工作
6、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)及內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)該督促信息溝通機(jī)制的有效執(zhí)行
2、必要時(shí)，監(jiān)事可以直接向股東大會(huì)和證監(jiān)部門(mén)報(bào)告
1、董事會(huì)有責(zé)任在公司內(nèi)部控制自評(píng)報(bào)告中評(píng)估溝通機(jī)制的有效性
2、建立監(jiān)事會(huì)內(nèi)部考核機(jī)制，采取自我評(píng)價(jià)與相互評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式進(jìn)行
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上市公司監(jiān)事會(huì)運(yùn)作指引

第一章 總則
第一條 意向目標(biāo)
本指引的意向目標(biāo)是推動(dòng)和指導(dǎo)上市公司進(jìn)一步完善監(jiān)事會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，有效落實(shí)監(jiān)事會(huì)受股東委托的監(jiān)督職責(zé)，幫助上市公司設(shè)立一個(gè)稱(chēng)職、高效、公正、對(duì)全體股東及利益相關(guān)者負(fù)責(zé)的監(jiān)事會(huì)組織，建立一套有效的監(jiān)事會(huì)工作機(jī)制，在公司董事會(huì)、管理層及其他員工的配合、支持下，順利完成監(jiān)督評(píng)價(jià)功能，一方面促進(jìn)企業(yè)目標(biāo)的達(dá)成，另一方面提振資本市場(chǎng)投資者信心。
每個(gè)公司的情況千差萬(wàn)別，并不能指望本指引給出一個(gè)適合所有公司的解決方案，意向目標(biāo)表達(dá)了本指引的指導(dǎo)思想，各公司應(yīng)該根據(jù)自身的具體情況制定監(jiān)事會(huì)運(yùn)作方案。
第二條 制定依據(jù)
根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公司法》）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《證券法》）、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《國(guó)資法》）等法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《規(guī)范》制定本指引。
第三條 監(jiān)事會(huì)職責(zé)
監(jiān)事會(huì)受聘于股東大會(huì)，對(duì)投資人負(fù)責(zé)，是專(zhuān)司監(jiān)督的機(jī)構(gòu)。其職責(zé)主要是評(píng)價(jià)報(bào)告董事會(huì)和經(jīng)理層完成股東確定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的程度、公司資源使用的效率和效果、公司經(jīng)營(yíng)行為的合法合規(guī)性、公司編報(bào)的投資人據(jù)以決策的包括財(cái)務(wù)報(bào)告在內(nèi)的各類(lèi)報(bào)告的可靠性，同時(shí)評(píng)價(jià)報(bào)告為實(shí)現(xiàn)所有者確定的企業(yè)目標(biāo)所建立的
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爭(zhēng)對(duì)手提供服務(wù)，或代表他們從事相關(guān)活動(dòng)；監(jiān)事及其近親屬不得要求或接受任何外部利益方或者競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的好處，必須向監(jiān)事會(huì)報(bào)告由任何外部利益方或競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手給予的此類(lèi)被禁止的好處；避免其他利益沖突。3）監(jiān)事會(huì)成員相互獨(dú)立。監(jiān)事會(huì)是對(duì)公司專(zhuān)司監(jiān)督評(píng)價(jià)的團(tuán)隊(duì)，每個(gè)監(jiān)事只對(duì)投資人、股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)事會(huì)成員之間是相互獨(dú)立的，沒(méi)有領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系。監(jiān)事長(zhǎng)是監(jiān)事會(huì)成員選舉產(chǎn)生的監(jiān)事會(huì)召集人，這與董事長(zhǎng)之于董事會(huì)是一致的。
4）監(jiān)事會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立。監(jiān)事會(huì)根據(jù)履職需要獨(dú)立編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行。除非有根據(jù)表明不合理，控股股東應(yīng)該予以支持。董事會(huì)及管理層必須保證經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)的監(jiān)事會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算。監(jiān)事會(huì)內(nèi)部應(yīng)該建立獨(dú)立的符合《規(guī)范》的經(jīng)費(fèi)支出批準(zhǔn)程序。除非有證據(jù)表明經(jīng)費(fèi)獨(dú)立受到威脅，監(jiān)事會(huì)一般不需要在銀行開(kāi)設(shè)專(zhuān)門(mén)賬戶(hù)，且經(jīng)費(fèi)出納及核算工作由公司會(huì)計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)。
第六條 監(jiān)事會(huì)的價(jià)值觀(guān)
為了支撐監(jiān)事會(huì)職責(zé)，監(jiān)事會(huì)需要有適當(dāng)?shù)膬r(jià)值觀(guān)融合到監(jiān)事的日常工作之中。讓投資人放心和滿(mǎn)意是監(jiān)事會(huì)的第一目標(biāo)，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)督內(nèi)部控制的有效性是監(jiān)事會(huì)的工作主線(xiàn)，公正、合法、專(zhuān)業(yè)是監(jiān)事會(huì)工作的原則。監(jiān)事會(huì)成員應(yīng)該對(duì)自己發(fā)表的《監(jiān)事聲明及承諾書(shū)》負(fù)責(zé)。監(jiān)事長(zhǎng)應(yīng)該做監(jiān)事會(huì)的楷模。
第七條 監(jiān)事會(huì)成員的專(zhuān)業(yè)資質(zhì)
為提高監(jiān)事會(huì)的履職能力、滿(mǎn)足監(jiān)事會(huì)履職要求，監(jiān)事會(huì)應(yīng)該是一個(gè)管理專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)，且其成員各有專(zhuān)長(zhǎng)，或長(zhǎng)于財(cái)務(wù)管理、或長(zhǎng)于營(yíng)運(yùn)管理、或長(zhǎng)于法務(wù)、或熟悉公司主營(yíng)所在行業(yè)等。所有的監(jiān)事都應(yīng)該經(jīng)過(guò)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)。職工監(jiān)事以保護(hù)職工利益為主要工作目標(biāo)，關(guān)注公司與職工協(xié)調(diào)發(fā)展、共同成長(zhǎng)，必須有一定的管理經(jīng)驗(yàn)，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)，熟悉《勞動(dòng)法》、《工會(huì)法》、有關(guān)職工薪酬福利管理和職工保護(hù)的法律法規(guī)等；其他監(jiān)事應(yīng)該有大中型企業(yè)或相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)組織內(nèi)中層以上職務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，或具有擬任公司主營(yíng)業(yè)務(wù)所在行業(yè)豐富經(jīng)驗(yàn)，具有會(huì)計(jì)、審計(jì)、經(jīng)濟(jì)管理、法務(wù)等與履職相關(guān)的專(zhuān)業(yè)中級(jí)以上職稱(chēng)資格。
第八條 監(jiān)事會(huì)人力資源政策配套
為了提高監(jiān)事會(huì)的履職能力，改變監(jiān)事會(huì)弱化的現(xiàn)狀，股東大會(huì)應(yīng)該制定人力資源保障政策，在薪酬、地位、權(quán)威、責(zé)任及考核諸方面配套支撐。一是制定與監(jiān)事崗位職責(zé)及能力要求相適應(yīng)的薪酬標(biāo)準(zhǔn)，以吸引優(yōu)秀人才加入監(jiān)事隊(duì)伍；二是提升監(jiān)事會(huì)監(jiān)督評(píng)價(jià)結(jié)果的權(quán)威，將其與董事和經(jīng)營(yíng)層的薪酬掛鉤，建議比重不小于30%；三是明確關(guān)于企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告中專(zhuān)門(mén)段落評(píng)價(jià)監(jiān)事會(huì)及監(jiān)事的工作有效性，與監(jiān)事的績(jī)效考核掛鉤。
監(jiān)事職務(wù)薪酬在監(jiān)事會(huì)經(jīng)費(fèi)中列支。職工監(jiān)事會(huì)的履職績(jī)效主要（如70%）由原選舉機(jī)構(gòu)評(píng)價(jià)，同時(shí)參照其他監(jiān)事的考核（占30%）。
如有下列情形之一的，不得擔(dān)任監(jiān)事：無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；因犯罪被判處刑罰或者被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿(mǎn)未逾五年；擔(dān)任破產(chǎn)清算或被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照公司的負(fù)責(zé)人，并負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自破產(chǎn)清算完結(jié)之日起或被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；近五年內(nèi)存在不適當(dāng)處理利益沖突記錄者。
第九條 監(jiān)事會(huì)人數(shù)
上市公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人，具體人數(shù)有公司章程根據(jù)公司業(yè)務(wù)規(guī)模、簡(jiǎn)繁程度、監(jiān)督需求制定。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“職工監(jiān)事”），其中職工監(jiān)事的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定。
第十條 非職工監(jiān)事的選擇
所有非職工監(jiān)事都應(yīng)該是外部的，并符合獨(dú)立性要求。監(jiān)事會(huì)人員和結(jié)構(gòu)應(yīng)該與公司組織狀況、經(jīng)營(yíng)內(nèi)容、業(yè)務(wù)體量相結(jié)合，具體的人數(shù)和結(jié)構(gòu)比例由公司章程規(guī)定。
1、選聘非職工監(jiān)事工作應(yīng)該先于選聘職工監(jiān)事。
2、由于國(guó)有資本的特殊性及加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管的必要性，代表國(guó)有資本的監(jiān)事候選人由履行國(guó)有資本出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“國(guó)資委”）決定。代表國(guó)有資本的監(jiān)事候選人不得空缺。
3、非國(guó)有控股的上市公司中，控股股東推薦的監(jiān)事候選人與職工監(jiān)事合計(jì)人數(shù)不得超過(guò)二分之一，且控股股東代表不得擔(dān)任監(jiān)事長(zhǎng)。
4、除代表控股股東的監(jiān)事候選人及代表職工利益的職工監(jiān)事，其余人選由其他中小股東按同股同權(quán)的原則推薦代表各自的監(jiān)事候選人，除非有證據(jù)證明中小股東推薦的候選人存在資格缺陷，否則控股股東應(yīng)該同意。（為了控制風(fēng)險(xiǎn)，建議證監(jiān)部門(mén)建立合格人選庫(kù)，一方面是準(zhǔn)入管理，另一方面可做誠(chéng)信、績(jī)效等屬性登記）
第十一條 職工監(jiān)事產(chǎn)生辦法
職工監(jiān)事由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。公司章程應(yīng)該設(shè)專(zhuān)門(mén)篇章規(guī)定職工監(jiān)事產(chǎn)生辦法，可以自薦和他薦，確保民主選舉和選舉的公開(kāi)、公平、公正。為了提高職工監(jiān)事的獨(dú)立性，產(chǎn)生職工監(jiān)事候選人及后續(xù)選 ……（未完，全文共9056字，當(dāng)前僅顯示2473字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《上市公司監(jiān)事會(huì)運(yùn)作指引》）