公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度

目錄/提綱：……
一、業(yè)務(wù)性資金實(shí)行計(jì)劃管理
二、費(fèi)用性資金實(shí)行一支筆審批管理
三、控制現(xiàn)金使用范圍，嚴(yán)格票據(jù)和現(xiàn)金管理
四、會(huì)計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化原則管理
六、本制度由董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)?006年1月1日實(shí)施
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　　為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理行為，合理籌措和使用資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，有效地規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，按照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度的要求，特制訂本制度。
　　一、業(yè)務(wù)性資金實(shí)行計(jì)劃管理
　　1、年初由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，編報(bào)資金使用計(jì)劃、單項(xiàng)工作計(jì)劃表，報(bào)董事會(huì)審批后執(zhí)行。
　　2、公司各部門(mén)計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)用資金，須填制資金使用申請(qǐng)表。由總經(jīng)理審批，特殊情況下總經(jīng)理可授權(quán)執(zhí)行副總經(jīng)理審批。
　　二、費(fèi)
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略364字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　

　　2、內(nèi)部職工個(gè)人借款，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不得辦理，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的借款，必須注明還款日期及辦法，否則財(cái)審部拒付。
　　3、不論支票、現(xiàn)金，發(fā)生費(fèi)用時(shí)經(jīng)辦人必須要求對(duì)方開(kāi)具正式發(fā)票。支票發(fā)出時(shí)，財(cái)審部門(mén)要執(zhí)行審批手續(xù)，登記支票使用備查薄。要準(zhǔn)確填寫(xiě)金額，如具體額度不確定，應(yīng)限位數(shù)，使用限位數(shù)支票時(shí)，經(jīng)辦人應(yīng)親手填寫(xiě)或嚴(yán)格監(jiān)督收方填寫(xiě)，并讓其在存根聯(lián)上簽字，以防公司受經(jīng)濟(jì)損失。
　　4、支票領(lǐng)用人從領(lǐng)用之日起，七日內(nèi)必須報(bào)賬，對(duì)到期不報(bào)者財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)督促，并拒絕再發(fā)放。因此造成損失的，由支票領(lǐng)用人承擔(dān)一切責(zé)任。
　　5、嚴(yán)禁開(kāi)空頭支票、遠(yuǎn)期支票。否則，出現(xiàn)問(wèn)題糾紛、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法律責(zé)任，由當(dāng)事人自負(fù)。
　　6、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按公司規(guī)定執(zhí)行。
　　7、職工工資及年終獎(jiǎng)勵(lì)工資由公司董事會(huì)確定標(biāo)準(zhǔn)。辦公室負(fù)責(zé)填列考勤表，后由財(cái)審部做工資表，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，由職工個(gè)人簽領(lǐng)。職工工資原則上不拖欠，適公司經(jīng)濟(jì)狀況，最多拖欠不超過(guò)兩個(gè)月工資。
　　8、公司銷(xiāo)售發(fā)票由出納保管，并在主管會(huì)計(jì)的監(jiān)督下按規(guī)定使用。
　　四、會(huì)計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化原則管理
　　1、公司每月30日結(jié)賬，月末做出各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表報(bào)送有關(guān)部門(mén)和總經(jīng)理、董事會(huì)。年末做出決算報(bào)公司董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。
　　2、財(cái)務(wù)部要及時(shí)審核各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支手續(xù)，合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，正確及時(shí)記錄賬薄，準(zhǔn)確核算成本。按時(shí)同有關(guān)部門(mén)對(duì)賬，做到賬賬相符、賬表相符、賬實(shí)相符。
　　3、對(duì)不合理和違反財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支和違反報(bào)批程序的行為，應(yīng)予以抵制，問(wèn)題嚴(yán)重的向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示處理。
　　4、依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求將會(huì)計(jì)憑證、賬薄、各項(xiàng)會(huì)計(jì)報(bào)表等整理、立卷、歸檔、保管。同時(shí)積極提供會(huì)計(jì)檔案資料為公司服務(wù)。向外部提供會(huì)計(jì)檔案資料時(shí)，原件不得外借，特殊需要的，須經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦理借閱登記手續(xù)，按時(shí)歸還后清點(diǎn)歸檔。
　　5、財(cái)審 ……（未完，全文共1605字，當(dāng)前僅顯示1020字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度》）