精益化預算管理，彰顯企業(yè)經(jīng)營特色

目錄/提綱：……
一、專業(yè)管理的目標
2、1專業(yè)管理的范圍2、1.1資本性收支預算管理
2、1.2損益預算管理
2、1.3現(xiàn)金流量預算管理
2、1.4資產(chǎn)負債預算管理
二、專業(yè)管理的工作流程和主要節(jié)點特色做法
一是規(guī)范業(yè)擴報裝流程，縮短報裝時間，確保新增客戶及早用電
二是全面推行帶電作業(yè)和零點工程，減少電量損失
三是開展反竊電月和營業(yè)大普查，從管理上堵塞漏洞，減少電量損失
一是加大轄區(qū)高電價用戶的用電營業(yè)普查，確保高電價客戶執(zhí)行到位
三是加強電量電費審核監(jiān)督責任制，加強審核分析職能，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題
二是開設(shè)了超市收費系統(tǒng)和儲蓄所繳費，方便電費回收三是開通了短信催費告知業(yè)務(wù)
4、2.3將稅收籌劃納入預算管理過程
4、4保證流程正常運行的專業(yè)管理的績效考核與控制
三、評估與改進
……
精益化預算管理，彰顯企業(yè)經(jīng)營特色

一、專業(yè)管理的目標
1．專業(yè)管理的理念或策略：
建設(shè)“一強三優(yōu)”供電企業(yè)戰(zhàn)略目標的“業(yè)績優(yōu)秀”，最終體現(xiàn)的是企業(yè)的經(jīng)營成果。因此，全面開展預算管理，構(gòu)筑完整、科學、高效、有序的預算管理體系，以“層層分解指標、全面分析指標、采取措施提升指標、嚴格考核落實指標”為主線，對我公司生產(chǎn)經(jīng)營實行全員、全方位、全過程的預算管理，建立起完整的預算管理框架，使生產(chǎn)經(jīng)營核算日趨精細，預算指標分解更為科學，實現(xiàn)效益最大化，確保公司年度經(jīng)營目標和公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。
2．專業(yè)管理的范圍和目標：
2.1專業(yè)管理的范圍
2.1.1資本性收支預算管理。針對預算期內(nèi)基本建設(shè)、更新改造（含“兩措施”）、科技開發(fā)、業(yè)務(wù)擴充、配網(wǎng)改造、小型基建、非生產(chǎn)性投資等各類投資活動進行預算核定、控制和監(jiān)督。
2.1.2損益預算管理。對預算期內(nèi)我公司的經(jīng)營收入、成本、費用等各類利潤構(gòu)成要素進行預算核定、控制和監(jiān)督。
2.1.3現(xiàn)金流量預算管理。對我公司預算期內(nèi)資金的流入、流出總量及結(jié)構(gòu)的預算核定、控制和監(jiān)督。
2.1.4資產(chǎn)負債預算管理。對我公司預算期內(nèi)資產(chǎn)、負債變動情況及其結(jié)果的預測、控制和監(jiān)督。
2.2 專業(yè)管理的目標
以全面預算管理為龍頭，建立科學的預算指標分解體系，全面提升我公司的預算管
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我公司在電網(wǎng)輸送能力上確保了新增大客戶的及時投產(chǎn)用電，使得預算工作與發(fā)展的戰(zhàn)略高度有機融合，提高了預算工作的前瞻性。
二是結(jié)合三門峽地區(qū)小火電密集的特點，一方面規(guī)劃建成投運了一座500KV變電站，從網(wǎng)架升級提高輸送能力上解決了電力外送的瓶頸問題；另一方面積極開拓電力市場，組織地方小火電電量進行規(guī)范供電，從市場占有份額的提高和增加合理的購售電價差收入上共同促進我公司市場營銷的各項預算指標的提高。
4.1.2電力銷售指標的管理
1）由市場營銷部制定增供擴銷的主要對策，確保實現(xiàn)最大的電力銷售。一是規(guī)范業(yè)擴報裝流程，縮短報裝時間，確保新增客戶及早用電。二是全面推行帶電作業(yè)和零點工程，減少電量損失。三是開展反竊電月和營業(yè)大普查，從管理上堵塞漏洞，減少電量損失。
2）嚴格執(zhí)行電價政策，確保經(jīng)營效益最大實現(xiàn)。我供電區(qū)支柱性用電負荷為電解鋁、化肥和煤炭，特別是電解鋁電量占我供電區(qū)電量的45％，這些行業(yè)電價較低，影響我公司售電均價偏低。因此我們在嚴格執(zhí)行國家電價政策和收費項目標準的基礎(chǔ)上，一是加大轄區(qū)高電價用戶的用電營業(yè)普查，確保高電價客戶執(zhí)行到位。二是嚴把兩部制工業(yè)客戶變壓器報停手續(xù)，做到客戶申報、檢查封存、日后監(jiān)督和開啟使用全過程的監(jiān)督考核，同時檢查最大需量客戶的抄表數(shù)字的準確性，確保了基本電費收取到位。三是加強電量電費審核監(jiān)督責任制，加強審核分析職能，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。
3）加強線損精益化管理，減少電力供應(yīng)過程中跑、冒、滴、漏，合理增加公司收入
線損率是一項重要經(jīng)濟技術(shù)指標，它直接影響著我公司的經(jīng)濟效益。因近年來我公司線損率連年下降，使得降損空間越來越小，降損難度也越來越大，為進一步優(yōu)化這一指標，降損增盈，我們從四個方面做了大量的工作：一是進一步開拓電力市場；二是合理安排運行方式，根據(jù)新設(shè)備投運情況和負荷大小及時調(diào)整變壓器的運行臺數(shù)和運行容量，積極做好電壓無功管理，減少無功穿越引起的損耗；三是有效控制配網(wǎng)線損，公司專門成立了電力稽查室與營銷部認真開展用電營業(yè)普查和加大打擊竊電工作力度；四是110kV網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)進一步完善和運行方式的逐步優(yōu)化，110kV線損將進一步降低。
4）加強電費回收，確保經(jīng)營成果的最終體現(xiàn)。拓寬收費渠道，一是積極開展網(wǎng)電、小火電與客戶電費的互抵工作，減少資金周轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)；二是開設(shè)了超市收費系統(tǒng)和儲蓄所繳費，方便電費回收；三是開通了短信催費告知業(yè)務(wù)。由于措施得力，實現(xiàn)了電費回收月清月結(jié)、年年雙結(jié)零的工作目標，并連續(xù)保持了三十年的歷史。
4.2財務(wù)預算管理
4.2.1資本性支出預算
工程管理部門負責將本年度的工程項目向省公司對口專業(yè)管理部門進行申報。財務(wù)經(jīng)營部根據(jù)省公司批復的各項工程資金計劃配置，確保資金到位及時撥付工程使用。工程管理部門負責各項工程的施工、驗收、工程決算工作，并嚴格按工程工期如期上報財務(wù)經(jīng)營部，確保及時進行財務(wù)決算。各項工程完工后，財務(wù)經(jīng)營部負責編制工程決算資金及時上報省公司。
4.2.2生產(chǎn)費用預算
4.2.2.1建立成本相關(guān)業(yè)務(wù)預算數(shù)據(jù)庫和定額標準。
2003-2008年，國家電網(wǎng)公司進行了三次大規(guī)模的成本調(diào)查，我公司為提高成本預算編制的科學性，在該調(diào)查結(jié)果的基礎(chǔ)上，將各單位成本的耗費水平與業(yè)務(wù)需要充分結(jié)合起來，建立了成本預算參考參數(shù)庫，切實將運營成本投入額度與各單位生產(chǎn)經(jīng)營需要聯(lián)系起來，提高了成本預算編制的科學性，也使成本指標的測算分解更加科學有據(jù)。
4.2.2.2專業(yè)管理信息支持系統(tǒng)
以先進的FMIS財務(wù)管理軟件為平臺，對全面預算的各項指標實行動態(tài)的管理，以便及時發(fā)現(xiàn)預算管理中存在的問題，為預算管理提供信息支持。
1）每年9月份，財務(wù)部匯總各專業(yè)部門預算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，結(jié)合公司年度總體目標，綜合平衡后編制次年度主要指標預算，形成公司年度預算草案；草案經(jīng)公司預算管理委員會審查，總經(jīng)理辦公會批準，呈報省公司批復后，正式執(zhí)行。
2）預算管理委員會根據(jù)省公司下達的年度經(jīng)營指標，按照供電成本的可控性，分為可控費用和不可控費用，將不可控費用分解到相關(guān)的職能部門，將可控費用進行承包分配，并形成文件下發(fā)，確保分解指標的嚴肅性。
3）財務(wù)經(jīng)營部根據(jù)國家政策規(guī)定及省公司有關(guān)規(guī)定對折舊費、工資和福利費、勞動保險費、各項經(jīng)費等進行日常賬務(wù)處理核算。
4）修理費指標由生產(chǎn)技術(shù)部根據(jù)固定資產(chǎn)的使用狀況，根據(jù)大修項目預算向省公司申請大修費用，并按照省公司批復的項目和資金統(tǒng)籌安排實施。
5）可控費用指標除留一塊公司經(jīng)理基金外，其余由預算管理委員會在公司屬各單位之間進行分配，為各單位年度內(nèi)承包費用指標，其日常費用支出原則上不得超出時間進度指標。在執(zhí)行過程中采取FMI ……（未完，全文共4947字，當前僅顯示2498字，請閱讀下面提示信息。收藏《精益化預算管理，彰顯企業(yè)經(jīng)營特色》）