論文：社會資本、制度環(huán)境與企業(yè)社會責(zé)任

社會資本、制度環(huán)境與企業(yè)社會責(zé)任
馬胡杰
(中共江蘇省委黨校 工商管理教研部, 江蘇 南京, 210013)
摘要:本文將社會學(xué)中"社會資本"的概念引入企業(yè)社會責(zé)任履行度的研究之中,重點考察社會資本以及制度環(huán)境在企業(yè)履行社會責(zé)任中的作用機制.基于2009-2011年間A股上市公司的面板數(shù)據(jù),率先在微觀上證實了地區(qū)社會資本以及制度環(huán)境對企業(yè)履行社會責(zé)任的影響.結(jié)果顯示,制度環(huán)境的改善總體來說對企業(yè)社會責(zé)任履行具有重要的推動作用.進一步的研究發(fā)現(xiàn),制度環(huán)境改善對企業(yè)社會責(zé)任履行的推進需要相應(yīng)地區(qū)社會資本的支撐.特別地,倘若缺乏足夠的地區(qū)社會資本,減弱政府對市場的干預(yù)程度以及增加要素市場發(fā)育程度可能反而不利于企業(yè)社會責(zé)任的履行.即制度環(huán)境改善的效果一定程度上依賴于地區(qū)社會資本的強弱.這意味著制度環(huán)境的改善固然極為重要,但是在具體實施的環(huán)節(jié)上應(yīng)該考慮到地區(qū)差異,著重培育社會資本.本文的研究從宏觀視角為上市公司社會責(zé)任履行提供了一個可信的解釋,并且豐富了社會資本以及制度環(huán)境在企業(yè)社會責(zé)任領(lǐng)域的研究內(nèi)容.
關(guān)鍵詞:社會資本;制度環(huán)境;企業(yè)社會責(zé)任;面板數(shù)據(jù)
中圖分類號:F270-05 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A
Social capital ,institutional environment and
corporate social responsibility
MA Hu-jie
(The Communist Party School of Jiangsu Province, Nanjing 210013,China)
Abstract: The sociological concept of "social capital" is introduced to the study of corporate social responsibility field in this paper, we focus on the impact of social capital and institutional environment on corporate social responsibility performance .Using the data from A-share listed companies in china from 2009 to 2011, and for the first time ever, confirmed the influence of district social capital and institutional environment on corporate social resp
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實并非如此,很多時候人們將自身的某種價值放在了彼此的福利之上,當(dāng)對方的福利增加時,自身也能得到某方面的效用,這種效用可能是物質(zhì)上的補償,也可能是精神上的歡愉.這兩種狀態(tài)之間的轉(zhuǎn)換需要一定的作用條件——人與人之間的信任和利他傾向.Granovetter(1985)指出企業(yè)的經(jīng)濟決策都需要信任的支撐[3],從廣義的社會層面上講,正是經(jīng)濟學(xué)意義上的社會資本[4]在起著催化作用.企業(yè)在進行各種決策時會受到當(dāng)?shù)厣鐣Y本的內(nèi)生性影響,這種作用往往是潛移默化的,但卻影響深遠(yuǎn).因此在分析企業(yè)社會責(zé)任的履行因素時應(yīng)該從經(jīng)濟學(xué)和社會學(xué)兩個維度來進行.
企業(yè)的社會責(zé)任履行情況植根于企業(yè)所在地特定的制度環(huán)境之中,新制度經(jīng)濟學(xué)指出制度環(huán)境"不僅組成了組織分析的背景條件,還可以直接決定公司的戰(zhàn)略方向"[5],因為制度環(huán)境能夠影響企業(yè)從事某種活動的收益,從而深刻影響企業(yè)的行為動機與決策偏好.企業(yè)的行為是對某種特定制度環(huán)境的反應(yīng)函數(shù),是在制度環(huán)境約束下作出的滿意決策,因此在討論企業(yè)履行社會責(zé)任時有必要考慮當(dāng)?shù)氐闹贫拳h(huán)境.由于我國地區(qū)發(fā)展的不平衡,各地制度化進程同樣參差不齊,這種不平衡究竟是如何影響企業(yè)社會責(zé)任的履行值得我們深思.
基于上面的討論,我們試圖探尋究竟制度環(huán)境對企業(yè)履行社會責(zé)任起著怎樣的作用?目前我國正著力推動制度環(huán)境的不斷完善,那么是否有了完善的制度環(huán)境,企業(yè)履行社會責(zé)任就能水到渠成?社會資本在其中的作用機制又是什么?
本文試圖通過在企業(yè)層面探討社會資本、制度環(huán)境對企業(yè)社會責(zé)任履行的作用機制,以及社會資本與制度環(huán)境間的交互作用,從而對上述問題進行解答.有別于前人的研究,本文的主要貢獻(xiàn)如下:第一,以往關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任履行影響因素的研究往往著眼于微觀視角,例如企業(yè)價值,財務(wù)績效,企業(yè)性質(zhì)[6-8]等,而較少考慮企業(yè)所在地宏觀的地區(qū)社會資本以及制度環(huán)境對企業(yè)履行社會責(zé)任的深刻影響.本文著眼宏觀,首次探討了地區(qū)社會資本、制度環(huán)境對企業(yè)履行社會責(zé)任的影響;第二,開拓了社會資本與制度環(huán)境交叉研究的新領(lǐng)域.本文首先運用面板數(shù)據(jù)證實了制度環(huán)境完善對促進企業(yè)履行社會責(zé)任的積極影響,進而考察了社會資本在此過程中的作用,指出制度環(huán)境完善對推動企業(yè)履行社會責(zé)任作用的實現(xiàn)有賴于社會資本的積累,這是企業(yè)社會責(zé)任研究中尚未出現(xiàn)的研究思路,有助于更加準(zhǔn)確地把握宏觀的社會資本與制度環(huán)境對微觀的企業(yè)社會責(zé)任履行的作用機制.
本文的結(jié)構(gòu)如下:第二部分是理論回顧與研究假設(shè);第三部分是研究設(shè)計和數(shù)據(jù)說明;第四部分是實證結(jié)果和分析;第五部分是本文結(jié)論與政策建議.
2 理論回顧與研究假設(shè)
2.1 企業(yè)社會責(zé)任概念及研究現(xiàn)狀
一般認(rèn)為,企業(yè)社會責(zé)任的概念最早是由歐利文·謝爾頓于1924年提出的,從而將企業(yè)責(zé)任與公司經(jīng)營者滿足產(chǎn)業(yè)內(nèi)外各種人類需要的責(zé)任聯(lián)系起來[9].企業(yè)的社會責(zé)任究竟是什么?這個話題似乎沒有永恒的答案,但也正因如此,對這個問題的探索始終吸引著各方學(xué)者.早在1970年,Milton Friedman便指出企業(yè)的社會責(zé)任就是增加其利潤,實現(xiàn)股東利益最大化,這被稱為古典的社會責(zé)任觀.與之相對的利益相關(guān)者理論則認(rèn)為,公司不再是只對股東負(fù)責(zé)的獨立實體,而應(yīng)該為更廣闊的利益相關(guān)者負(fù)責(zé).企業(yè)的發(fā)展前景有賴于企業(yè)管理層對利益相關(guān)者的利益要求的回應(yīng)質(zhì)量,其對于社會負(fù)有包括經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、道德責(zé)任和慈善責(zé)任在內(nèi)的多項社會責(zé)任[10-11].
通過歷史的視角來審視企業(yè)社會責(zé)任觀的演進可以發(fā)現(xiàn),隨著人們在不同的時期對企業(yè)利益相關(guān)者的利益要求認(rèn)識的不斷深化,企業(yè)社會責(zé)任的實踐越來越多地傾向于利益相關(guān)者理論的論述[12].基于此,本文的研究建立在企業(yè)社會責(zé)任的利益相關(guān)者視角之下.
盡管關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任的研究始于20世紀(jì)20年代,但是目前相關(guān)研究仍然存在以下不足:
(1)對企業(yè)社會責(zé)任影響因素的研究中,多關(guān)注短期或者企業(yè)本身的因素,例如公司績效、公司規(guī)模等[13],而忽略了長期和宏觀的制度因素對企業(yè)履行社會責(zé)任的影響.但與其說這些是影響企業(yè)社會責(zé)任履行的因素,倒不如說是企業(yè)履行對股東等利益相關(guān)者的社會責(zé)任本身,同時也無法解釋為何許多財務(wù)狀況類似的企業(yè)在社會責(zé)任履行方面的巨大差異.
(2)多關(guān)注企業(yè)履行社會責(zé)任對企業(yè)財務(wù)績效的幫助[6,14],但較少考慮企業(yè)社會責(zé)任履行的其他動機,即使部分文獻(xiàn)涉及到社會資本理論[15],但是信任作為社會資本的重要形式尚未納入已有的研究之中,利他和信任作為驅(qū)動企業(yè)行為的重要的非市場性因素值得關(guān)注.對這一問題進行研究有助于我們理解企業(yè)履行社會責(zé)任的內(nèi)在路徑和外在源泉.
(3)鑒于上述兩方面的缺失,相應(yīng)的也缺乏對這兩方面因素交互作用的研究.我們將考察社會資本在制度環(huán)境影響下對企業(yè)社會責(zé)任履行度的作用機制.
2.2 制度環(huán)境的作用
以La Porta 等(2000)為代表的國別比較研究通常暗含的假定,在某一國內(nèi)部,公司間所面臨的法律制度環(huán)境無差異[16].但是對于幅員遼闊的中國而言,不同地區(qū)的市場化進程并不平衡[17].既然我國企業(yè)正處于一個漸進改革的外部環(huán)境之中,那么其行為決策難免受到當(dāng)?shù)刂贫拳h(huán)境的影響,制度環(huán)境的改變能夠給企業(yè)履行社會責(zé)任帶來怎樣的影響值得深思.
一種觀點認(rèn)為,鑒于許多研究表明,企業(yè)履行社會責(zé)任短期內(nèi)并不能直接幫助企業(yè)獲取經(jīng)濟效益,那么在市場經(jīng)濟利益主導(dǎo)的短視現(xiàn)實之下,人與人之間的關(guān)系便逐漸退化為經(jīng)濟關(guān)系,市場經(jīng)濟下"經(jīng)濟人"的特性愈發(fā)體現(xiàn)[9],表現(xiàn)在當(dāng)下則是企業(yè)社會責(zé)任失范現(xiàn)象頻仍,這引發(fā)了人們對于市場化稀釋企業(yè)社會責(zé)任感的憂慮.
基于此,提出假說1:伴隨市場化程度的加深,企業(yè)社會責(zé)任履行度會降低.
但是同樣有可能的是,在市場化進程的影響之下,整個社會的法制化水平逐步提升,新聞媒體日漸發(fā)達(dá),企業(yè)受到更多的制約與監(jiān)督,企業(yè)與國外的進出口貿(mào)易更加頻繁,并且普遍建立了現(xiàn)代化的企業(yè)制度,整個社會對企業(yè)的行為反應(yīng)更為積極.由于有制度的保障,企業(yè)更傾向于履行社會責(zé)任以滿足利益相關(guān)者的期望.
基于此,提出假說2:伴隨市場化程度的加深,企業(yè)社會責(zé)任履行度會增強.
政府對市場的干預(yù)是我國轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟條件下制度環(huán)境的顯著特征,我國各地政府對當(dāng)?shù)厥袌龅母深A(yù)程度也存在較大差異[18].那么政府干預(yù)市場與企業(yè)履行社會責(zé)任存在著怎樣的邏輯關(guān)系?
政府福利最大化觀點認(rèn)為政府干預(yù)市場有利于企業(yè)履行社會責(zé)任.眾所周知的是,在我國的大中型企業(yè)中,國有以及國有股占絕對優(yōu)勢的企業(yè)比例很高:據(jù)統(tǒng)計,2001年上市公司中高達(dá)84%的企業(yè)最終控制人為各級政府[19],其余企業(yè)也或多或少地與各級政府存在千絲萬縷的關(guān)系.這樣的所有權(quán)結(jié)構(gòu)使政府干預(yù)與企業(yè)決策內(nèi)生性地聯(lián)系了起來.企業(yè)為了達(dá)到政府這個大股東的政策性目標(biāo),必須承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任.
基于此,提出假說3:伴隨政府干預(yù)市場程度的增加,企業(yè)社會責(zé)任履行度會增強.
與之針鋒相對的自利政府觀點則認(rèn)為政府對市場干預(yù)不利于企業(yè)社會責(zé)任的履行.政府能夠干預(yù)市場為政府官員的尋租行為提供了溫床,企業(yè)為此將付出許多非生產(chǎn)性成本,對企業(yè)履行社會責(zé)任的能力產(chǎn)生了擠出效應(yīng).此外,政府的強勢會削弱企業(yè)履行社會責(zé)任的動機,降低企業(yè)試圖通過履行社會責(zé)任向利益相關(guān)者釋放正面信號的可能性.
基于此,提出假說4:伴隨政府干預(yù)市場程度的增加,企業(yè)社會責(zé)任履行度會降低.
完善的中介市場和法律環(huán)境是現(xiàn)代市場經(jīng)濟體系得以順利運作的重要基礎(chǔ).中介市場和法治環(huán)境的作用表現(xiàn)在:第一,資源依賴?yán)碚撝赋銎髽I(yè)生存的關(guān)鍵是獲取和維持資源的能力.中介市場的完善能夠幫助企業(yè)與周邊環(huán)境發(fā)生各種聯(lián)系,這種聯(lián)系能為企業(yè)獲取其他關(guān)鍵資源起到重要的"橋梁"作用,同時降低獲取資源的成本,并為企業(yè)創(chuàng)造良好的聲譽傳導(dǎo)機制,從而增強企業(yè)履行社會責(zé)任的經(jīng)濟動因.第二,有效約束了政府行為,穩(wěn)定了企業(yè)的預(yù)期并降低潛在的政府尋租風(fēng)險,維護了企業(yè)的產(chǎn)權(quán),為企業(yè)履行社會責(zé)任提供了政治保障.第三,規(guī)范了市場中經(jīng)濟人的行為.法律環(huán)境的完善包括立法完善,執(zhí)法完善和司法完善,這三方面的完善為企業(yè)履行社會責(zé)任設(shè)定了底線標(biāo)準(zhǔn),從而有力推進了企業(yè)社會責(zé)任尤其是非強制性社會責(zé)任的履行,并能夠在一定程度上避免可能出現(xiàn)的社會責(zé)任領(lǐng)域"劣幣驅(qū)逐良幣"的現(xiàn)象.
基于此,提出假說5:伴隨市場中介組織發(fā)展和法律制度環(huán)境完善,企業(yè)社會責(zé)任履行度會增強.
在市場經(jīng)濟條件下,市場起到資源配置的基礎(chǔ)性作用,要素市場已逐漸成為市場配置資源的直接渠道和基本平臺.那么,要素市場的不斷發(fā)展能為企業(yè)履行社會責(zé)任提供動力嗎?
競爭優(yōu)勢理論認(rèn)為企業(yè)履行社會責(zé)任能夠為企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢,但這種優(yōu)勢的獲取需要成熟的要素市場作為前提.在扭曲的要素市場中,企業(yè)要素的獲取并不依賴于市場因素,而更多的依靠"吃飯喝酒搏感情"[20],追求政治尋租,因此企業(yè)缺乏履行社會責(zé)任的工具性動因.而在發(fā)達(dá)的要素市場中,勞動力、資本等要素能夠充分涌流,企業(yè)可以并且需要通過履行社會責(zé)任對外釋放積極信號,逐漸積累聲譽,向利益相關(guān)者展示自身良好形象,從而起到招募和保留人才、增強消費者信任、吸引投資者注意、減少政府限制和法律糾紛的效果[21],最終獲取自身競爭優(yōu)勢,這體現(xiàn)了企業(yè)履行社會責(zé)任的市場性動機.
基于此,提出假說6:伴隨要素市場的不斷發(fā)展,企業(yè)社會責(zé)任履行度會增強.
但另外一種可能是,由于要素市場的發(fā)展對法律和管理提出了極高的要求,對經(jīng)濟和社會的穩(wěn)定影響很大,在其他相關(guān)配套 ……（未完，全文共27946字，當(dāng)前僅顯示5026字，請閱讀下面提示信息。收藏《論文：社會資本、制度環(huán)境與企業(yè)社會責(zé)任》）