鐵路財務(wù)實(shí)施全面預(yù)算管理工作經(jīng)驗(yàn)交流材料

目錄/提綱：……
一、主要做法
1、整合預(yù)算管理各項(xiàng)制度
2、整合定額基礎(chǔ)管理資源
3、整合財務(wù)部門人力資源
二是實(shí)行片區(qū)財務(wù)人員輪崗制度
（二）狠抓節(jié)支措施落實(shí)，確保預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量
1、推行客貨列車精細(xì)化操縱，降低能耗
2、實(shí)施燃油低燒工程，以低成本換取高回報
3、抓好修舊利廢工作，延長配件使用壽命節(jié)約成本
4、抓好水資源循環(huán)利用緊摳成本
（三）嚴(yán)格檢查監(jiān)督、確保預(yù)算執(zhí)行全面受控
一是強(qiáng)化檢查監(jiān)督指導(dǎo)
二是抓好實(shí)時監(jiān)控
三是深化預(yù)算分析和評估
四是健全和完善站段、車間兩級資金使用的決策程序、規(guī)則和責(zé)任制
（四）多手段并舉抓培訓(xùn)、努力提高財務(wù)人員整體素質(zhì)
1、加強(qiáng)財務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)理論的培訓(xùn)
2、加強(qiáng)專業(yè)財務(wù)的培訓(xùn)
3、積極開展財會理論學(xué)術(shù)研究
二、取得的主要效果
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鐵路財務(wù)實(shí)施全面預(yù)算管理工作經(jīng)驗(yàn)交流材料

以實(shí)施全面預(yù)算管理為主線 推動企業(yè)經(jīng)營管理水平、綜合效益同步提升

我們***單位運(yùn)輸里程長、任務(wù)重、運(yùn)輸成本占到全局近20%主。在實(shí)施全面預(yù)算管理過程中，認(rèn)真貫徹上級財務(wù)處決策部署，堅持以狠抓大項(xiàng)目支出不放松，強(qiáng)基礎(chǔ)、提素質(zhì)、保必需、抓執(zhí)行，切實(shí)將全面預(yù)算管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，不僅實(shí)現(xiàn)了運(yùn)輸生產(chǎn)安全、有效推進(jìn)了運(yùn)輸生產(chǎn)、成本、信息和人力資源的有機(jī)結(jié)合，而且按進(jìn)度完成了路局下達(dá)的成本支出目標(biāo)�！　�

一、主要做法　　

（一）開展財務(wù)管理資源整合，建構(gòu)新_下適應(yīng)跨區(qū)域財務(wù)管理需要的制度體系　　

在全面學(xué)習(xí)，深入調(diào)研、綜合分析的基礎(chǔ)上，針對段預(yù)算管理的全面性體現(xiàn)不夠、預(yù)算執(zhí)行缺乏硬性約束等方面存在的問題，從三個方面開展整合：　　

1. 整合預(yù)算管理各項(xiàng)制度。為確保全面預(yù)算管理的順利推進(jìn)，我們組織全面預(yù)算管理辦公室成員，先后整合了預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析、監(jiān)督和考核制度、先算帳后花錢計劃提報審批制度、預(yù)算管理定期督察警告制度
……（新文秘網(wǎng)http://www.jey722.cn省略728字，正式會員可完整閱讀）……　
目標(biāo)的客貨列車精細(xì)化操縱，結(jié)合全國第六次提速調(diào)圖和監(jiān)控裝置新“4.19”控制模式，全面排查規(guī)章制度、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行標(biāo)尺的變化點(diǎn)，我們分區(qū)段、分客貨、分車型、分等級，確定了12項(xiàng)客貨車關(guān)鍵推標(biāo)項(xiàng)點(diǎn)。在反復(fù)實(shí)驗(yàn)、科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，通過高技能人員對關(guān)鍵停車站的反復(fù)精心操縱，結(jié)合采集的大量技術(shù)參數(shù)，以及對應(yīng)的規(guī)章和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的支持，繪制了既“安全、正點(diǎn)、平穩(wěn)、經(jīng)濟(jì)”，且符合人體工程學(xué)的旅客列車最佳制動曲線，大大提高了行車安全可控度，實(shí)現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)節(jié)油的精細(xì)化管理目標(biāo)。通過實(shí)施客貨列車精細(xì)化操縱，使段在節(jié)約燃油方面取得了可喜的成績。2007年4-12月份，在局燃油單耗分劈指標(biāo)較2006年壓縮　0.32kg　/萬噸公里，并且在完成工作量基本持平的情況下，同比多節(jié)約燃油2709.4噸，較上年同期多節(jié)約資金約1300余萬元。今年上半年年燃油單耗　24.72 kg　 /萬噸公里，較去年同期下降了　0.45 kg　 /萬噸公里，燃油單耗屢創(chuàng)新低，僅此一項(xiàng)折算，為段多直接節(jié)約成本支出1648萬元。　　

2.實(shí)施燃油低燒工程，以低成本換取高回報。面對生產(chǎn)資料特別是燃油、配件價格不斷上漲的實(shí)際，為更好的開展燃油節(jié)支降耗工作，段組織相關(guān)部門對現(xiàn)有的上油點(diǎn)的燃油低燒設(shè)備進(jìn)行了認(rèn)真的調(diào)研，系統(tǒng)地分析了原有燃油低燒設(shè)備的現(xiàn)狀、使用情況和存在的問題。在前期燃油低燒方面取得了一定經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，經(jīng)過段有關(guān)部門充分的調(diào)研，在局、財務(wù)處的大力支持下，對方案進(jìn)行了反復(fù)論證權(quán)衡，反復(fù)優(yōu)化，確保燃油低燒工程順利實(shí)施。在保證了正常運(yùn)用的情況下，通過科技攻關(guān)和科技合作，將電加溫裝置改為鍋爐供熱加溫，重新鋪設(shè)Φ100/Φ65管徑的水暖管路、油庫的柴油管路加裝保溫層等方式，保證冬季全面使用了低燒0＃柴油，最大限度地節(jié)約燃油成本支出。以2007年年底的油價計算，冬季使用的－10＃柴油與0＃柴油每噸差價為329元，－20＃柴油與0＃柴油每噸差價為602元，－35＃柴油與0＃柴油每噸差價為821元，實(shí)施一個周期以來，全段共多節(jié)約燃油成本支出5100余萬元。今年1-4月份，共節(jié)約燃油 噸，節(jié)約成本支出2300萬元�！　�

3.抓好修舊利廢工作，延長配件使用壽命節(jié)約成本。制定修舊利廢管理辦法，明確修理的范圍，劃清修舊利廢與正常修理之間的界限，對可修復(fù)的配件嚴(yán)格實(shí)行修舊利廢，延長主要配件的使用壽命，提高配件的使用效率。對有修復(fù)價值但無修復(fù)能力的配件由檢修車間負(fù)責(zé)收集并聯(lián)系返廠維修。對完成較好的相關(guān)車間、科室按照節(jié)約額的12%進(jìn)行獎勵，同時對投入使用的修舊利廢配件實(shí)行質(zhì)量跟蹤制度，對影響安全或未達(dá)到質(zhì)保期而出現(xiàn)質(zhì)量問題或報廢的，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并對其從嚴(yán)考核�！　�

4.抓好水資源循環(huán)利用緊摳成本。堅持抓大防小、大小并舉的原則，落實(shí)廢水循環(huán)使用的要求，對生產(chǎn)污水堅持回收再利用，用于綠化用水；段內(nèi)綠化澆水時間盡可能安排每日早晚時段，避開酷暑日照蒸發(fā)造成的有效水損失，僅廢水再利用一項(xiàng)節(jié)約支出10萬多元。如配件煮洗用蒸汽，及時向鍋爐房提報供汽時間表，作業(yè)完畢提前通知停汽，最大限度地減少熱蒸汽損失和蒸汽費(fèi)用的支出。　　

（三）嚴(yán)格檢查監(jiān)督、確保預(yù)算執(zhí)行全面受控　　

一是強(qiáng)化檢查監(jiān)督指導(dǎo)。為強(qiáng)化預(yù)算的監(jiān)督，我們按照財務(wù)督察制度的要求，要求各車間、科室每月上報預(yù)算進(jìn)度，財務(wù)科每月定期對各車間、科室的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行督察，對生產(chǎn)經(jīng)營過程發(fā)現(xiàn)的問題對相關(guān)車間、科室進(jìn)行質(zhì)詢，下發(fā)督察通知單，限期限時責(zé)令責(zé)任部門反饋整改結(jié)果，并對段成本管理提供考核依據(jù)、定期公布目標(biāo)成本完成情況及考核結(jié)果；發(fā)現(xiàn)預(yù)算硬缺口問題和執(zhí)行措施不力導(dǎo)致突破預(yù)算的，次月原則上不再撥付超支部分，對預(yù)算執(zhí)行過程控制起到很好的作用�！　�

二是抓好實(shí)時監(jiān)控。借助現(xiàn)行的會計信息管理系統(tǒng)對各車間、科室經(jīng)濟(jì)活動業(yè) ……（未完，全文共5825字，當(dāng)前僅顯示2046字，請閱讀下面提示信息。收藏《鐵路財務(wù)實(shí)施全面預(yù)算管理工作經(jīng)驗(yàn)交流材料》）