論文：公司監(jiān)事會制度之完善(以監(jiān)督權(quán)為中心)

公司監(jiān)事會制度之完善——以監(jiān)督權(quán)為中心

構(gòu)建公司權(quán)力的制衡機制是公司治理的核心所在。我國公司法確立了由股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層構(gòu)成的公司治理結(jié)構(gòu)，在這一結(jié)構(gòu)當(dāng)中，監(jiān)事會是專司公司內(nèi)部監(jiān)督職能的部門，其作用的發(fā)揮有賴于監(jiān)督權(quán)的有效地行使。由于公司法關(guān)于監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)的規(guī)定存在重大的缺陷，影響了監(jiān)事會的價值功效，甚至出現(xiàn)了監(jiān)事會虛化現(xiàn)象。本文以監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)為中心，探討我國公司監(jiān)事會制度的完善。

一、監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)的價值功效
為了避免董事會利用日趨膨脹的職權(quán)優(yōu)勢將自身利益置于公司利益之上，對其活動的監(jiān)控就顯得十分必要。股東個體勢單力薄且個體監(jiān)控耗費成本太大，難以形成對董事會的有效制衡；股東會屬于非常設(shè)機關(guān)，也無法對其實行經(jīng)常的監(jiān)督。相比較而言，作為常設(shè)機關(guān)的監(jiān)事會則可以通過多種方式和途徑行使監(jiān)督權(quán)動態(tài)地監(jiān)控董事會及其成員的經(jīng)營活動，從而成為了股東利益的“守護神”，彌補了股東和股東會在監(jiān)督方面的先天不足。因此，監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)是保障現(xiàn)代公司良性運轉(zhuǎn)的重要條件，或者說，防止董事會濫權(quán)、維護公司利益在很大程度上依賴于監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)的實現(xiàn)。
從公司立法和實踐來分析，我國實
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實際意義[4]。

2.獨立性沒保證

（1）從監(jiān)事的任免分析，監(jiān)事會缺乏獨立性。就監(jiān)事選任程
序而言，公司法堅持的是同股同權(quán)原則，不利于中小股東選出代表自己利益的監(jiān)事進入監(jiān)事會。在實踐中，監(jiān)事候選人的提名在很大程度上掌握在董事會手里，這樣很難保障監(jiān)事的獨立性。在具體的解職規(guī)定上，由于沒有規(guī)定監(jiān)事解任的法定事由和程序，使得監(jiān)事的獨立缺失了制度性保障。

（2）內(nèi)部行政隸屬關(guān)系妨礙了職工監(jiān)事作用的發(fā)揮。公司職
工監(jiān)事的工資待遇、獎懲等都由公司董事、經(jīng)理決定，這使公司職工監(jiān)事很難大膽對公司的管理層行使監(jiān)督權(quán)，更不可能真正發(fā)揮參與公司治理、維護職工權(quán)益的作用。與其說職工監(jiān)事“監(jiān)督無力”，不如說其是“無力監(jiān)督”。

3.專業(yè)性無要求
監(jiān)控能力與監(jiān)督實效直接關(guān)聯(lián)。監(jiān)督范圍涉及公司的具體業(yè)務(wù)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)的各個方面，也涉及財務(wù)資料的收集到報表制作與披露的全過程，其相應(yīng)的監(jiān)控能力是以具備相應(yīng)的管理能力和專業(yè)技能作支撐的，否則就無法對被監(jiān)控者的相關(guān)信息進行收集、整理、分析和評價。我國《公司法》僅僅規(guī)定規(guī)定了不得擔(dān)任監(jiān)事的主體范圍，欠缺對監(jiān)事積極資格（專業(yè)技能）的要求，相當(dāng)一部分監(jiān)事缺乏行使監(jiān)督權(quán)的必備專業(yè)素質(zhì)，不少監(jiān)事存在“三不精通”現(xiàn)象（即不精通專業(yè)法規(guī)、不精通企業(yè)管理、不精通財務(wù)制度），也就無法對被監(jiān)督者進行有效的監(jiān)督，這不能不說是一種制度上的缺失和遺憾。

4.約束和激勵機制不明確
監(jiān)事會職能的有效發(fā)揮還有賴于監(jiān)事會成員恪盡職守、盡職盡責(zé)的工作。公司法關(guān)于監(jiān)事的義務(wù)和民事責(zé)任的規(guī)定過于簡單、粗陋，沒有規(guī)定對監(jiān)督不力者的處置措施，不利于督促其切實履行作為善良管理人的注意義務(wù)和忠誠義務(wù)，直接影響到監(jiān)事會監(jiān)督效能的發(fā)揮。相對于股東為刺激經(jīng)營者盡職工作所給與的薪酬而言，監(jiān)事的報酬顯然低得多，股權(quán)激勵計劃也往往與監(jiān)事無關(guān)，這樣的情況下期望監(jiān)事會成員熱情高漲實在是強人所難，成為“花瓶”監(jiān)事，就是順理成章的事情了。

三、以監(jiān)督權(quán)為中心，完善公司監(jiān)事會制度
從立法的角度看，監(jiān)事會權(quán)威不夠的直接根源在于公司法沒有確立其應(yīng)有的地位，立法者沒有從完善公司治理的高度去確立和強化監(jiān)事會的權(quán)力。實踐已經(jīng)證明，不加強監(jiān)事會的地位，就不能形成公司的良好的自律環(huán)境，各種違規(guī)行為就不能及時地被發(fā)現(xiàn)和制止。因此，為了更加規(guī)范和穩(wěn)定地發(fā)展，在完善公司監(jiān)事會制度時應(yīng)樹立強化監(jiān)管的理念，進一步加強監(jiān)事會的權(quán)力。
由于董事會執(zhí)行的經(jīng)營管理職能具有日常性和綜合性，因而即使是在監(jiān)事會權(quán)力比較強大的德國，董事會也比監(jiān)事會更有實權(quán)。
為了有效的制衡董事會，許多大陸法系國家近年來都致力于強化監(jiān)事會的權(quán)力。因此，我們有必要借鑒大陸法系國家的有益經(jīng)驗，夯實與拓展監(jiān)事會監(jiān)督權(quán)。

1.監(jiān)督權(quán)之夯實
制度設(shè)計的重要功能是合理確定權(quán)力邊界。筆者以為，要切實發(fā)揮監(jiān)事會應(yīng)有的監(jiān)督職能，監(jiān)事會的以下三種權(quán)利有夯實之必要：

（1）關(guān)于財務(wù)檢查權(quán)。公司財務(wù)檢查權(quán)是一種事后監(jiān)督的權(quán)
力，主要內(nèi)容是了解、核實公司的真實的財務(wù)狀況，旨在在保證公司自身財務(wù)安全的同時，也保證公司債權(quán)人債權(quán)的實現(xiàn)，最終維護和促進市場交易的安全�，F(xiàn)行公司法關(guān)于監(jiān)事會的財務(wù)檢查權(quán)的規(guī)定略顯空泛。筆者以為，監(jiān)事會財務(wù)檢查權(quán)至少應(yīng)包括:第一，監(jiān)事會可以公司名義委托律師、會計師等社會中介機構(gòu)進行財務(wù)檢查，費用由公司支出。第二，妨礙監(jiān)事會履行檢查職責(zé)的，應(yīng)責(zé)令改正，并對相關(guān)人員予以處分。對于因此給公司造成損失的，相關(guān)人員還必須承擔(dān)賠償責(zé)任。

（2）關(guān)于會議列席權(quán)。盡管公司法規(guī)定了監(jiān)事有權(quán)列席董事
會會議，在實踐中此權(quán)力卻往往被忽視，使其不能發(fā)揮效用。作為公司的經(jīng)營決策機關(guān)，董事會的決策是否妥當(dāng)直接關(guān)系到公司和股東的利益，承擔(dān)監(jiān)督之責(zé)的監(jiān)事會應(yīng)盡可能幫助其避免決策不當(dāng)。
為達這一目的，事前監(jiān)督必不可少。因此，立法應(yīng)明確規(guī)定：監(jiān)事會有權(quán)列席董事會會議，了解公司的經(jīng)營決策，就其存在的問題向董事會提出意見和建議，供董事會參考；董事會的召開必須有至少一名監(jiān)事列席，否則其決議的效力受到影響；監(jiān)事的會議列席權(quán)屬 ……（未完，全文共6242字，當(dāng)前僅顯示2192字，請閱讀下面提示信息。收藏《論文：公司監(jiān)事會制度之完善(以監(jiān)督權(quán)為中心)》）