農(nóng)村信用社歷史包袱的界定及化解對(duì)策選擇

目錄/提綱：……
一、農(nóng)信社歷史包袱界定及其現(xiàn)實(shí)意義
一是時(shí)點(diǎn)性
二是延續(xù)性
三是集中性
一是貫徹和落實(shí)上級(jí)行加強(qiáng)對(duì)農(nóng)信社監(jiān)督和蘆理的需要
二是準(zhǔn)確、科學(xué)地對(duì)農(nóng)信社進(jìn)行考核和管理的需要
一是農(nóng)信社承擔(dān)的保值補(bǔ)貼
二是稅負(fù)相對(duì)過(guò)重
三、化解對(duì)策及建議
二是通過(guò)合并、撤銷(xiāo)等方式精簡(jiǎn)基層信用社，將機(jī)構(gòu)重點(diǎn)向縣城及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中
……

　　摘要：消化歷史包袱已成為當(dāng)前農(nóng)村信用社的一項(xiàng)戰(zhàn)略任務(wù)，但歷史包袱的準(zhǔn)確含義一直比較模糊。本文對(duì)歷史包袱的界定作了一些有益的嘗試，并在此基礎(chǔ)上提出了一些化解對(duì)策及建議。
　　近年來(lái)，農(nóng)村信用社通過(guò)解放思想，轉(zhuǎn)變觀(guān)念，加強(qiáng)資金調(diào)度，調(diào)整信貸投向，在發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用的同時(shí)，經(jīng)濟(jì)效益也在穩(wěn)步提高，經(jīng)營(yíng)情況有了本質(zhì)的改善，這為消化歷史包袱創(chuàng)造了必要條件。但農(nóng)信社歷史包袱如何界定，界定后如何有效處置和化解，是當(dāng)前人民銀行對(duì)農(nóng)信社管理和監(jiān)督工作中面臨的一個(gè)重要問(wèn)題，這不僅是化解風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)建金融安全區(qū)的需要，也是如何正確對(duì)待信用社盈虧和對(duì)其法人如何考核，調(diào)動(dòng)其積極性的問(wèn)題。為此，現(xiàn)就農(nóng)信社歷史包袱問(wèn)題作一簡(jiǎn)要探討
　　一、農(nóng)信社歷史包袱界定及其現(xiàn)實(shí)意義
　　農(nóng)信社歷史包袱的提出已經(jīng)有較長(zhǎng)一段時(shí)間，但其準(zhǔn)確的含義比較模糊。目前，對(duì)如何界定農(nóng)村信用社歷史包袱有不同的觀(guān)點(diǎn)：一種觀(guān)點(diǎn)認(rèn)為只要是農(nóng)村信用社形成的
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，對(duì)后來(lái)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及盈虧情況的影響也不一樣。因此，在對(duì)下考核時(shí)，一定要注意歷史包袱問(wèn)題，充分調(diào)動(dòng)各社各層次每一個(gè)員工的積極性。二、農(nóng)信社歷史包袱的具體表現(xiàn)形式
　　1.政策性因素形成。一是農(nóng)信社承擔(dān)的保值補(bǔ)貼。在 1994-1997年，因物價(jià)水平高于儲(chǔ)蓄名義利率，國(guó)家出臺(tái)了對(duì)居民儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼的政策，國(guó)有商業(yè)銀行因保值補(bǔ)貼而形成的支出由國(guó)家承擔(dān)，但農(nóng)信社的支出則由自己消化，再加之當(dāng)時(shí)國(guó)家出臺(tái)的對(duì)農(nóng)信社貸款利率浮動(dòng)的優(yōu)惠政策并沒(méi)有產(chǎn)生實(shí)際效果，導(dǎo)致農(nóng)信社出現(xiàn)大量虧損。據(jù)了解，在大部分農(nóng)信社這部分虧損占當(dāng)期虧損的20％以上。二是稅負(fù)相對(duì)過(guò)重。長(zhǎng)期以來(lái)，包括農(nóng)信社在內(nèi)的金融業(yè)實(shí)行統(tǒng)一稅率，即營(yíng)業(yè)稅5％，所得稅33％，這對(duì)于抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱、服務(wù)對(duì)象特殊的地方金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是過(guò)重了。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行可以享受?chē)?guó)家的優(yōu)惠政策，而農(nóng)信社只能自行消化，消化不了，只能作虧損掛賬處理。
　　2.自身經(jīng)營(yíng)不善。1997年以前，農(nóng)信社管理并不是很規(guī)范，而且受地方政府、農(nóng)業(yè)銀行的干預(yù)和影響較大，再加之在1988-1997年之間，全國(guó)興起了一股大上鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村辦企業(yè)的熱潮，農(nóng)信社投入的資金較多，最后的結(jié)果是這部分貸款數(shù)額大，不良率高，農(nóng)信社由此背上了沉重的包袱，但這部分不良資產(chǎn)是在特殊歷史條件下形成的，要采取面對(duì)現(xiàn)實(shí)、新老劃斷的原則做好處置工作。
　　3.非生息資產(chǎn)膨脹。為改變農(nóng)村信用社硬件設(shè)施差、辦公條件簡(jiǎn)陋的狀況，農(nóng)信社每年都要投入大量的資金用于基建及辦公自動(dòng)化建設(shè)。因農(nóng)信社營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)點(diǎn)多面廣，一個(gè)地方投入的資金有可能并不大，但累加起來(lái)，金額就會(huì)很大。以某市為例，86個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層信用社，平均一個(gè)信用社每年投入5萬(wàn)元，總投入就達(dá)430萬(wàn)元，加上6個(gè)縣級(jí)聯(lián)社，每年的非生息資產(chǎn)的資金投入至少達(dá)500萬(wàn)元以上。同時(shí)，還要看到，至今還有一部分信用社通過(guò)租賃房屋對(duì)外營(yíng)業(yè)，費(fèi)用支出將會(huì)更大。推而廣之，全省乃至全國(guó)，農(nóng)信系統(tǒng)將有多少非生息資產(chǎn)在急劇膨脹，這恐怕會(huì)相當(dāng)驚人。無(wú)形之中將導(dǎo)致虧損的大幅度上漲或吞噬信用社辛辛苦苦業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)現(xiàn)的大量盈利。
　　三、化解對(duì)策及建議
　　1.由政府牽頭，成立具有地方特色的資產(chǎn)管理公司。資產(chǎn)管理公司的注冊(cè)資本可以由省、市、縣*財(cái)政部門(mén)按一定比例出資解決，業(yè)務(wù)開(kāi)展及服務(wù)對(duì)象主要面對(duì)轄內(nèi)各法人農(nóng)村信用社，當(dāng)然也可以擴(kuò)展到城市信用社等其他地方性金融機(jī)構(gòu)。業(yè)務(wù)范圍主要是對(duì)農(nóng)信社符合條件的歷史包袱中的不良貸款進(jìn)行剝離清收或采取其他有效的方式進(jìn)行消化。因?yàn)槲覈?guó)已成立了多個(gè)面對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理公司，地方性資產(chǎn)管理公司可以借鑒他們的經(jīng)驗(yàn)，在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，減少失誤，提高效率，達(dá)到事半功倍的效果。
　　2.加da法人治理結(jié)構(gòu)力.度，精簡(jiǎn)基層機(jī)構(gòu)和人員。一是逐步實(shí)行縣農(nóng)信社聯(lián)社一級(jí)法人治理結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營(yíng)成本，充分發(fā)揮農(nóng)信社的整體功能優(yōu)勢(shì)，提高抵御經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)農(nóng)信社健康發(fā)展。二是通過(guò)合并、撤銷(xiāo)等方式精簡(jiǎn)基層信用社，將機(jī)構(gòu)重點(diǎn)向縣城及經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中。從目前來(lái)看，除小額農(nóng)貸外，貸款權(quán)限基本上收到縣聯(lián)社，每一個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層信用社業(yè)務(wù)基本局限在吸收存款及很少的資金結(jié)算，而平均每年的工資、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)及其他費(fèi)用支出大約在每人3萬(wàn)左右，精簡(jiǎn)基層信用社勢(shì)在必行，同時(shí)，也有其可行性。 (1)因?yàn)榇蟛糠挚h(區(qū))，鄉(xiāng)鎮(zhèn)比較密集，信用社部分營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)精簡(jiǎn)以后，對(duì)廣大居民及企業(yè) ……（未完，全文共2842字，當(dāng)前僅顯示1807字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村信用社歷史包袱的界定及化解對(duì)策選擇》）