對(duì)外資間接收購(gòu)上市公司法律規(guī)制的實(shí)務(wù)研究

目錄/提綱：……
一、關(guān)于收購(gòu)適用的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章
二、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理部門的審批事項(xiàng)
三、外資主管部門審批事項(xiàng)
四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的完成及外商投資企業(yè)的設(shè)立
五、證券監(jiān)管部門的審批事項(xiàng)
六、目前外資間接收購(gòu)上市公司中存在的問(wèn)題分析
……

　　對(duì)外資間接收購(gòu)上市公司法律規(guī)制的實(shí)務(wù)研究
　　我國(guó)廣闊的市場(chǎng)需求和連續(xù)多年的經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)越來(lái)越吸引國(guó)際資本，外資并購(gòu)國(guó)內(nèi)公司日益增多。其中，上市公司更成為外資青睞的目標(biāo)。而外資通過(guò)收購(gòu)上市公司的母公司間接收購(gòu)上市公司成為外資并購(gòu)的一種重要途徑。在當(dāng)前立法模式下，外資并購(gòu)所涉及的法律問(wèn)題十分龐雜。本文結(jié)合本所近期經(jīng)辦的一起外資收購(gòu)某上市公司的國(guó)資大股東項(xiàng)目，對(duì)外資間接收購(gòu)上市公司的法律實(shí)務(wù)問(wèn)題予以簡(jiǎn)要分析。
　　一、關(guān)于收購(gòu)適用的相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章
　　因外資公司在中國(guó)境內(nèi)收購(gòu)國(guó)內(nèi)企業(yè)首先涉及外資準(zhǔn)入問(wèn)題，因此應(yīng)受如下法律、法規(guī)或規(guī)章的約束：
　　一《中華人民共和國(guó)外資企業(yè)法》；
　　二《指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定》、《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》；
　　三外經(jīng)貿(mào)部等四部門《關(guān)于加強(qiáng)外商投資企業(yè)審批、登記、外匯及稅收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》；
　　四外經(jīng)貿(mào)部等四部門《外國(guó)投資者并購(gòu)境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》
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債權(quán)債務(wù)清單，聘請(qǐng)具備資格的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)。
　　三評(píng)估立項(xiàng)
　　被收購(gòu)公司提交資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)，經(jīng)主管部門簽署意見(jiàn)后，報(bào)國(guó)資管理部門。評(píng)估立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)包括以下內(nèi)容：
　　資產(chǎn)占有單位名稱、隸屬關(guān)系、所在地址；
　　評(píng)估目的；
　　評(píng)估資產(chǎn)的范圍；
　　申報(bào)日期；
　　其他內(nèi)容。
　　資產(chǎn)評(píng)估立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)，須附產(chǎn)權(quán)出讓及改組行為審批機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)文件和國(guó)有資產(chǎn)管理行政主管部門頒發(fā)的產(chǎn)權(quán)證明文件。
　　國(guó)資管理部門收到立項(xiàng)申請(qǐng)書(shū)后，應(yīng)在十日內(nèi)下達(dá)是否準(zhǔn)予評(píng)估立項(xiàng)的通知書(shū)，超過(guò)十日不批復(fù)自動(dòng)生效，并由國(guó)資管理部門補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。
　　四資產(chǎn)評(píng)估
　　受委托的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)被評(píng)估資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)定和估算，并向委托單位提出資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)告書(shū)。
　　五評(píng)估結(jié)果的驗(yàn)證確認(rèn)
　　收到資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果報(bào)告書(shū)后，報(bào)主管部門審查；主管部門審查同意后，報(bào)同級(jí)國(guó)資管理部門確認(rèn)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。
　　經(jīng)國(guó)資管理部門確認(rèn)的資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值，作為資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的底價(jià)或作價(jià)的依據(jù)。
　　六簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議，聘請(qǐng)律師出具法律意見(jiàn)書(shū)
　　在獲得國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易主管部門對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)的批復(fù)及完成資產(chǎn)評(píng)估后，地方國(guó)資部門和外國(guó)投資者簽訂轉(zhuǎn)讓協(xié)議。
　　轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)適用中國(guó)法律，并應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：
　　一協(xié)議各方的狀況，包括名稱、住所、法定代表人姓名、職務(wù)、國(guó)籍等；
　　二購(gòu)買股權(quán)的份額和價(jià)款；
　　三協(xié)議的履行期限、履行方式；
　　四協(xié)議各方的權(quán)利、義務(wù)；
　　五違約責(zé)任、爭(zhēng)議解決；
　　六協(xié)議簽署的時(shí)間、地點(diǎn)。
　　轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)附國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記證、被改組企業(yè)的審計(jì)及資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告核準(zhǔn)或備案情況、職工安置方案、債權(quán)債務(wù)協(xié)議、企業(yè)重整方案、改組方及被改組企業(yè)的有關(guān)決議、被改組企業(yè)職工代表大會(huì)的意見(jiàn)或決議等文件。
　　聘請(qǐng)律師，以律師事務(wù)所的名義就國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜出具書(shū)面法律意見(jiàn)。
　　七轉(zhuǎn)讓協(xié)議逐級(jí)報(bào)批
　　在轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂后，由被收購(gòu)公司所在地的地方政府將協(xié)議連同相關(guān)材料逐級(jí)上報(bào)至中華人民共和國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)審批。
　　三、外資主管部門審批事項(xiàng)
　　外國(guó)投資者應(yīng)具備如下條件；
　　一具有被改組企業(yè)所需的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)和技術(shù)水平；
　　二具有良好的商業(yè)信譽(yù)和管理能力；
　　三具有良好的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)濟(jì)實(shí)力。
　　收購(gòu)方和被收購(gòu)方向外資主管部門報(bào)送下列文件：
　　一改組申請(qǐng)和轉(zhuǎn)讓協(xié)議的批準(zhǔn)文件；
　　二被并購(gòu)境內(nèi)有限責(zé)任公司股東一致同意外國(guó)投資者股權(quán)并購(gòu)的決議；
　　三被并購(gòu)境內(nèi)公司依法變更設(shè)立為外商投資企業(yè)的申請(qǐng)書(shū)；
　　四并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的合同、章程；
　　五外國(guó)投資者購(gòu)買境內(nèi)公司股東股權(quán)的協(xié)議；
　　六被并購(gòu)境內(nèi)公司最近財(cái)務(wù)年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；
　　七投資者的身份證明文件或開(kāi)業(yè)證明、資信證明文件；
　　八被并購(gòu)境內(nèi)公司所投資企業(yè)的情況說(shuō)明；
　　九被并購(gòu)境內(nèi)公司及其所投資企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（副本）；
　　十被并購(gòu)境內(nèi)公司職工安置計(jì)劃；
　　并購(gòu)后所設(shè)外商投資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、規(guī)模、土地使用權(quán)的取得，涉及其他相關(guān)政府部門許可的，有關(guān)的許可文件應(yīng)一并報(bào)送。被并購(gòu)境內(nèi)公司原有被投資公司的經(jīng)營(yíng)范圍應(yīng)符合有關(guān)外商投資產(chǎn)業(yè)政策的要求；不符合的，應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。
　　上述報(bào)送文件經(jīng)地方外經(jīng)貿(mào)主管部門逐級(jí)上報(bào)，最終由商務(wù)部外資管理部門審批。
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