cfo如何做好現(xiàn)金管理

　　上海輪胎橡膠集團(tuán)（下稱上輪集團(tuán)）于1992年5月改制成為我國輪胎行業(yè)第一家國有控股的上市公司，核心產(chǎn)品是著名的“雙錢”、“回力”牌輪胎。而這位化工行業(yè)的知名企業(yè)在90年代中后期，為了獲得超高速發(fā)展，決心將原來的“落后”銷售渠道模式轉(zhuǎn)型為“先進(jìn)”的專賣店體系。
　　具體做法是在上輪集團(tuán)原有的分銷商渠道之外，另外開設(shè)專賣店。每個縣開設(shè)一個專賣店，每個省配置一個倉儲中心(為專賣店提供分銷服務(wù))，設(shè)立辦事處，行使銷售分公司職能，在渠道政策方面實施抑老扶新：一方面，對專賣店實行賒銷，以量返點；另一方面，對原有經(jīng)銷商維持老政策，任其自生自滅。
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資金周轉(zhuǎn)方面遭遇“心腦供血不足”
　　治療方案：三大舉措賽“猛藥”
　　對于上海輪胎橡膠集團(tuán)（下稱上輪集團(tuán)）幾年前所走的彎路，總會計師薛建民先生并沒有回避，或許這才是一位理財家應(yīng)有的坦誠。他說，上輪集團(tuán)在2001年以前陷入巨額虧損時，存在流動資本管理不當(dāng)?shù)膯栴}。
　　上輪集團(tuán)這樣一家發(fā)行a/b股的國有控股上市公司是怎樣走出困境的呢？薛建民這位曾獲得2004年中國優(yōu)秀cfo榮譽(yù)稱號的總會計師，在他加入上輪集團(tuán)的四年中，集團(tuán)的財務(wù)狀況有了根本的改善。這位曾獲得會計專業(yè)碩士的總會計師，又是如何進(jìn)行財務(wù)規(guī)劃的呢？
　　薛建民對改善采購信用體系和強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理上有他自己的一套辦法。薛建民說，首先，不論對銀行和進(jìn)貨商、客戶，公司的信用體系要逐步建立起來。積極籌措資金兌付商票，并按期支付到期商票，這樣才能爭取優(yōu)惠付款條件。再者，以銷售現(xiàn)金回籠支持，承諾供應(yīng)商90天的付款期，廠商直供、通過網(wǎng)上競標(biāo)借助erp和電子商務(wù)平臺，取得訂單，保證履約率和質(zhì)量合格率。還有，實施供應(yīng)商按需供貨，按投料結(jié)算，大幅度降低存貨、倉儲面積和倉儲費(fèi)用等都是薛建民常采用的節(jié)流手段。在強(qiáng)化現(xiàn)金流量管理方面，薛建民指出，通過子公司的銷售回籠和大額對外支付統(tǒng)一到集團(tuán)集中管理，有效地控制了浮游資金，大幅度降低了資金日存量，強(qiáng)化了資金管理、降低了貸款余額。
　　通過合理控制存貨、加強(qiáng)貨款催收、控制付款周期、降低資金日存量，這樣使上輪集團(tuán)貸款余額降低10億元，降幅近30%。
　　2001年4月與法國米奇林輪胎合資成為上輪集團(tuán)反落回升的拐點，薛建民也是這個時候加入了上輪集團(tuán)。“為了改變當(dāng)時的經(jīng)營狀況”薛建民說：“我們制定了三大原則、三大舉措�！倍@三大原則、三大舉措就是上輪集團(tuán)起死回生的仙草。 薛建民介紹說，三大原則就是：有效的流動資產(chǎn)管理可以使公司不立危地；不要沖動花錢，才能保存現(xiàn)金；把流動比率保持在健康水平。三大舉措就是，發(fā)現(xiàn)問題和疏漏，不再逃避；實施財務(wù)控制，避免更多損失；重新建立對流動資本的控制，實現(xiàn)流動資本的持久健康�？偟乃悸范ㄏ聛恚托枰中袆恿�。薛建民舉例說明了解決問題的三個方案：首先，我們撤銷所有的地區(qū)辦事處、倉儲中心和專賣店，通過對經(jīng)營能力、資信狀況、合作歷史的評估，目前有60多家經(jīng)銷商調(diào)整理賠政策。實行 ……（未完，全文共1946字，當(dāng)前僅顯示1237字，請閱讀下面提示信息。收藏《cfo如何做好現(xiàn)金管理》）