商業(yè)銀行票據(jù)管理的漏洞及防范措施淺析

目錄/提綱：……
一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)市場的快速發(fā)展
二、商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)中的典型案例及分析
（二）內(nèi)外勾結(jié)，利用克隆票據(jù)詐騙案
（三）偽造貿(mào)易背景，利用假票據(jù)進(jìn)行詐騙案
三、商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施
（一）商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)
三是利用國內(nèi)銀行不熟悉國際票據(jù)業(yè)務(wù)的具體操作慣例進(jìn)行詐騙
（二）商業(yè)銀行防范票據(jù)業(yè)務(wù)的主要措施
一是通過加大《票據(jù)法》的宣傳和普及，使企業(yè)能夠積極主動(dòng)地應(yīng)用票據(jù)改進(jìn)信用狀況
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　　一、商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)市場的快速發(fā)展
　　
　　票據(jù)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，近年來，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，票據(jù)業(yè)務(wù)也逐漸成為商業(yè)銀行的重點(diǎn)發(fā)展業(yè)務(wù)，尤其是在**年后中國票據(jù)業(yè)務(wù)市場上出現(xiàn)了異乎尋常的瘋狂增長態(tài)勢，根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《中國貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》，**年企業(yè)累計(jì)簽發(fā)商業(yè)匯票萬億元，同比增加萬億元，增長％；累計(jì)票據(jù)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)萬億元，同比增加萬億元，增長％。**年累計(jì)簽發(fā)商業(yè)匯票萬億元同比增長；累計(jì)票據(jù)貼現(xiàn)萬億元、再貼現(xiàn)億元同比分別增長和下降。到月末已簽發(fā)的未到期商業(yè)匯票余額為萬億元同比增長；票據(jù)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)余額分別為萬億元和億元同比分別增長、下降。
　　據(jù)**年最新一期的《財(cái)經(jīng)時(shí)報(bào)》報(bào)道，全國一季度的銀行票據(jù)融資規(guī)模新增億元，工行票據(jù)業(yè)務(wù)創(chuàng)出歷史新高，截至月日，工行累計(jì)買入票據(jù)億元，同比增加億元，增幅。同時(shí)中行的票據(jù)業(yè)務(wù)增加更為驚人。中行公布的數(shù)據(jù)顯示，該行一季度票據(jù)融資新增額達(dá)到億元，同比多增億元，完成全年計(jì)劃的。
　　
　　票據(jù)業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行經(jīng)營當(dāng)中越來越成為備受關(guān)注的業(yè)務(wù)發(fā)展亮點(diǎn)，它的快速發(fā)展既有效改善了銀行自身的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，又進(jìn)一步增強(qiáng)了銀行盈利能力，促進(jìn)了經(jīng)營流動(dòng)性、安全性和效益性的統(tǒng)一。隨著票據(jù)業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在辦理各項(xiàng)票據(jù)業(yè)務(wù)過程中存在的一些問題也逐步暴露，給銀行
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萬元人民幣。
　　
　　分析：這一典型案件說明少數(shù)商業(yè)銀行員工道德低下，利欲熏心，為一己私利鋌而走險(xiǎn)，造成金融資產(chǎn)的大量流失。在當(dāng)前發(fā)生的利用票據(jù)進(jìn)行犯罪的案件中，有相當(dāng)大的一部分存在“里應(yīng)外合”、行賄受賄，從而導(dǎo)致犯罪行為得以順利實(shí)施。
　　
　�。ㄈ﹤卧熨Q(mào)易背景，利用假票據(jù)進(jìn)行詐騙案
　　
　　**年廣東省河源市中級法院公開審理由公安部、最高人民檢察院掛牌督辦的廣東省河源市關(guān)某、黃某_特大票據(jù)詐騙犯罪團(tuán)伙案。從年月到年月該犯罪團(tuán)伙偽造了面額達(dá)億元的銀行承兌匯票。這些犯罪團(tuán)伙以河源為據(jù)點(diǎn)，與不法商人、郵局及個(gè)別銀行工作人員等相互串通勾結(jié)，共同作案。他們盜用“銀行河源分行”、“銀行河源分行”等單位名義，以河源市總公司、河源市貿(mào)易公司等名義，偽造交易背景，騙取黑龍江、云南、吉林、山東、福建等省市多家銀行貼現(xiàn)或抵押貸款萬元，造成萬元的經(jīng)濟(jì)損失。犯罪分子相當(dāng)熟悉銀行承兌匯票的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程（如關(guān)某原來就是銀行工作人員），并認(rèn)識(shí)和收買了河源有關(guān)銀行的工作人員，當(dāng)貼現(xiàn)行派人來河源作貼現(xiàn)前的“實(shí)地查詢”時(shí)，他們冒充銀行工作人員在柜臺(tái)或辦公室直接接受貼現(xiàn)行查詢?nèi)藛T的查詢，在“查復(fù)書”上寫上“此票由我行開出”字樣，并蓋上事先已準(zhǔn)備好的假印章，造成假象使貼現(xiàn)行查詢?nèi)苏J(rèn)為“匯票”確實(shí)是從“銀行”開出的。犯罪分子還勾結(jié)郵局工作人員，截收貼現(xiàn)銀行的查詢傳真、電報(bào)等文件，然后盜用銀行名義回電以“確認(rèn)”，每次作案屢屢得手。
　　
　　分析：銀行、郵局和貼現(xiàn)銀行的個(gè)別工作人員經(jīng)不起金錢的誘惑，明知是違法犯罪行為仍甘當(dāng)不法分了的“馬前卒”并參與犯罪，這是本案中的假銀行承兌匯票詐騙大行其道的一個(gè)主要原因；但同時(shí)也暴露出受騙銀行內(nèi)部管理上的漏洞。目前銀行間的承兌匯票業(yè)務(wù)實(shí)行全國聯(lián)行制，有資格辦理此種業(yè)務(wù)的銀行才能參加《全國銀行行名行號(hào)本》，并由各銀行的總行定期進(jìn)行發(fā)布。河源市有關(guān)銀行從年起已不再具備開展銀行承兌匯票匯票承兌資格，各貼現(xiàn)受理銀行無需派查詢?nèi)藛T去河源銀行進(jìn)行查詢，就可確認(rèn)以河源市有關(guān)銀行名義發(fā)出的承兌匯票根本說是非法假票。顯然，全國各銀行間的信息溝通亟需進(jìn)一步加強(qiáng)。
　　
　　三、商業(yè)銀行在票據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施
　　
　　（一）商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)
　　
　　當(dāng)前商業(yè)銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)貫穿于整個(gè)業(yè)務(wù)的的操作和管理全過程，票據(jù)的簽發(fā)、貼現(xiàn)、保管、托收、經(jīng)營管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。內(nèi)部違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)是銀行易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，主要存在的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容在以下兩方面：
　　
　　⒈票據(jù)簽發(fā)環(huán)節(jié)中存在的問題
　　
　�。ǎ┥虡I(yè)銀行對企業(yè)提供的商品交易合同或增值稅發(fā)票未加以嚴(yán)格審查，就為其簽發(fā)無貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。
　　
　　（）利用銀行承兌匯票置換資產(chǎn)、滾動(dòng)簽發(fā)銀行承兌匯票問題普遍存在。部分商業(yè)銀行為了掩蓋不良資產(chǎn)，對于無力支付到期票據(jù)款項(xiàng)的企業(yè)，繼續(xù)為其簽發(fā)銀行承兌匯票，由企業(yè)用貼現(xiàn)資金歸還到期的銀行承兌匯票款。
　　
　�。ǎ┰趯�(shí)際操作中有章不循，隨意放大銀行信用，超規(guī)定限額簽發(fā)銀行承兌匯票。為了逃避上級行對其授權(quán)限額的規(guī)定，部分商業(yè)銀行采取拆分等違規(guī)手法，將一筆銀行承兌匯票拆成幾筆簽發(fā)。部分銀行擅自放寬保證金的收取比例或放松抵押擔(dān)保的條件，為一些資信度不符合規(guī)定的企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票，給銀行的資產(chǎn)帶來極大的風(fēng)險(xiǎn)。
　　
　�。ǎ┵~外經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)問題依然存在。部分商業(yè)銀行賬外為企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票、或簽發(fā)融資類票據(jù)等；有的銀行將收取的保證金不入大賬核算，設(shè)置賬外賬戶用于發(fā)放貸款等等；有的銀行與證券公司私下簽定協(xié)議，以簽發(fā)銀行承兌匯票的形式向證券公司融資等等。
　　
　　⒉票據(jù)貼現(xiàn)環(huán)節(jié)存在的主要問題
　　
　�。ǎ┎糠帚y行在辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)只注重匯票本身的真實(shí)性，放松對企業(yè)提交的增值稅發(fā)票、商品交易合同的審查，導(dǎo)致為大量沒有真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票辦理了貼現(xiàn)，大量貼現(xiàn)資金用于非生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，有的資金甚至流入股票證券市場，嚴(yán)重?cái)_亂了正常的生產(chǎn)經(jīng)營秩序和票據(jù)市場秩序。
　　
　�。ǎ┎糠帚y行與企業(yè)相互勾結(jié)，聯(lián)手“包裝”票據(jù)問題嚴(yán)重。一些銀行在經(jīng)營過程中，對一些大客戶辦理貼現(xiàn)的票據(jù)放松審查，對貼現(xiàn)企業(yè)由于各種原因不能提供增值稅發(fā)票、商品交易合同復(fù)印件的票據(jù)，也違規(guī)授理其貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。為了逃避監(jiān)管和套取人民銀行再貼現(xiàn)資金，銀行與一些企業(yè)相互勾結(jié)，進(jìn)行票據(jù)“包裝”：即由銀行將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給與其有信貸關(guān)系、信用度較好的企業(yè)，由這些企業(yè)提供與該匯票無關(guān)的增值稅發(fā)票、商品交易合同（復(fù)印件），到銀行辦理貼現(xiàn)后，再將資金轉(zhuǎn)回到真正的貼現(xiàn)企業(yè)賬戶之內(nèi)。
　　
　　（）違規(guī)降低貼現(xiàn)利率。銀行在經(jīng)營票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)過程中 ……（未完，全文共4988字，當(dāng)前僅顯示2519字，請閱讀下面提示信息。收藏《商業(yè)銀行票據(jù)管理的漏洞及防范措施淺析》）