隨著中國的全面入世,金融業(yè)將面臨前所未有的考驗(yàn)與挑戰(zhàn),想要在這場與“洋行”的較量中取得競爭的主動權(quán),當(dāng)務(wù)之急是要加快建立現(xiàn)代商業(yè)
銀行制度,而加強(qiáng)現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度尤其重要。
實(shí)踐證明,內(nèi)部控制不僅是商業(yè)銀行控制風(fēng)險的一個重要手段,也是提高效率、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的一個重要保障。因此,改進(jìn)和完善內(nèi)部控制的對策措施,對于國
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制,加強(qiáng)對坐
班主任的培訓(xùn)及監(jiān)管,充分發(fā)揮坐班主任的作用;切實(shí)發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在內(nèi)控管理中的重要作用;加強(qiáng)稽核監(jiān)督力度,對各部門、崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)全面監(jiān)督,發(fā)現(xiàn)偏差和異常,及時進(jìn)行反饋,充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督系統(tǒng)的作用。
第二,完善內(nèi)部控制的各項(xiàng)制度:健全完善各項(xiàng)
規(guī)章制度和管理辦法。在總行的統(tǒng)一部署和領(lǐng)導(dǎo)下,對原有的管理辦法和規(guī)章制度進(jìn)行整理歸集,一是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展的情況,補(bǔ)充完善一些不健全的管理辦法和規(guī)章制度,從根本上保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)都有章可循;二是修改和廢除一些不適合或是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的管理辦法和規(guī)章制度,以確保現(xiàn)行管理辦法和規(guī)章制度的有效性;三是將各項(xiàng)規(guī)章制度、操作規(guī)程與上級行的要求進(jìn)行對照,有出入的要盡快調(diào)整,使各分支行的操作與上級行的步調(diào)保持一致。正確處理好發(fā)展新業(yè)務(wù)與內(nèi)控制度的關(guān)系,堅(jiān)持“內(nèi)控優(yōu)先”的原則。每開辦一項(xiàng)業(yè)務(wù)首先要找出內(nèi)控風(fēng)險點(diǎn),把關(guān)鍵環(huán)節(jié)、關(guān)鍵部位乃至關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人物界定出來,制定相應(yīng)的制度和監(jiān)督檢查重點(diǎn),從制度上堵塞漏洞。對有權(quán)部門和個人行為進(jìn)行規(guī)范和有效制約。
第三,切實(shí)提高系統(tǒng)控制能力。內(nèi)控評價是加強(qiáng)內(nèi)部控制的舉措,是加強(qiáng)經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益的措施,是提高稽核質(zhì)量和稽核效率的重要手段。為了了解各級行的內(nèi)控狀況,找出薄弱環(huán)節(jié),提高風(fēng)險防范能力,需要定期或不定期對內(nèi)部控制進(jìn)行評價,一是評價內(nèi)控制度是否適應(yīng),對不適 ……(未完,全文共1170字,當(dāng)前僅顯示744字,請閱讀下面提示信息。
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