構(gòu)建項目預(yù)算閉環(huán)管理體系，實現(xiàn)全過程精益化_

目錄/提綱：……
一、主要做法
（一）建立科學工作機制，加強項目預(yù)算閉環(huán)管理
（三）建立科學的項目預(yù)算評價體系
二、工作亮點
（一）項目立項階段
（二）項目偏差的調(diào)整
三、下一步思想拓展
（三）項目預(yù)算閉環(huán)管理重在錘煉內(nèi)功
四、管理建議
（一）定期公示每批物資招標結(jié)果，為項目管理部門提供設(shè)備、材料預(yù)算編制依據(jù)
（三）每月末向財務(wù)資產(chǎn)部提供下月物資供應(yīng)計劃，協(xié)助統(tǒng)計下月物資入賬金額
……
構(gòu)建項目預(yù)算閉環(huán)管理體系 實現(xiàn)全過程精益化_

[前言]項目預(yù)算管理從價值鏈出發(fā)，在貫穿項目流程的基礎(chǔ)上，對項目投資預(yù)算、項目進度預(yù)算、項目預(yù)算調(diào)整和項目預(yù)算后評估四個方面進行預(yù)算_，形成“一線、四控、雙維”的項目預(yù)算閉環(huán)管理體系，一個項目從預(yù)算編制開始，經(jīng)過預(yù)算批復(fù)、設(shè)計概算、招標、建設(shè)進度、資金支付、項目審計到財務(wù)決算等關(guān)鍵節(jié)點。萬安公司在預(yù)算編制中重點把握項目投資預(yù)算、項目進度預(yù)算、項目預(yù)算調(diào)整和項目預(yù)算后評估四個方面的控制，確保項目資金總需求不突破資金總量，項目執(zhí)行與預(yù)算進度一致，項目實施達到預(yù)期效果，對提高電力建設(shè)項目的經(jīng)濟效益有著重要意義。因此，加強項目預(yù)算全過程精益化_成為我公司財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，實現(xiàn)項目預(yù)算向前端延伸，合理安排制定分月預(yù)算，加強項目預(yù)算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)控，建立健全預(yù)算分析、控制制度，從而幫助企業(yè)構(gòu)建標準、實時、準確、智能的信息化項目預(yù)算管理體系，提高全過程精益化管理的執(zhí)行效率，提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。
一、主要做法
（一）建立科學工作機制，加強項目預(yù)算閉環(huán)管理
項目按流程可劃分為項目立項、設(shè)計、招標、建設(shè)及竣工驗收五個階段。
萬安供電公司從價值鏈出發(fā)，在貫穿項目流程的基礎(chǔ)上，對項目投資預(yù)算、項目進度
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劃”的原則，最終形成項目建設(shè)序列綜合排序，實現(xiàn)了對年度投資計劃的嚴格控制、以及對電網(wǎng)項目進展情況的全面跟蹤，使我公司在開展電網(wǎng)項目儲備庫的運維工作時更加精確。
 負荷需求排序，掌握地方電力需求
為了滿足地方經(jīng)濟發(fā)展、民生改善的需要，萬安公司以“政企雙贏”為原則，通過“區(qū)域?qū)Ρ取薄ⅰ安町惛偁帯钡仁侄危e極促成每季度由兩區(qū)政府對轄區(qū)內(nèi)的所有電網(wǎng)項目進行自行排序，一是根據(jù)項目的輕重緩急程度，二是根據(jù)每月園區(qū)及對應(yīng)輸變電工程評價得分，形成負荷需求三年投資計劃建議表交我公司備案，為準確掌握地方政府用電需求提供了重要依據(jù)。
電網(wǎng)需求排序，掌控供區(qū)用電需求
為了逐步解決轄區(qū)內(nèi)的電網(wǎng)結(jié)構(gòu)及負荷瓶頸，每季度由生產(chǎn)、營銷等部門根據(jù)電網(wǎng)運行薄弱環(huán)節(jié)及業(yè)擴報裝負荷增長情況對轄區(qū)內(nèi)的項目進行排序，并形成電網(wǎng)需求三年投資計劃建議表，為我公司如何解決電網(wǎng)瓶頸而“對癥下藥”提供了重要信息。
前期情況排序，把控項目推進程度
為了準確掌握各項目前期工作開展情況，確保投資計劃編制準確率，每季度在輸變電項目規(guī)劃、建設(shè)月度推進會上對初設(shè)進度及核準支撐性文件取得確有困難的項目進行梳理，并對轄區(qū)內(nèi)的項目進行重新排序，形成前期情況三年投資計劃建議表，為我公司編制各年度投資計劃提供了有力依據(jù)。
項目綜合平衡，形成項目投資最終排序。
通過負荷需求、電網(wǎng)需求及前期情況綜合平衡，將各電網(wǎng)項目分別納入三年、兩年和次年的投資計劃，并每季度進行滾動調(diào)整。通過以上綜合平衡，有效督促項目的推進、確保項目投資計劃的精準性。
依據(jù)評級標準得分,將“項目儲備庫”中項目按照輕重緩急順序分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ級，即規(guī)劃庫、前期庫、計劃庫，級數(shù)越高項目越重要。
成效：由于我公司項目前期工作扎實、投資計劃編制準確、計劃執(zhí)行及時、計劃完成全面的良好狀態(tài)，有效保障了我公司項目投資計劃的準確性及完成率。在科學、合理的投資計劃綜合平衡的保障下，2017年至今我局均無項目投資計劃調(diào)整。
市公司對萬安公司“項目儲備庫”中項目可行性研究報告全面審核和評價后，提出評審意見，下達投資項目，作為編制財務(wù)“二上”預(yù)算的重要依據(jù)。
2.項目設(shè)計階段
項目設(shè)計階段分為初步設(shè)計和施工圖設(shè)計兩個階段。
項目批復(fù)下達投資計劃后，業(yè)務(wù)部門開展勘查設(shè)計招標工作，簽訂勘查設(shè)計合同，按合同約定確定勘查設(shè)計費取費方式。
在初步設(shè)計階段，編制投資概算，交經(jīng)研院審查，由市公司進行批復(fù)后，進入施工圖設(shè)計階段。
在施工圖設(shè)計階段，設(shè)計單位根據(jù)已批準的施工圖紙、預(yù)算定額、費用定額等因素，確定項目預(yù)算造價。出具主要設(shè)備、材料清單，并向物資部門提設(shè)備招標需求。
項目設(shè)計階段是確定項目財務(wù)資金預(yù)算和項目資金進度的關(guān)鍵階段。依據(jù)該階段的預(yù)算造價，可編制項目財務(wù)資金預(yù)算，確定資金結(jié)構(gòu)和建設(shè)周期，并判斷項目是否跨年續(xù)建。
項目預(yù)算造價由設(shè)備材料購置費、建筑工程、安裝工程、勘察設(shè)計費、審計費、賠償費、監(jiān)理費等組成。
本階段可確定建筑工程、安裝工程、勘查設(shè)計費資金概算。
3.項目招標階段
實行項目招標是提高項目建設(shè)相關(guān)工作公開性、公平性、公正性的重要制度安排。項目招標包括材料設(shè)備招標、建筑安裝招標、勘查設(shè)計招標、審計招標及監(jiān)理招標。
材料和設(shè)備采購一般占到項目總造價的60%以上，對項目進度、質(zhì)量等具有重大意義。在項目物資采購管理方面，重大設(shè)備和非協(xié)議庫存物資采用招標方式采購。采用招標采購方式的材料設(shè)備預(yù)算金額在公司完成批次招標后可確定。采用協(xié)議庫存采購方式的材料設(shè)備在申報材料計劃時根據(jù)協(xié)議庫存物資單價確定。材料設(shè)備資金進度在物資部門生成采購訂單，供應(yīng)商確認交貨期后可準確確定。通常情況下，協(xié)議庫存到貨周期45天，招標采購到貨期180天。對由項目承包單位購買的工程物資，采取約定質(zhì)量、進度等必要措施確保符合設(shè)計標準和合同要求。
建筑工程、安裝工程在該階段進行施工招標，可確定建筑工程、安裝工程合同金額較定額概算金額下浮的比例及施工周期。
勘查設(shè)計招標，在項目設(shè)計階段已完成招標手續(xù)，勘查設(shè)計合同金額根據(jù)建筑安裝工程資金確定后的項目總投資額或總投資扣除設(shè)備后金額的2-8%確定，勘查設(shè)計資金進程按照工程預(yù)計完工時間確定。
審計費招標，在該階段完成招標工作，簽訂合同，約定審計取費比例，具體為按物價局標準下浮的比例。按照工程預(yù)計完工時間，確定審計完成周期。
監(jiān)理費招標，在該階段 ……（未完，全文共6754字，當前僅顯示2372字，請閱讀下面提示信息。收藏《構(gòu)建項目預(yù)算閉環(huán)管理體系，實現(xiàn)全過程精益化_》）