信用社主任的離任審計報告

目錄/提綱：……
一、安全保衛(wèi)、內控管理方面
二、信貸管理方面
三、存款方面
四、財務方面
一、貸款管理方面
二、財務管理方面
三、內控管理方面
一是查庫制度堅持不到位
……

　　根據***縣農村信用合作社聯合社主任批示的《**省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（2004）第3號，按照《**省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成*人審計組，于2004年3月22日至3月27日，對***社主任*同志進行了離任審計。自2000年9月至2003年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2004年3月22日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷；聽：即于2004年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告；談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價；查：即對*同志自2000年9月至2003年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況，查閱了自2000年9月至2003年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該
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妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經營管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。
　　一、安全保衛(wèi)、內控管理方面
　　任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，及時組織員工學習安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防范應急預案》活動，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力；二是按照安全保衛(wèi)有關文件要求,落實安全防范責任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實；三是按照上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。
　　二、信貸管理方面
　　作為該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務宗旨；此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農貸款投放工作，任期內共投放貸款近400萬元，有力地支持了當地農村經濟的發(fā)展；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達到86.43%，2001年底下降到75.08%，2002年底下降到70.98%，到2003年底下降為66.16%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書；另一方面通過起訴或與貸戶協商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產的損失。
　　三、存款方面
　　確立“存款立社”的經營理念。在加強營業(yè)窗口服務的同時，，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場份額，優(yōu)化負債結構，增強發(fā)展后勁。2000年8月底，該社存款只有13104萬元，2001年底、2002年底分別達到13361萬元、13692萬元，到2003年底，達到13878萬元，實現了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94%。
　　四、財務方面
　　任職期間,一是在“效益興社”經營思想的正確指導下，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收，2003年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98.3%，收息率為2.68%；二是為確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時，積極抓好各項費用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，2000年底營業(yè)總支出211萬元，到2003年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當年減虧任務。
　　審計發(fā)現的主要問題：
　　一、貸款管理方面
　　主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。
　　二、財務管理方面
　　主要是財務制度執(zhí)行不夠嚴格，如2001年7月9日在5321科目列支會議費用1992.52元，聯社同意列支1800元，超過19 ……（未完，全文共2778字，當前僅顯示1766字，請閱讀下面提示信息。收藏《信用社主任的離任審計報告》）