××年農行三季度檢查報告

目錄/提綱：……
一、基本情況
二、存在的問題
四是個別會計憑證缺少會計人員的簽章，業(yè)務用章使用錯誤，繼續(xù)使用作廢的會計憑證
三、產(chǎn)生以上問題的主要原因
四、需要明確的幾點問題
五、下一步工作思路
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　　省行：
　　
　　根據(jù)**年業(yè)務規(guī)范化管理工作的部署要求，結合我行全年財會工作計劃，我們于月日起，對全市個營業(yè)單位月日至檢查日的財會規(guī)范化管理情況進行檢查輔導。這次檢查依據(jù)《************》魯農發(fā)【】**號及有關財務會計制度進行。本次檢查時間緊、任務重，我們按照突出重點、顧及全面，輔導為主、檢查為附的原則，主要對各營業(yè)單位新業(yè)務上線以來的業(yè)務操作、制度落實、內部控制、財務管理、計算機信息等方面的內容進行了檢查。標準分定為分，各單位得分為：**支行分、支行分、**支行分、**支行分、**支行分、**支行分、**支行分、**支行分。
　　
　　一、基本情況
　　
　　從檢查情況看，自新業(yè)務月日上線以來，經(jīng)過近幾個月的運行，全市各營業(yè)單位
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的沒有計算。六是計算機管理方面，主要是部分行沒有自己的辦公樓，無法達到省行要求標準；個別有辦公樓的行也存在漏登相關登記簿，個別密碼設置或軟件安裝有不符和規(guī)定的情況。
　　
　　三、產(chǎn)生以上問題的主要原因
　　
　�、睂ι霞壭械奈募癫恢匾�、不學習、不落實。我行在月份召開了內勤主任會議，安排了組織學習新的業(yè)務操作規(guī)程，為了讓每一位操作人員學習，還通過郵件下發(fā)通知，要求在組織學習的同時，每一位操作人員進行自命題，匯總市分行搞競賽活動。然而在檢查中卻發(fā)現(xiàn)個別行不按操作規(guī)程進行操作，導致出現(xiàn)差錯。
　　
　�、惨�(guī)范化管理有放松的思想。由于今年把工作重點放在了業(yè)務經(jīng)營上，個別行領導忽視了規(guī)范化管理，同時，由于新規(guī)范化管理考核標準籠統(tǒng)，可操作性差，扣分標準不明確，導致了業(yè)務人員對有些規(guī)定不執(zhí)行，或執(zhí)行規(guī)定的不嚴格，降低了工作標準。
　　
　�、硨I(yè)務操作規(guī)程不熟悉。由于會計業(yè)務操作的系統(tǒng)變了，規(guī)范化管理的標準變了，大家對新的規(guī)定有個認識過程，現(xiàn)在還不能熟悉靈活地運用，導致工作中出現(xiàn)差錯。
　　
　�、磳π聵I(yè)務新知識沒有深入鉆研的精神，對文件中的新要求，不能認真鉆研，深入領會，而是等待上級行現(xiàn)成的東西。業(yè)務學習不深入，流于形式，實際操作不認真，理解文件有偏差，文件的要求把握不準，導致在操作的時候造成差錯。
　　
　　四、需要明確的幾點問題
　　
　�、逼髽I(yè)結算帳戶的開立、變更、撤消要與人行帳戶管理系統(tǒng)一致，對于同一個企業(yè)的基本、一般和專用帳戶要分別建立一套復印件齊全的資料，每次開戶都要與企業(yè)簽定帳戶管理協(xié)議書。
　　
　　⒉貸款五級分類調整通知書、申請開具單位定期存單委托書、分戶帳目錄、登記簿目錄、會計帳簿封面封底、會計報表封面封底要按照農發(fā)號文件附表自行打印使用。
　　
　�、硨τ跇I(yè)務檔案方面需要強調的以下幾個方面：一是會計憑證的裝訂應隨同憑證一起裝訂的一定要入憑證裝訂的范圍，如重要單證往入往出單、結息清單、系統(tǒng)自動沖轉利息清單、系統(tǒng)自動計提折舊清單等；操作員憑證一定要與其憑證整理單相符，不得出現(xiàn)缺憑證或多憑證的現(xiàn)象。二是會計憑證中印有會計分錄項一定要填全分錄，應加蓋企業(yè)印鑒的（如本行經(jīng)費存款戶等）不得漏蓋印鑒等。三是帳簿的裝訂歸檔方面要按操作規(guī)程中的規(guī)定，帳頁封面、帳首、帳頁目錄或保管年限裝訂（見規(guī)程最后一頁）。
　　
　　五、下一步工作思路
　　
　�、奔訌姌I(yè)務相關制度、規(guī)定和辦法的學習，真正領會其精神，以努力提高財會人員的業(yè)務操作水平。在辦理業(yè)務中，要認真執(zhí)行操作規(guī)程，每一筆業(yè)務都要嚴格按照規(guī)定的程序辦理，認真履行監(jiān)督職能，對不合規(guī)、合法的會計憑證及會計事項應拒絕辦理或按照職權敢于糾正，實行嚴格的會計監(jiān)督，確保各項制度有效實施。 ……（未完，全文共2344字，當前僅顯示1490字，請閱讀下面提示信息。收藏《**年農行三季度檢查報告》）