公司監(jiān)事會(huì)工作指引

目錄/提綱：……
一、總則
（一）指引簡(jiǎn)介
2、公司向司屬全資和控股子公司實(shí)行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行
（二）履職總體要求
（三）履職分工
二、監(jiān)事會(huì)的履職
（一）監(jiān)督董事會(huì)運(yùn)作
（二）監(jiān)督經(jīng)營(yíng)班子運(yùn)作
（三）監(jiān)督董事和高管人員履職
（四）監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營(yíng)
三、監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事工作內(nèi)容
（一）監(jiān)督檢查的流程
（二）與公司交換意見(jiàn)
（三）監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告
（四）工作會(huì)議
2、會(huì)議記錄（1）監(jiān)事會(huì)會(huì)議、工作例會(huì)和專(zhuān)題會(huì)議應(yīng)有會(huì)議記錄
（五）監(jiān)事會(huì)、監(jiān)事與****溝通協(xié)調(diào)機(jī)制
3、公司充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作用，運(yùn)用監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查成果
（六）資料保管
1、資料的類(lèi)型監(jiān)事會(huì)的資料包括工作檔案和業(yè)務(wù)資料
2、資料的管理（1）專(zhuān)人管理
（七）監(jiān)督協(xié)同
（八）其他事項(xiàng)規(guī)定
1、監(jiān)事會(huì)成員實(shí)行工作回避制度
四、工作保障
（一）公司應(yīng)尊重并積極支持配合監(jiān)事工作，為監(jiān)事履職提供必要的工作條件
（四）監(jiān)事對(duì)公司有關(guān)部和所屬公司進(jìn)行質(zhì)詢、有關(guān)部門(mén)和所屬公司應(yīng)給予解釋和說(shuō)明
（六）根據(jù)工作需要，監(jiān)事享有定期或者不定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)的權(quán)利
五、附則
（一）附件所列函件格式，供工作參考使用
（二）本工作指引自發(fā)布之日起施行
一、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召集、主持及提案
1、會(huì)議類(lèi)型：監(jiān)事會(huì)會(huì)議包括定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議
二、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的通知
三、監(jiān)事會(huì)會(huì)議的召開(kāi)
2、定期會(huì)議召……
公司監(jiān)事會(huì)工作指引

一、總則
為加強(qiáng)我司監(jiān)事會(huì)工作，規(guī)范監(jiān)事會(huì)的履職行為，根據(jù)《公司法》、《公司國(guó)有資產(chǎn)法》、《公司國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》、《**市市屬國(guó)有公司外部董事和外派監(jiān)事管理暫行辦法》、《**市市屬國(guó)家出資公司監(jiān)事會(huì)工作指引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件，結(jié)合我司實(shí)際，制定本指引。
（一）指引簡(jiǎn)介
1、本指引所稱監(jiān)事會(huì)是指由市委推薦和委派到公司任職的監(jiān)事會(huì)主席、公司外派監(jiān)事與職工監(jiān)事共同組成獨(dú)立行使監(jiān)督職責(zé)的組織機(jī)構(gòu)。
2、公司向司屬全資和控股子公司實(shí)行委派管理的監(jiān)事，參照本工作指引執(zhí)行。
（二）履職總體要求
以法律法規(guī)和公司章程為依據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行，自覺(jué)遵守，規(guī)范履職，寓監(jiān)督于服務(wù)中，忠實(shí)勤勉，清正廉潔，認(rèn)真實(shí)施過(guò)程監(jiān)督，切實(shí)履行報(bào)告職責(zé)和監(jiān)事會(huì)職權(quán)，積極構(gòu)建制衡體系，促進(jìn)公司持續(xù)健康發(fā)展。
（三）履職分工
1、監(jiān)事會(huì)主席統(tǒng)籌公司監(jiān)事會(huì)全面工作，召集并主持監(jiān)事會(huì)會(huì)議，對(duì)行使監(jiān)事會(huì)職權(quán)的工作負(fù)總責(zé)。
2、監(jiān)事會(huì)其他成員在監(jiān)事會(huì)主席領(lǐng)導(dǎo)下，分工負(fù)責(zé)行使監(jiān)督職權(quán)，對(duì)分工范圍內(nèi)監(jiān)督事項(xiàng)的報(bào)告職責(zé)負(fù)直接責(zé)任。
二、監(jiān)事會(huì)的履職
監(jiān)事會(huì)按法定程序履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子運(yùn)作及其成員履職以及公司財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)價(jià)，維護(hù)相互制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)，確保公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展。
（一）監(jiān)督董事會(huì)運(yùn)作
1、職責(zé)權(quán)限
（1）列席董事會(huì)會(huì)議，并對(duì)會(huì)議討論事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議；
（2）在股東或股東（大）會(huì)對(duì)公司董事會(huì)作出年度考核評(píng)價(jià)之前，根據(jù)時(shí)間安排對(duì)董事會(huì)年度
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書(shū)面形式提交董事會(huì)。
（3）行使上述第（3）項(xiàng)職權(quán)時(shí)，由監(jiān)事會(huì)要求董事、高管予以糾正。
（四）監(jiān)督檢查公司日常運(yùn)營(yíng)
監(jiān)事會(huì)根據(jù)法律法規(guī)履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)公司日常運(yùn)營(yíng)的監(jiān)督檢查主要集中在公司財(cái)務(wù)和重大事項(xiàng)兩個(gè)方面。
1、監(jiān)督檢查公司財(cái)務(wù)
（1）職責(zé)權(quán)限
①了解和掌握公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益等資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和損益情況；
②監(jiān)督公司預(yù)算管理和執(zhí)行、薪酬、費(fèi)用、財(cái)務(wù)決算等日常運(yùn)作;
③了解公司年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)有關(guān)情況，督導(dǎo)公司年度審計(jì)整改意見(jiàn)的落實(shí);
④檢查公司財(cái)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。
（2）程序和方法
①監(jiān)事在行使上述①、②項(xiàng)職權(quán)時(shí)，可通過(guò)以下方式進(jìn)行：一是制定檢查計(jì)劃，收集和查閱公司月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表和各種財(cái)務(wù)資料，跟蹤了解公司資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)指標(biāo)情況; 二是對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)開(kāi)展綜合分析；三是對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)或者經(jīng)營(yíng)班子反饋，需要整改的應(yīng)督促其整改。
②監(jiān)事在行使上述第③項(xiàng)職權(quán)時(shí)，可加強(qiáng)與審計(jì)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)的溝通，及時(shí)交換意見(jiàn)，要求其對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行關(guān)注并反饋結(jié)果，對(duì)需要整改的事項(xiàng)，督促相關(guān)部門(mén)及時(shí)向公司報(bào)告審計(jì)整改落實(shí)情況。
③監(jiān)事檢查公司財(cái)務(wù)時(shí)，可聯(lián)合公司內(nèi)部審計(jì)等相關(guān)部門(mén)一同進(jìn)行。
（3）有關(guān)事項(xiàng)的關(guān)注點(diǎn)
①公司薪酬費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
公司薪酬費(fèi)用是否按預(yù)算執(zhí)行，薪酬管理是否符合有關(guān)規(guī)定，公司負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出是否合規(guī)，招待費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等是否按規(guī)定執(zhí)行；是否按計(jì)劃完成經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)；經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析是否客觀等。
②公司預(yù)算管理
預(yù)算指標(biāo)體系是否科學(xué)合理，預(yù)算執(zhí)行是否有力，預(yù)算調(diào)整是否符合規(guī)定程序；預(yù)算執(zhí)行是否出現(xiàn)較大偏差等。
③公司財(cái)務(wù)決算
財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)完整，是否存在影響財(cái)務(wù)狀況和年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)，經(jīng)營(yíng)成果是否真實(shí)，承擔(dān)審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的相關(guān)審計(jì)意見(jiàn)等。
2、監(jiān)督檢查公司重大事項(xiàng)
（1）職責(zé)權(quán)限
①監(jiān)督任職公司改制重組和資本運(yùn)作、重大投資、大額擔(dān)保、重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、大額捐贈(zèng)、利潤(rùn)分配、重大合同執(zhí)行、應(yīng)對(duì)有重大影響的訴訟（仲裁）、應(yīng)對(duì)重大行政處罰等重要管理活動(dòng)；
②監(jiān)督任職公司內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立健全及運(yùn)行情況；
③了解任職公司重大決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和實(shí)施以及大額度資金運(yùn)作的決策審批等情況；
④法律法規(guī)、股東（大）會(huì)、公司章程以及****賦予的其他相關(guān)職權(quán)。
（2）程序和方法
①根據(jù)需要列席相關(guān)會(huì)議。
②查閱上級(jí)有關(guān)政策文件，公司內(nèi)部管理制度，各類(lèi)會(huì)議紀(jì)要、決議、合同、協(xié)議等文件資料（含電子賬簿及信息系統(tǒng)），公司會(huì)計(jì)報(bào)表、薪酬方案、年度預(yù)算、決算和利潤(rùn)分配方案等；以及其他必要的文件和資料。
③聽(tīng)取董事、經(jīng)營(yíng)班子、職能部門(mén)、所屬公司有關(guān)情況匯報(bào)，對(duì)相關(guān)事項(xiàng)提出質(zhì)詢或建議。
④與董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)班子正式或非正式溝通。
⑤與公司業(yè)務(wù)處室溝通，提出意見(jiàn)和建議，必要時(shí)向公司提交專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告。
⑥其他必要的程序和方法。
（3）有關(guān)事項(xiàng)的關(guān)注點(diǎn)
①公司內(nèi)控制度和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)
公司是否建立健全內(nèi)控制度并有效執(zhí)行；經(jīng)營(yíng)運(yùn)作程序是否科學(xué)合理，主要環(huán)節(jié)是否正常有序；是否建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)體系；公司年度重大風(fēng)險(xiǎn)是否準(zhǔn)確識(shí)別并得到有效_，風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告制度的作用是否有效發(fā)揮。
②公司國(guó)有產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、資產(chǎn)處置
是否按公司章程執(zhí)行；是否按規(guī)定聘請(qǐng)中介進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估并進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)公開(kāi)交易；資產(chǎn)損失的處置是否按審批權(quán)限辦理；資產(chǎn)處置的手續(xù)、資料是否完備；核銷(xiāo)資產(chǎn)是否進(jìn)行“賬銷(xiāo)案存”管理。
③公司貸款擔(dān)保
是否按公司章程執(zhí)行；是否建立貸款、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和采取相關(guān)反擔(dān)保措施；是否為_(kāi)公司、無(wú)產(chǎn)權(quán)管理公司和自然人擔(dān)保；是否按所占股權(quán)比例擔(dān)保；擔(dān)保余額累計(jì)是否超過(guò)公司凈資產(chǎn)；是否違規(guī)為委托理財(cái)、股票、期貨、期權(quán)等高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目提供擔(dān)保等。
④利潤(rùn)分配
利潤(rùn)分配方案是否符合法律法規(guī)和公司章程中的相關(guān)規(guī)定，有無(wú)違反相關(guān)規(guī)定的情形。
⑤公司重大投資及招標(biāo)等重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
是否按公司章程執(zhí)行；是否進(jìn)行可行性研究；是否履行相應(yīng)決策、備案、審批程序；是否符合主業(yè)和戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃；風(fēng)險(xiǎn)是否可控；是否對(duì)投資實(shí)施過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控；是否建立健全責(zé)權(quán)有效制衡的管理體系和責(zé)任追究制度；是否對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)并實(shí)施有效_；是否開(kāi)展重大投資后評(píng)價(jià)活動(dòng)；是否按照《招投標(biāo)法》等相關(guān)法規(guī)組織開(kāi)展招投標(biāo)活動(dòng)。
⑥公司重大融資行為
是否按公司章程執(zhí)行；是否符合公司中長(zhǎng)期發(fā)展或正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要；公司是否具有良好的經(jīng)濟(jì)效益預(yù)期和還款能力；風(fēng)險(xiǎn)分析是否充分和風(fēng)險(xiǎn)是否可控等。
⑦公司大額度資金收支
收支預(yù)算、調(diào)度計(jì)劃是否合理合法，資金收支制度、金額是否與預(yù)算、計(jì)劃相符；是否存在計(jì)劃外資金收支，大額未達(dá)賬款等情況。
⑧公司改制重組和資本運(yùn)作
改制的原則、方案、范圍、程序是否符合法律法規(guī)和國(guó)資監(jiān)管規(guī)定，資本運(yùn)作事項(xiàng)是否符合相關(guān)規(guī)定，內(nèi)幕消息管理等有無(wú)違反相關(guān)規(guī)定的情形；是否嚴(yán)格按上級(jí)批復(fù)的方案和有關(guān)程序進(jìn)行；職工安置方案是否經(jīng)職代會(huì)審議；是否進(jìn)行信訪維穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。
⑨重大訴訟事項(xiàng)應(yīng)對(duì)
是否積極應(yīng)對(duì)；是否及時(shí)采取有效的資產(chǎn)保壘措施，是否全程跟蹤盡力挽回經(jīng)濟(jì)損失；是否查找分析原因，對(duì)內(nèi)控缺陷及時(shí)修補(bǔ)完善；是否建立責(zé)任追究機(jī)制；涉及關(guān)系國(guó)有資產(chǎn)重大權(quán)益的訴訟是否報(bào)告國(guó)資委。
三、監(jiān)事會(huì)、 ……（未完，全文共12229字，當(dāng)前僅顯示2909字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《公司監(jiān)事會(huì)工作指引》）