銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范思路探究

目錄/提綱：……
一、重視支付結(jié)算所形成的會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
一是加快配套制度建設(shè)，制定支付結(jié)算操作規(guī)程，規(guī)范支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作，減少漏洞
二是嚴(yán)格操作規(guī)程，不得隨意簡化賬務(wù)流轉(zhuǎn)程序
四是銀行臨柜人員必須掌握辨別真假票據(jù)和結(jié)算憑證的本領(lǐng)，適應(yīng)柜臺監(jiān)督的需要
六是嚴(yán)防銀行內(nèi)部人員作案，對一些關(guān)鍵崗位進(jìn)行定期與不定期的輪換
八是嚴(yán)格支付結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)懲支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的犯罪行為
二、完善銀行客戶身份證明制度
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　　銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范思路探究
　　摘要：銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范，對于保證整個(gè)社會資金活動的正常運(yùn)行，無疑是十分必要的。本文就如何防范會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提出了完善銀行客戶身份證明制度等措施。
　　近年來，防范銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)成為銀行會計(jì)工作的重點(diǎn)。本文擬結(jié)合銀行會計(jì)業(yè)務(wù)及銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從不同的角度探討防范銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的一些思路，以期對防范銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有所借鑒。
　　一、重視支付結(jié)算所形成的會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
　　支付結(jié)算是為清償商品交易和勞務(wù)供應(yīng)等活動所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系而由銀行所提供的金融服務(wù)業(yè)務(wù)。支付結(jié)算
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業(yè)務(wù)造成一定的難度，從而造成制度風(fēng)險(xiǎn)；會計(jì)人員缺乏對支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的研究，忽略重點(diǎn)環(huán)節(jié)的控制，等等。
　　目前情況下，要減少支付結(jié)算形成的會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，必須對支付風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)的研究，與此同時(shí)，還須采取如下配套措施：一是加快配套制度建設(shè)，制定支付結(jié)算操作規(guī)程，規(guī)范支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作，減少漏洞。二是嚴(yán)格操作規(guī)程，不得隨意簡化賬務(wù)流轉(zhuǎn)程序。三是銀行會計(jì)臨柜人員必須熟悉每一種支付結(jié)算方式和各項(xiàng)支付結(jié)算法規(guī)，把握各項(xiàng)法規(guī)之間的關(guān)系，正確地開辦支付結(jié)算業(yè)務(wù)。四是銀行臨柜人員必須掌握辨別真假票據(jù)和結(jié)算憑證的本領(lǐng)，適應(yīng)柜臺監(jiān)督的需要。五是銀行會計(jì)人員要能夠把握支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，對容易出風(fēng)險(xiǎn)的票據(jù)和結(jié)算方式給予重點(diǎn)關(guān)注，在支付結(jié)算業(yè)務(wù)處理的各個(gè)環(huán)節(jié)，嚴(yán)把票據(jù)的審查關(guān)、簽發(fā)關(guān)、承兌關(guān)、付款關(guān)、掛失關(guān)等，杜絕重大差錯(cuò)、事故和案件的發(fā)生。六是嚴(yán)防銀行內(nèi)部人員作案，對一些關(guān)鍵崗位進(jìn)行定期與不定期的輪換。七是加快我國支付系統(tǒng)現(xiàn)代化的進(jìn)程，從支付結(jié)算手段的改革上，遏制支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，同時(shí)，對實(shí)行會計(jì)電算化的行處，要做好計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的安全工作，嚴(yán)格操作權(quán)限，防范計(jì)算機(jī)犯罪。八是嚴(yán)格支付結(jié)算紀(jì)律，嚴(yán)懲支付結(jié)算業(yè)務(wù)中的犯罪行為。九是加強(qiáng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)宣傳，讓客戶理解掌握各種支付結(jié)算方式的處理環(huán)節(jié)及其要點(diǎn)所在，杜絕由于客戶原因形成的銀行支付風(fēng)險(xiǎn)。
　　二、完善銀行客戶身份證明制度
　　現(xiàn)今，在銀行業(yè)務(wù)處理中為了確認(rèn)客戶的身份，在不同的業(yè)務(wù)種類中，規(guī)定了不同的身份確認(rèn)依據(jù)，比如：單位證明、單位財(cái)務(wù)公章、個(gè)人身份證件、支付密碼等。在個(gè)人業(yè)務(wù)中使用最多的是身份證。身份證作為個(gè)人身份的合法證明，本無可非議，但近年來，偽造身份證騙取銀行資金的案件頻頻上升，分析個(gè)中原因，可以概括為三種：一些銀行在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)事先并沒有留下個(gè)人的身份證復(fù)印件或身份證號碼，而在后期辦理款項(xiàng)支付時(shí)，卻憑身份證支付，造成核對依據(jù)缺乏，客觀上給一些不法分子偽造身份證騙取銀行資金提供了可能；另一些銀行業(yè)務(wù)即便是留下了號碼，但由于臨柜人員沒有嚴(yán)格操 ……（未完，全文共1746字，當(dāng)前僅顯示1110字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)防范思路探究》）