供電所2008年度財經(jīng)活動內(nèi)部審計報告

　　根據(jù)**（2008）**號文件精神及年初內(nèi)審工作安排，公司審計組于2008年**月**日至**日對***供電所2008年1月至9月經(jīng)營活動的合法性、合理性、有效性進行了分析和核實，對該所財經(jīng)紀律和財務制度執(zhí)行情況實施了必要的審計程序。
　　根據(jù)《內(nèi)部審計準則》及有關(guān)規(guī)法律制度的規(guī)定，***供電所對其提供的與審計相關(guān)的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責�，F(xiàn)出具如下審計報告：
　　一、被審計單位基本情況
　　該所共有員工**人，其中正式員工**人，農(nóng)電員**人，負責全鄉(xiāng)**個行政村**個臺區(qū)的供用電業(yè)務。抄表到戶的有*個村**個臺區(qū)，共計***戶，由所里直管移動機站臺區(qū)為**個;躉售承包給村農(nóng)電員管理的有1個村1個臺區(qū);淹沒區(qū)有4個村17個臺區(qū), 具體是**村、**村、**村、**村,其中: **村有用戶**戶,**村有用戶16*戶,巖坳村有用戶2**戶,巖山岔村有用戶**戶,共計**戶。
　　二、管理及分配模式

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所2008年1至9月虧損****元。
　　4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務提成兩大塊：
　�、�1至9月份從電費中支出的工資總額為****元，其中：所長1人，工資總額為****元，月平均工資收入為****元，職工5人，工資總額為****元，月平均工資收入為****元。
　�、�1至9月份從其他業(yè)務費用中支出的勞務提成補助為****元，6人 , 人平月收入為****元。
　　5、開支比例：到2008年9月底該所虧損****元，工資及其他費用均系占用了公司電費開支。
　　6、預計負債：經(jīng)查該所未結(jié)帳的外欠債務為****元，其中招待費****元，移動公司基站雪災維修材料費****元，下鄉(xiāng)租車費、運費****元，因為該所1至9月經(jīng)營為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預計負債有潛在的風險。
　　四、審計評價
　　1、通過審計，我們認為***供電所基本能夠遵守財經(jīng)紀律和公司財務管理制度，財務報帳程序規(guī)范、手續(xù)完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費開支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒有出現(xiàn)違規(guī)使用發(fā)票和白條收費的現(xiàn)象。該所對淹沒區(qū)用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費,違反財務記帳規(guī)則,財務公開手續(xù)不完備等現(xiàn)象。
　　2、***在擔任所長這一年來,在財務管理上基本能夠遵守國家財經(jīng)法規(guī)和公司財經(jīng)紀律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區(qū)供電所所長***個人的工資有所偏高;在審計中沒有發(fā)現(xiàn)其個人作為所長有亂開支的現(xiàn)象，從提供的財務資料和審計組走訪全所職工及部分轄區(qū)內(nèi)村民獲得的信息也基本能證實其個人沒有明顯的經(jīng)濟違規(guī)現(xiàn)象。
　　五、審計發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見
　　1、淹沒區(qū)用電極不規(guī)范,造成電費損失巨大.
　　該所對淹沒區(qū)*個村**個臺區(qū)的抄表收費工作是按月進行，經(jīng)查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實做了大量的工作，經(jīng)常采取突擊查電的方式對用戶的用電情況進行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件**起，追補電費****元。該所2008年1至9月應交公司電費為****元，已交電費****元，下欠電費****元，非淹沒區(qū)1至9月供電量為****kwh ，應交電費為****元，已交電費為****元，淹沒區(qū)2**線路1至9月供電量為****kwh ，公司沖減**** kwh后，供電量為*****kwh , 應交電費為*****元，實際收到電費為****元，其中上交公司****元，截用****元，主要是用于該所整頓淹沒區(qū)開支補助等工作經(jīng)費 。
　　處理意見：**淹沒區(qū)是修建**電站形成的,本應由***電站承擔的社會責任卻轉(zhuǎn)嫁給了我公司,長期以來,淹沒區(qū)問題始終沒有得到根本解決,政府也曾經(jīng)多次組織力量進行過整頓,最近一次是2006至2007年整改,公司花費了很大的人力、物力和財力,但由于工作組思想不統(tǒng)一,抱著敷衍的態(tài)度,沒有從根本解決問題,致使該淹沒區(qū)的整改效果沒有達到其他淹沒去的程度,工作組一撤回,又恢復到原來的狀態(tài)�，F(xiàn)狀分析該淹沒區(qū)用電管理工作任重道遠,僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續(xù)得到縣委、政府及相關(guān)部門的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問題,內(nèi)部方面應建立公司與供電所聯(lián)動機制,幫助供電所處理淹沒區(qū)一些突發(fā)事件,對淹沒區(qū)管理的考核制度需要健全，責任要明確到人,理想的方式是2009年能重組整頓工作班子,配合、督促**鄉(xiāng)、**鄉(xiāng)兩個供電所對淹沒區(qū)重新治理,可能才會收到一定的效果。
　　2、財務人員不按規(guī)定及時處理帳務
　　到 ……（未完，全文共3725字，當前僅顯示1881字，請閱讀下面提示信息。收藏《供電所2008年度財經(jīng)活動內(nèi)部審計報告》）