某市國家稅務局部門內(nèi)控機制建設情況匯報

目錄/提綱：……
一、我市縣、區(qū)國稅部門內(nèi)控機制建設的基本概況
二、我市縣、區(qū)國稅部門內(nèi)控機制建設和運行的主要工作
（一）明確了控制目標、控制重點和控制原則
（二）以排查廉政風險點為切入，突出了重點內(nèi)控項目
二是行政管理方面主要把人、財、物的管理確定為控制風險重點
（三）緊貼風險項目運行特點，抓住了控制關鍵環(huán)節(jié)
（四）實行兩類四級內(nèi)控，注重了多種控制方法的綜合運用
一是稅務人員自我控制
二是流程控制
三是部門對稅務人員的控制
四是上級部門對下級部門的控制
……
**市國家稅務局部門內(nèi)控機制建設情況匯報

尊敬的*組長、各位領導、與會代表：
大家上午好！
2009年全省國稅系統(tǒng)黨風廉政建設工作會議上李組長在工作報告中明確提出：“要完善部門內(nèi)控機制。把部門內(nèi)控機制建設作為稅收_機制建設的重要內(nèi)容”。會后我局黨組對此項工作高度重視，按照省局提出的建設部門內(nèi)控機制的工作要求，從2009年4月開始確定臨洮縣國稅局為開展部門內(nèi)控機制建設的試點單位。通過臨洮縣國稅局的試點和市局的總結、拓展、完善，現(xiàn)已建成了與縣、區(qū)國稅部門稅收執(zhí)法、行政管理相適應的部門內(nèi)控制度體系，并于今年7月中旬在全市7個縣、區(qū)國稅局正式運行。下面，我就部門內(nèi)控機制建設運行情況向各位領導和同志們做一匯報，懇請省局領導及與會代表提出寶貴意見。
一、我市縣、區(qū)國稅部門內(nèi)控機制建設的基本概況
去年4月份臨洮縣局接到試點建設任務后，在沒有成功經(jīng)驗借鑒的情況下，臨洮縣局采取網(wǎng)上學習、外出考察，基層調(diào)研、廣泛征求意見
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略658字，正式會員可完整閱讀）……　
任明晰、制度完備、合理分權、流程規(guī)范、制約有力、監(jiān)督到位的工作機制。按照這一目標，我們主要圍繞“明確內(nèi)控目標→排查風險項目→查找控制環(huán)節(jié)→制定控制辦法→建立制度體系→試點總結→完善創(chuàng)新”的工作思路開展了部門內(nèi)控機制建設。
（一）明確了控制目標、控制重點和控制原則
控制目標方面：把建立和推行部門內(nèi)控機制作為國稅部門落實懲防體系建設的新載體，強化“兩權”監(jiān)督的新抓手，防范和化解廉政風險的新舉措。通過對稅收執(zhí)法權運行的流程控制，行政管理權運行的程序控制，建立了崗位和部門之間分權制衡，相互監(jiān)督的新格局，為推進國稅部門反腐倡廉建設注入了新活力。
控制重點方面：以防范和化解廉政風險為切入，在眾多的稅收執(zhí)法、行政管理活動中，將易于引發(fā)稅務人員發(fā)生不廉潔行為的執(zhí)法和管理事項確定為風險控制項目，納入內(nèi)控機制體系。對易于引發(fā)稅收執(zhí)法過錯的事項暫不納入內(nèi)控體系，讓位于CTAIS系統(tǒng)、稅收執(zhí)法信息管理系統(tǒng)進行控制，盡量凸現(xiàn)控制廉政風險的針對性，突出愛護和保護干部職工，加強反腐倡廉建設這一主題。
控制原則方面：堅持了風險項目排查的重點性原則，以部門內(nèi)控為主的制衡性原則，以不增加納稅人和基層人員負擔為要求的優(yōu)化服務原則，以適應形勢發(fā)展而不斷完善創(chuàng)新的適時性原則等四項原則。
（二）以排查廉政風險點為切入，突出了重點內(nèi)控項目
在風險項目的排查和確定中，我們明確提出以排查廉政風險點為切入，堅持由重點到全面，先試點、再完善，先抓主、再抓次，逐步拓展、穩(wěn)步推進的建設思路。一是稅收執(zhí)法方面，重點把執(zhí)法人員與納稅人接觸頻率高，涉及征收權、管理權、處罰權、_裁量權、行政許可權、行政審批權運行中因徇私舞弊，不作為、亂作為等易于引發(fā)不廉潔行為的執(zhí)法項目確定為控制風險點。二是行政管理方面主要把人、財、物的管理確定為控制風險重點。通過多次排查和調(diào)整，最后確定了31個內(nèi)控項目。
涉及稅收執(zhí)法權的26項。分別為：
登記管理類4項。即：停業(yè)登記、注銷登記、稅種登記、信息采集管理。
定額管理類2項。即：個體工商戶的定額核定、個體工商戶的定額調(diào)整。
發(fā)票管理類6項。即：普通發(fā)票領購資格審核和發(fā)票票種核定、發(fā)票用票量調(diào)整、發(fā)票領購與驗舊、發(fā)票繳銷、發(fā)票丟失被盜、增值稅專用發(fā)票用票資格及用票數(shù)量管理。
許可和審批類4項。即：增值稅一般納稅人資格認定、增值稅減免稅資格認定管理和減免退稅額的審批管理、企業(yè)所得稅減免稅備案管理、企業(yè)所得稅稅前扣除項目管理。
征收管理類3項。即：欠稅核銷管理、多征少征或不征稅款、增值稅進項發(fā)票抵扣的審核。
_裁量權1項。即：_裁量權的使用。
稽查類4項。即：未按規(guī)定辦理涉稅舉報案件、稅務稽查案件調(diào)查取證、稅務稽查稅款的計算及滯納金加收、稽查案件移交。
其它2項。即：未按規(guī)定為納稅人保守商業(yè)秘密、稅務行政復議。
涉及行政管理的5項。分別為：干部任免調(diào)配管理、經(jīng)費支出管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、基建項目管理。
（三）緊貼風險項目運行特點，抓住了控制關鍵環(huán)節(jié)
在排查確定內(nèi)控項目的基礎上，我們結合每一個控制項目在執(zhí)法、管理活動中具備的個性特點，項目實施涉及的具體部門、崗位、人員和環(huán)節(jié)，進一步將每一個風險項目分解為多個控制的關鍵點。按照下一個環(huán)節(jié)控制上一個環(huán)節(jié)的思路，對每個關鍵點實施控制的目標、要求、控制方法進行了細化、明確，有效增強了不同崗位、人員嚴格依法行政，自覺遵守廉潔自律，加強自我控制的針對性。通過實 ……（未完，全文共3656字，當前僅顯示1846字，請閱讀下面提示信息。收藏《某市國家稅務局部門內(nèi)控機制建設情況匯報》）