公司工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)所違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律案剖析材料：私設(shè)小金庫結(jié)惡果

私設(shè)“小金庫”結(jié)惡果

——工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)*所違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律案剖析

**石化分公司紀(jì)委、監(jiān)察處

2010年8月，**石化公司根據(jù)《中國(guó)石油天然氣集團(tuán)公司“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》的要求，深入扎實(shí)開展了自查自糾工作，發(fā)現(xiàn)公司所屬工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)二所隱瞞收入設(shè)立“小金庫”的問題。公司紀(jì)委、監(jiān)察處經(jīng)立案調(diào)查，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅處理。

一、案件情況

自2007年以來，工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)*所將檢驗(yàn)液化石油氣鋼瓶和安全閥的現(xiàn)金收入部分，由計(jì)劃統(tǒng)計(jì)員景某某收取和保管，并將大部分現(xiàn)金存入副所長(zhǎng)吳某某個(gè)人銀行卡中，其余部分存放在本單位保險(xiǎn)柜中。在上繳上級(jí)財(cái)務(wù)部門過程中，沒有按照實(shí)際收入足額上繳，累計(jì)形成賬外“小金庫”46.24萬元。截至2010年8月，以加班補(bǔ)助、發(fā)放獎(jiǎng)金、餐費(fèi)、旅游、支付咨詢費(fèi)等支出13.80萬元，“小金庫”余額32.44萬元。

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庫”資金報(bào)銷餐費(fèi)、材料費(fèi)以及其他財(cái)務(wù)無法處理的費(fèi)用。這些放棄原則、不講大局的錯(cuò)誤思想，把他們引入歧途，也給企業(yè)造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失和不良影響。

原因之二：管理制度不完善。通過查辦該案件，反映出工程質(zhì)量監(jiān)督站存在管理制度不健全、流程不完善的問題。在其結(jié)算管理制度中，未對(duì)基層單位現(xiàn)金收入上繳頻次、期限作出明確規(guī)定，結(jié)算流程缺少關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，沒有形成基層單位、業(yè)務(wù)主管部門、財(cái)務(wù)部門之間的相互銜接、相互制約的運(yùn)行機(jī)制，導(dǎo)致業(yè)務(wù)主管部門和財(cái)務(wù)部門對(duì)基層單位的收入情況失去管理和監(jiān)督。在實(shí)際工作中，檢驗(yàn)二所也沒有將現(xiàn)金收取和收入記賬兩個(gè)崗位分開設(shè)置，現(xiàn)金收款、開票與記賬均由一人完成，嚴(yán)重違反了內(nèi)部控制制度。由于管理制度不健全，監(jiān)管缺位，加之檢驗(yàn)二所管理人員財(cái)經(jīng)紀(jì)律觀念淡漠、資金安全意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致“小金庫”的形成。

原因之三：監(jiān)督制約缺失。質(zhì)量監(jiān)督站生產(chǎn)計(jì)劃科作為結(jié)算工作的歸口管理部門，負(fù)責(zé)結(jié)算工作中與基層單位、財(cái)務(wù)部門的銜接、日常管理和考核獎(jiǎng)懲工作。長(zhǎng)期以來，該科沒有將基層單位上報(bào)的《工作量統(tǒng)計(jì)表》與實(shí)際收入進(jìn)行核對(duì)，沒有對(duì)基層收入狀況、資金結(jié)存情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，致使檢驗(yàn)二所收入大量現(xiàn)金長(zhǎng)期游離在賬外。質(zhì)量監(jiān)督站財(cái)務(wù)科是結(jié)算工作的資金管理部門，負(fù)責(zé)資金入賬管理。實(shí)際工作中，該科缺乏對(duì)基層收費(fèi)崗位人員的督導(dǎo)，未對(duì)基層現(xiàn)金庫存限額作出明確規(guī)定，也未對(duì)基層單位收入資金、現(xiàn)金結(jié)存進(jìn)行盤點(diǎn)。由于業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)管不力，在長(zhǎng)達(dá)三年多的時(shí)間里，沒有對(duì)檢驗(yàn)二所進(jìn)行過檢查核對(duì)；其中，2008年8月至2009年9月，相關(guān)部門沒有督促其上繳現(xiàn)金收入，對(duì)其承攬的業(yè)務(wù)量不知情、實(shí)現(xiàn)的收入數(shù)額不掌握，管理鏈條斷裂，造成大量現(xiàn)金存放在個(gè)人賬戶。

三、教訓(xùn)與反思

雖然這起案件的涉案人員得到了嚴(yán)肅處理，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)也被責(zé)任追究，但我們還是要深刻反思，從中汲取教訓(xùn)，從根本上杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。

第一，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高對(duì)“小金庫”危害性認(rèn)識(shí)。私設(shè)“小金庫”不僅違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作健康發(fā)展，損害公司和員工利益，而且還助長(zhǎng)鋪張浪費(fèi)、奢靡享受等歪風(fēng)邪氣，嚴(yán)重?cái)狞h風(fēng)政風(fēng)，成為誘發(fā)和滋生各種消極腐敗現(xiàn)象的土壤和溫床，必須堅(jiān)決清除。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高認(rèn)識(shí)，深刻理解“小金庫”治理工作的重要意義，增強(qiáng)主動(dòng)抵制“小金庫”的意識(shí)，自覺遵守法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，從思想上杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。

第二，健全完善管理制度，夯實(shí)管理基礎(chǔ)。要以“小金庫”專項(xiàng)治理工作為契機(jī)，堅(jiān)持治標(biāo)與治本并重，全面、系統(tǒng)、深入地分析研究本部門、本單位在制度建設(shè)、監(jiān)督檢查、責(zé)任落實(shí)等方面存在的問題與缺陷，在完善制度、加強(qiáng)監(jiān)管等方面研究對(duì)策措施，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè)，全面落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制，進(jìn)一步強(qiáng)化監(jiān)督檢查，加大責(zé)任考核和責(zé)任追究力度，逐步建立和完善防治“小金庫”的長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防治“小金庫”問題的發(fā)生。

第三，加大監(jiān)督檢查力度，建立管理機(jī)制。通過分析可以看出，制度執(zhí)行力差是形成“小金庫”的一個(gè)重要原因，其中也反映出上級(jí)部門和領(lǐng)導(dǎo)對(duì)所屬單位制度執(zhí)行情況監(jiān)督檢查不夠，對(duì)管理中存在問題分析不透，對(duì)管理和工作人員“習(xí)慣性違章”制止不嚴(yán)的問題。因此，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要明確職責(zé)，加 ……（未完，全文共2736字，當(dāng)前僅顯示1740字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《公司工程質(zhì)量監(jiān)督站檢驗(yàn)所違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律案剖析材料：私設(shè)小金庫結(jié)惡果》）