合作社財務制度

目錄/提綱：……
一、財務工作_與職責
1、2、合作社日常財務工作由合作社總經理負責領導
1、3、合作社財務工作接受總經理及審計部門的監(jiān)督和指導
二、財務工作程序
2、3、領用支票使用金額不得超過批準使用金額
3、發(fā)票管理3、1、發(fā)票由指定人員領購、保管、使用
3、2、使用發(fā)票需在“發(fā)票使用登記薄”上登記
3、3、不得轉讓、轉借、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票
3、4、使用完畢的發(fā)票在審核后，造冊登記并妥善保管
三、費用開支標準
1、8合作社部門經理或以上人員出差，差旅費開支標準，由總經理酌情核批
四、本規(guī)定從2013年3月1日起執(zhí)行，以前與本制度有抵觸者以此為準
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合作社財務制度

一、 財務工作_與職責
1、財務工作_
1.1、雙廟鎮(zhèn)綠地康農民專業(yè)合作社（以下簡稱合作社）財務工作的最高決策者為合作社總經理。
1.2、合作社日常財務工作由合作社總經理負責領導。
1.3、合作社財務工作接受總經理及審計部門的監(jiān)督和指導。
2、財務人員職責
2.1、會計
A、編制合作社短期財務收支計劃；
B、負責財務收支審核；
C、負責總帳、明細帳的記帳；
D、負責財務報表編制；
E、負責處理有關財務的對外工作；
F、協(xié)助有關部門進行資產、債權、債務的清查和盤點。
2.2、出納
A、審查原始憑證、票據的合法性；
B、負責現(xiàn)金、銀行存款的收支；
C、負責登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳；
D、負責填制現(xiàn)金、銀行存款的收支憑證；
E、負責支票、印簽、發(fā)票的簽發(fā)保管工作；
F、負責填報資金收支周報。
二、 財務工作程序
1、 資金
1.1申報審批
合作社各部門在月末前3
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得超過批準使用金額。由于超過批準金額使用支票，造成銀行罰款，由經受人負擔。
2.4、支票報銷時需要有經手人簽字；購買物品，須辦理入庫手續(xù)或領用人簽收。
3、 發(fā)票管理
3.1、發(fā)票由指定人員領購、保管、使用。
3.2、使用發(fā)票需在“發(fā)票使用登記薄”上登記。
3.3、不得轉讓、轉借、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票。
3.4、使用完畢的發(fā)票在審核后，造冊登記并妥善保管。
三、 費用開支標準
1、 差旅費開支標準
1.1出差人員的住宿費實行包干辦法，按出差的實際住宿天數計發(fā)住宿費；標準為120元/天，超出部分自理。
1.2員工出差期間的伙食補助和市內交通費實行包干辦法，按出差的自然天數計發(fā)，標準為50元/天。不再報銷市內交通費（含出租費）及餐費。凡21時前乘火車或飛機等出差及12時后到合作社的，當日即算一天。員工在出差回合作社時合作社派車到機場或車站接送或經總經理批準報銷出租車費的，當日包干按20元計發(fā)。
1.3乘坐火車一般應乘坐硬席車，從20點至次日7點之間，在車上過夜的，或連續(xù)乘車時間6小時以上的可購買硬臥票。由非始發(fā)站上車，無法購買臥鋪票的，可按同車次同等里程臥鋪票和硬坐票差額的50%計發(fā)補助費。乘輪船可購三等艙位票。乘做飛機或火車軟臥鋪席，應從嚴控制，事先須經總經理批準，否則按同等里程火車票價報銷。經批準乘飛機的，可購普通艙位票，其乘坐往返機場的專線客車費用，可憑票據報銷�；疖嚻倍ㄆ笔掷m(xù)費限報5元/張。
1.4銷售人員的出差車票，原則上只報銷長途汽車票、火車票、船票，特殊情況乘坐出租車時須由主管經理批準。
1.5利用出差之便，事先經總經理批準就近回家探親的，其增加的車船費，扣除出差直線單程車船費，多開支部分由個人自理。不發(fā)探親期間的出差伙食補助及市內交通包干費。
1.6出差期間確因工作需要宴請客戶，事先經總經理批準，按400元/次標準，一年內不得超過5次。憑正規(guī)票據報銷，每餐減發(fā)當日包干費10元。
1.7出差地有相關單位提供食宿、交通工具接待的，不再報銷和計發(fā)相關費用。
1.8合作社部門經理或以上人員出差，差旅費開支標準，由總經理酌情核批。
2、 市內交通費開支標準
2.1、外勤員工因工作需要去郊縣出差，可憑車票報銷，特殊情況需要租用車輛，需事先向主管經理申報，批準后可報銷。
2.2、內勤員工因公外出時，按公共汽車票實報實銷；乘出租車事先須經部門經理批準。
3、 通訊費標準
3.1、確因工作需要配備手機的員工，由部門經理提出申請，報總經理批準后，可安排執(zhí)行并限額報銷通訊費。
3.2、凡已報銷手機費的員工，必須保證與合作社的正常通訊聯(lián)絡，關機時應有其他方式（如家庭電話或其他電話）備用。無故中斷通訊聯(lián)系而影響工作的，追究當事人責任。
4、 工資計算標準
4.1、如一般員工基本工資發(fā)生變動，由部門經理提交申請，經總經理審批，每月2日前交會計。
4.2、每月2日前，各部門經理應將本部門員工出勤情況、各項補助情況交財務做計發(fā)工資和年終考核，發(fā)放獎金的依據。
4.3、日工資的計算方法
一般員工按月工資除以月平均出勤30日計算，合作社部門經理按月工資除以月平均出勤30日計算。
4.4、加班工資計算標準
A、合作社員工由于工作需要在公休日加班的，由部門經理安排倒休，并計發(fā)伙食補助30元/天；在國家法定節(jié)假日加班的，合作社按本人日工資的兩倍計發(fā)加班費。在工作日延長工作時間不計發(fā)加班費，也不安 ……（未完，全文共2927字，當前僅顯示1860字，請閱讀下面提示信息。收藏《合作社財務制度》）