村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題與對策

目錄/提綱：……
一、長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是要做好貸款的管理
（二）操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀為防范操作風(fēng)險(xiǎn)，長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行多管齊下：
二、長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的困境
（一）內(nèi)部控制面臨的困難
（二）外部監(jiān)管面臨的困難1.
三、完善村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的建議
（一）切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，夯實(shí)內(nèi)控管理基礎(chǔ)
（二）建立健全外部保障機(jī)制，促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行穩(wěn)定發(fā)展1.
……

村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題與對策
_以浙江長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行為例

一、長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行成立于2008年5月20日，由杭州聯(lián)合銀行主發(fā)起，注冊資本2億元，其中主發(fā)起行占40%，共有25家法人股東。成立以來，該行認(rèn)真貫徹國家金融方針政策，努力踐行立足縣域、服務(wù)“三農(nóng)”的經(jīng)營宗旨，嚴(yán)格遵守《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，積極探索新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的支農(nóng)之路，取得良好成效。
截至2010年末，該行各項(xiàng)存款17.5億元，各項(xiàng)貸款20.28億元（全國290家村鎮(zhèn)銀行存、貸款分別為750.39億元和595.78億元），綜合排名居全國前列。
經(jīng)過三年多的穩(wěn)健運(yùn)行，該行已初步形成了“多樣化產(chǎn)品、組團(tuán)式營銷、專業(yè)化經(jīng)營、靈活性擔(dān)保、高效率審批”的經(jīng)營特色，有效地激活了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村金融市場，得到了地方政府、監(jiān)管部門、市場和客戶的廣泛認(rèn)可和一致好評。
該行成立后，從組織決策、授權(quán)授信、會(huì)計(jì)核算等各方面，初步建立起風(fēng)險(xiǎn)防控體系。
但是，由于成立時(shí)間較短，并且沒有可以借鑒的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，制度的健全性和執(zhí)行的有效性都存在一定的不足，在風(fēng)險(xiǎn)管理上還處于不斷的探索完善階段。
（
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略790字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
為防范操作風(fēng)險(xiǎn)，長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行多管齊下：
一是完善公司治理結(jié)構(gòu)。
建立了以股東代表大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層（簡稱“三會(huì)一層”）為主體的公司治理組織架構(gòu)，各機(jī)構(gòu)分工明確，分權(quán)制衡。
二是保證職責(zé)分離。
高級管理層實(shí)行前后臺(tái)分離，由副行長分管前臺(tái)業(yè)務(wù)，行長分管中后臺(tái)業(yè)務(wù)。
三是區(qū)別授權(quán)。
在規(guī)范授權(quán)管理的同時(shí)，根據(jù)不同的工作崗位性質(zhì)、不同的業(yè)務(wù)經(jīng)營水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力授予不同的權(quán)限額度。
四是加強(qiáng)員工培訓(xùn)。
通過日常的教育和行為規(guī)范的建立，使得各級員工能夠了解操作風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性并能夠自覺地防范和控制操作風(fēng)險(xiǎn)。
從總的來看，長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)得到了有效控制。
（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀該行對流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、核心負(fù)債依存度、超額備付金率、存貸款比例、最大十戶存款比例、拆借資金比例、凈拆借資金比率等持續(xù)進(jìn)行監(jiān)測。
同時(shí)，按照經(jīng)濟(jì)形勢和經(jīng)營要求開展了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試。
主要通過以下四種措施來防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
一是建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
明確流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制，提高董事會(huì)及經(jīng)營管理層對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控能力。
二是建立資產(chǎn)負(fù)債相匹配的管理機(jī)制，確定中期貸款的比例上限，確保現(xiàn)金流相匹配。
三是制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急措施，明確規(guī)定出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)的資金來源及采取的相關(guān)處置措施。
截至2010年末，長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行的存貸比率為115.92%，備付金比例為21.52%，資本充足率為14.39%，核心資本充足率13.41%。
（四）市場風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀該行暫時(shí)不能經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，因此所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)主要是利率風(fēng)險(xiǎn)。
按照貸款收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)原則，根據(jù)產(chǎn)品銷售平均利潤率、家庭綜合收入與凈資產(chǎn)、項(xiàng)目管理水平與技術(shù)含量、貸款擔(dān)保方式等要素，該行對各項(xiàng)貸款實(shí)行差別利率，對“涉農(nóng)”貸款的利率給予最大限度的優(yōu)惠：
農(nóng)產(chǎn)品加工、銷售、運(yùn)銷農(nóng)戶、縣級農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)貸款，可按測算利率的85%執(zhí)行；市級以上農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，可按測算利率的80%執(zhí)行；對農(nóng)戶的糧、棉、油貸款，直接按基準(zhǔn)利率執(zhí)行。
總體來看，目前該行支農(nóng)貸款定價(jià)機(jī)制靈活，貼近市場，平均利率水平較當(dāng)?shù)仄渌鹑跈C(jī)構(gòu)優(yōu)惠。

二、長興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的困境

（一）內(nèi)部控制面臨的困難
1.法人治理結(jié)構(gòu)有待加強(qiáng)。
該行雖已成立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)營管理層，但該行董事長為主發(fā)起行員工兼任，不是專職人員，也沒有常駐在村鎮(zhèn)銀行。
董、監(jiān)事會(huì)例會(huì)也未達(dá)到章程規(guī)定的次數(shù)。
特別是董事會(huì)未下設(shè)相關(guān)專門委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)履行難以到位。
按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》規(guī)定：
董事會(huì)負(fù)責(zé)審批商業(yè)銀行的總體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策，確定商業(yè)銀行可以接受的風(fēng)險(xiǎn)水平，批準(zhǔn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的政策、制度和程序，任命高級管理層，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就內(nèi)部控制的有效性定期與管理層進(jìn)行討論，及時(shí)審查管理層、審計(jì)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門提供的內(nèi)部控制評估報(bào)告，督促管理層落實(shí)整改措施。
顯然，現(xiàn)階段該行法人治理運(yùn)作難以達(dá)到監(jiān)管要求。
2.
管理人員配備存在不足。
由于沒有充足的人才儲(chǔ)備、人員交流、流失和分支機(jī)構(gòu)擴(kuò)張，該行部門負(fù)責(zé)人穩(wěn)定性不夠，如綜合管理部負(fù)責(zé)人已更換四次，不利于管理經(jīng)驗(yàn)的積累和管理作用的的連續(xù)發(fā)揮。
同時(shí)，由于該行沒有專設(shè)合規(guī)部門，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合規(guī)性管理由各部門負(fù)責(zé)人把關(guān)；由于僅設(shè)內(nèi)審崗未專設(shè)內(nèi)審部門，使該行對內(nèi)控制度執(zhí)行情況和有效性的檢測功能存在弱化可能。
另外，由于員工少，使崗位輪換、強(qiáng)制休假等有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的制度不能得到有效的落實(shí)。
3.
信用風(fēng)險(xiǎn)管理有待強(qiáng)化。
該行雖然嚴(yán)格要求在信貸管理上執(zhí)行“三查”工作，但由于人手不足，存在尚待提高的問題如有的放款業(yè)務(wù)貸前調(diào)查不到位，特別對貸款資金的用途缺乏深入調(diào)查，對擔(dān)保人的擔(dān)保能力分析不充分。
其次，也存在貸時(shí)審查不充分情況。
另外，該行信貸檔案中存在未附貸后檢查報(bào)告情況，能提供的也較簡單，對借款人經(jīng)營情況的分析不夠全面。
4.
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在缺陷。 ……（未完，全文共8121字，當(dāng)前僅顯示2218字，請閱讀下面提示信息。收藏《村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問題與對策》）