電力公司預算管理辦法

目錄/提綱：……
（二）財務預算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現(xiàn)金預算共同構成公司的全面預算
（一）確定公司的經營目標并組織實施
（二）明確公司內部各個層次的管理責任和權限
（三）對公司經營活動進行控制和監(jiān)督
（四）對公司預算的執(zhí)行情況進行考核
（一）統(tǒng)一領導，分級管理
（二）科學論證，合理排序
（三）效益優(yōu)先，總量平衡
（四）積極穩(wěn)健，防范風險
（五）追蹤問效，嚴格考核
（一）批準公司預算管理制度、辦法及相關規(guī)定
（二）批準公司上報省公司的下年度預算草案和年度預算執(zhí)行方案
（三）批準公司預算執(zhí)行情況的報告
（四）批準公司預算的調整方案
（五）批準臨時提交的特殊、重大開支或投資項目
（一）研究審議公司預算管理辦法及相關的規(guī)章制度
（三）協(xié)調解決預算編制和執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大問題
（四）審議需提交經理辦公會批準的重大經營事項或方案
（五）監(jiān)督公司預算方案的實施，審議公司預算執(zhí)行情況并進行考核、評價
（一）負責公司預算管理制度、辦法的制定與完善
（四）協(xié)調、處理公司及縣級供電企業(yè)預算管理的日常工作
（五）完成預算管理委員會交辦的其他工作
（一）公司預算管理
（二）縣級供電企業(yè)預算管理
（一）營運收支預算——主要反映公司預算期內的利潤目標及各項構成要素
（一）國家有關法律、法規(guī)、財經政策、財會制度
（三）公司經營發(fā)展戰(zhàn)略和目標
（四）公司生產經營計劃……

　　電力公司預算管理辦法
　　第一章總則
　　第一條為建立科學、高效的預算管理體系和內部約束機制，規(guī)范資金運作，防范財務風險，保證既定經營目標全面完成，實現(xiàn)集團化運作、集約化發(fā)展、精益化管理，提高企業(yè)經濟效益，保障國有資產保值增值，根據《企業(yè)會計準則》和《ｘｘ省電力公司預算管理辦法》，結合ｘｘ供電公司（以下簡稱公司）實際，制定本辦法。
　　第二條本辦法適用于公司本部。躉售縣級供電企業(yè)（以下簡稱縣級供電企業(yè)）可參照執(zhí)行。
　　第三條預算管理的基本內容
　�。ㄒ唬╊A算管理是指在戰(zhàn)略目標指導下，對公司內部各種財務及非財務資源進行分配、落實責任、監(jiān)控執(zhí)行、考核評價的綜合協(xié)調管理和統(tǒng)籌安排，科學有效地組織和協(xié)調公司的各項生產經營的管理活動。
　　預算管理包括預算編制、審批、執(zhí)行、控制、調整、分析、考核及監(jiān)督等環(huán)節(jié)和內容。
　�。ǘ┴攧疹A算與業(yè)務預算、資本預算、籌資預算、現(xiàn)金預算共同構成公司的全面預算。
　　（三）財務預算是圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略要求和規(guī)劃，以業(yè)務預算、資本預算為基礎，以經營利潤為目標，以現(xiàn)金流為核心，在預測和分析的基礎上，對一定時期內公司資金取得和投放、各項收入和支出、與省公司資金往來等資金活動所作的具體安排。
……（新文秘網http://jey722.cn省略832字，正式會員可完整閱讀）……　
、評價；
　　（六）審議縣級供電企業(yè)的年度預算草案，預算分解執(zhí)行方案、預算調整方案、預算執(zhí)行情況報告，批準對縣級供電企業(yè)預算執(zhí)行情況考核方案。
　　第八條預算管理委員會實行例會制度。會議由預算管理委員會主任或授權副主任主持。預算管理委員會一般每季度召開一次，聽取預算執(zhí)行情況報告，分析執(zhí)行中存在的問題，研究解決的措施。
　　根據需要，預算管理委員會主任可隨時召集臨時會議。
　　第九條預算管理委員會下設辦公室（以下簡稱“預委辦”），負責預算管理委員會日常工作。主任由公司總會計師兼任，副主任由財務部、發(fā)展策劃部主要負責人擔任。日常辦事機構設在公司財務部，主要職責是：
　　（一）負責公司預算管理制度、辦法的制定與完善；
　　（二）負責組織有關部門開展公司預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預算管理委員會提交預算草案及相關工作報告；
　　（三）負責組織有關部門開展對縣級供電企業(yè)年度預算的編制、審查、匯總、平衡、上報、分解、下達、調整、分析、控制、考核和報告等具體工作，并向預算管理委員會提交預算報告草案；
　�。ㄋ模﹨f(xié)調、處理公司及縣級供電企業(yè)預算管理的日常工作；
　�。ㄎ澹┩瓿深A算管理委員會交辦的其他工作。
　　第十條公司有關職能部門按照部門職能和業(yè)務分工對預算指標承擔歸口管理責任。
　�。ㄒ唬┕绢A算管理
　　有關職能部門根據職責分工編制各項業(yè)務預算，按規(guī)定程序提交預委辦；對批準的業(yè)務預算負責組織實施，對執(zhí)行過程進行跟蹤監(jiān)控，確保完成；負責對業(yè)務預算的執(zhí)行情況提出考核建議。
　　1、電力收入預算相關指標及管理。
　　發(fā)展策劃部負責公司電力資源的平衡，提供預算期售電量預算指標及月度分解指標。
　　營銷部負責售電價、售電量結構、系統(tǒng)備用費收入、高可靠收入、違約金收入等預算指標及月度分解指標。
　　2、電力生產成本預算相關指標及管理。
　　發(fā)展策劃部負責購電量及其結構、線損率預算指標及月度分解指標。
　　營銷部負責購地方電量、購地方電價、營銷專項成本費用、配網大修費預算指標及月度分解指標。
　　財務部負責三項費用的指標分解和控制，負責折舊費預算及月度分解指標。
　　生產部負責大修理費用、技措、反措項目預算指標及月度分解指標。
　　農電工作部負責農網大修費用預算指標及月度分解指標。
　　科技信息部負責科技開發(fā)費預算指標及月度分解指標。
　　安全監(jiān)察部負責安全措施費用預算指標及月度分解指標。
　　人力資源部負責工資計劃、工資相關費用、培訓費用預算指標及月度分解指標。
　　3、資本性收支預算及管理。
　　發(fā)展策劃部、基建部負責公司大中型基建、小型基建資本性支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。
　　生產部負責技術改造支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。
　　營銷部負責營銷資本性支出、配網建設預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。
　　農電工作部負責農電建設資金預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。
　　科技信息部負責科技開發(fā)項目資本性支出預算指標及月度分解指標，負責相關固定資產投運預算編制，配合完成當年新增相關固定資產的折舊指標。
　　4、其他相關預算指標及管理。
　　財務部負責稅金及附加、財務費用、營業(yè)外收支、其他業(yè)務收支、自有資金來源和還貸等預算指標及月度分解指標。
　　營銷部負責壞賬準備、應收帳款余額預算指標及月末分解指標。
　　（二）縣級供電企業(yè)預算管理
　　農電工作部負責售電量、售電單價、線損率、資本性支出、低壓維護費、專項費用預算指標管理及分解。
　　財務部負責收入、購電費、成本三項費用、折舊、財務費用、其他業(yè)務利潤、營業(yè)外收支、稅金及附加、投資收益、利潤總額預算指標管理及分解。
　　發(fā)展策劃部負責購網及直購電量預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。
　　營銷部負責購網及直購電價預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解。
　　人力資源部負責成本工資、工資總額、工資相關費用、職工人數(shù)等預算指標及各縣供電企業(yè)指標分解 ……（未完，全文共6651字，當前僅顯示2335字，請閱讀下面提示信息。收藏《電力公司預算管理辦法》）