市消防救援支隊(duì)裝備采購(gòu)需求編制和驗(yàn)收內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案

目錄/提綱：……
一、指導(dǎo)思想
二、工作目標(biāo)
三、審計(jì)調(diào)查范圍
三是對(duì)支隊(duì)和各大隊(duì)裝備器材倉(cāng)庫(kù)開展實(shí)地檢查
四、審計(jì)調(diào)查內(nèi)容與重點(diǎn)
（一）消防裝備資產(chǎn)賬目與實(shí)物信息一致性調(diào)查
（二）裝備需求提報(bào)內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況調(diào)查
（三）裝備驗(yàn)收管理內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況調(diào)查
五、審計(jì)調(diào)查的方式和方法
六、審計(jì)調(diào)查的工作步驟
（一）擬訂方案研究部署階段（5月27日至5月31日）
（二）摸底調(diào)查匯總數(shù)據(jù)階段
（三）實(shí)地核查和整改檢查階段（8月1日至8月31日）
（四）總結(jié)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告階段（9月1日至9月30日）
七、工作要求
（一）提高認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)
（二）嚴(yán)字當(dāng)頭，確保實(shí)效
（三）完善規(guī)章，保證質(zhì)量
……
市消防救援支隊(duì)裝備采購(gòu)需求編制和驗(yàn)收內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案

為認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)家消防救援局關(guān)于消防裝備采購(gòu)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治“回頭看”工作要求，進(jìn)一步加強(qiáng)支隊(duì)消防裝備采購(gòu)管理，規(guī)范內(nèi)部控制，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)廉政建設(shè)，特制定本方案。
一、指導(dǎo)思想
支隊(duì)裝備采購(gòu)需求編制和驗(yàn)收內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作以黨的二十大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記在二十屆中央審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上的講話精神，按照支隊(duì)黨委關(guān)于嚴(yán)格消防裝備審計(jì)監(jiān)督的工作要求，堅(jiān)持緊貼基層實(shí)際，圍繞痛點(diǎn)難點(diǎn)，高度關(guān)注裝備需求提報(bào)和驗(yàn)收管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患和苗頭問題，牢牢把握從嚴(yán)從實(shí)從細(xì)的工作導(dǎo)向，認(rèn)真完成專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查各項(xiàng)任務(wù)。
二、工作目標(biāo)
通過專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，摸清支隊(duì)在用消防裝備資產(chǎn)底數(shù)，掌握各單位裝備采購(gòu)需求編制、驗(yàn)收管理現(xiàn)狀，深入基層了解裝備需求和使用質(zhì)效，收集整理基層關(guān)于裝備配備的意見建議，分析裝備采購(gòu)需求制定和驗(yàn)收管理內(nèi)控制度的科學(xué)性、合理性、合規(guī)性，檢查現(xiàn)行內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí)情況，提出規(guī)范和加強(qiáng)管理的意見建議。
三、審計(jì)調(diào)查范圍
此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查以2024年支隊(duì)本級(jí)和各大隊(duì)（含所屬大隊(duì)、消防站）在用消
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門、戰(zhàn)訓(xùn)部門、特災(zāi)部門、信通部門、后裝部門和采購(gòu)部門及驗(yàn)收專家等組成；特殊的消防車輛、器材、裝備，國(guó)家有相關(guān)質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)的，是否邀請(qǐng)或交由檢測(cè)機(jī)構(gòu)代理檢測(cè)驗(yàn)收。
3．審查驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和驗(yàn)收小組履職情況。重點(diǎn)審查驗(yàn)收?qǐng)?bào)告內(nèi)容是否完整，是否按照支隊(duì)驗(yàn)收管理相關(guān)規(guī)定填制規(guī)范的驗(yàn)收表格，驗(yàn)收內(nèi)容是否包含數(shù)量、裝備技術(shù)性能、質(zhì)量等技術(shù)方面的內(nèi)容和結(jié)論；大型或者復(fù)雜的消防裝備車輛采購(gòu)項(xiàng)目，是否邀請(qǐng)國(guó)家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參加驗(yàn)收；比較合同中所附的供貨清單（品名、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)、金額等）與驗(yàn)收小組實(shí)際點(diǎn)驗(yàn)的貨物驗(yàn)收單，檢查驗(yàn)收結(jié)論是否正確。對(duì)驗(yàn)收結(jié)論為“不合格”的，是否針對(duì)不合格問題發(fā)出整改通知，要求供貨商在規(guī)定時(shí)間內(nèi)整改，整改合格后再出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；檢查驗(yàn)收?qǐng)?bào)告上采購(gòu)小組相關(guān)人員簽訂確認(rèn)手續(xù)是否齊全，是否為本人簽字確認(rèn)而非代簽，驗(yàn)收單上是否有項(xiàng)目名稱、驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收地點(diǎn)、驗(yàn)收意見結(jié)果等簽字確認(rèn)情況。是否存在延期交貨等違約情況而未按合同約定扣除逾期違約金，或未履行報(bào)批程序隨意減免違約金。
五、審計(jì)調(diào)查的方式和方法
此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作為單獨(dú)開展的審計(jì)調(diào)查項(xiàng)目，總、支隊(duì)審計(jì)部門可通過數(shù)據(jù)采集、資料核查、實(shí)地核實(shí)、座談了解、重點(diǎn)單位就地審計(jì)等方式方法進(jìn)行。在實(shí)施過程中，各大隊(duì)要按照審計(jì)程序編制審計(jì)實(shí)施方案、審計(jì)通知書、審計(jì)工作底稿、審計(jì)整改建議書等，準(zhǔn)確完整收集相關(guān)證明材料，認(rèn)真組織填報(bào)相關(guān)表格，綜合分析匯總后撰寫專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查報(bào)告。對(duì)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)提出針對(duì)性的審計(jì)意見和建議，并督促被審計(jì)單位和部門限期完成整改。
六、審計(jì)調(diào)查的工作步驟
（一）擬訂方案研究部署階段（5月27日至5月31日）。
支隊(duì)成立專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由**副政委、**二級(jí)專員任組長(zhǎng)，支隊(duì)審計(jì)室、采購(gòu)辦負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)，總隊(duì)作戰(zhàn)訓(xùn)練處、特種災(zāi)害救援處、信息通信處、紀(jì)檢督察室后勤裝備處、財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)同志為成員，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在審計(jì)室。各大隊(duì)要高度重視此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，分解任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，明確工作要求。相關(guān)成員部門職責(zé)如下：
1．裝備、財(cái)務(wù)、采購(gòu)管理部門負(fù)責(zé)提供裝備器材管理、車輛牌證管理、會(huì)計(jì)、資產(chǎn)、采購(gòu)管理等系統(tǒng)和裝備采購(gòu)信息網(wǎng)相關(guān)電子和紙質(zhì)數(shù)據(jù)。
2．信通、后勤裝備部門負(fù)責(zé)梳理并提供涉及裝備管理的規(guī)章制度、工作通知、請(qǐng)示件、車輛牌證檔案資料、各批次驗(yàn)收檔案資料等。
3．財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)梳理、匯總本級(jí)裝備采購(gòu)資金結(jié)算情況，包括涉及裝備資金支付的相關(guān)會(huì)計(jì)賬目、結(jié)算憑據(jù)（保證金、進(jìn)度款、預(yù)付款、質(zhì)保金等）、原始合同、資產(chǎn)增加單、存貨增加單、入庫(kù)單等資料。
4．采購(gòu)部門負(fù)責(zé)提供涉及裝備采購(gòu)的全套采購(gòu)檔案資料（電子版），包括裝備采購(gòu)的計(jì)劃、預(yù)算文件、采購(gòu)需求文件和招標(biāo)采購(gòu)的所有資料，以及全支隊(duì)分年度裝備集中采購(gòu)（含目錄內(nèi)、目錄外）的相關(guān)資料；
5．戰(zhàn)訓(xùn)、特災(zāi)、后裝部門負(fù)責(zé)提供裝備前期的市場(chǎng)調(diào)研、需求調(diào)查、訓(xùn)練實(shí)戰(zhàn)使用記錄等情況；
6．支隊(duì)審計(jì)部門負(fù)責(zé)收集、審核各單位、各部門上報(bào)提供的數(shù)據(jù)，掌握全支隊(duì)裝備配備、需求提報(bào)、驗(yàn)收管理、內(nèi)控制度建立的總體情況，組織開展審前集中培訓(xùn)，指導(dǎo)各大隊(duì)審計(jì)工作室開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并向領(lǐng)導(dǎo)小組定期匯報(bào)工作開展情況。支隊(duì)審計(jì)部門負(fù)責(zé)開展信息收集、審核和實(shí)地核查，配合支隊(duì)開展實(shí)地調(diào)研，填制相關(guān)表格，報(bào)告工作情況，針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，配合支隊(duì)審計(jì)部門跟蹤督辦相關(guān)后續(xù)整改工作。
7．紀(jì)檢督察部門負(fù)責(zé)提供本單位涉及裝備采購(gòu)的信訪舉報(bào)及處理情況，調(diào)查處理審計(jì)部門移送的違法違紀(jì)問題線索。
（二）摸底調(diào)查匯總數(shù)據(jù)階段。（6月1日至7月31日）。
1．裝備數(shù)據(jù)采集核實(shí)。支、大隊(duì)分別組織對(duì)支隊(duì)本級(jí)和支隊(duì)截至2024年4月30日（以固定資產(chǎn)實(shí)物賬為準(zhǔn)）在用且已達(dá)到固定資產(chǎn)的車輛、裝備進(jìn)行全覆蓋信息統(tǒng)計(jì)，核對(duì)資產(chǎn)管理系統(tǒng)和裝備管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)一致性，并抽取不少于總數(shù)50%的車輛和50%的裝備開展實(shí)地檢查、核驗(yàn)。收集涉及裝備采購(gòu)需求制定和驗(yàn)收管理的相關(guān)內(nèi)控制度、檔案資料，對(duì)2022年、2023年不少于總數(shù)30%的車輛、裝備驗(yàn)收項(xiàng)目開展實(shí)地抽查復(fù)核。
2．信息數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)填報(bào)。各大隊(duì)根據(jù)要求填制、上報(bào)相關(guān)審 ……（未完，全文共4247字，當(dāng)前僅顯示2237字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市消防救援支隊(duì)裝備采購(gòu)需求編制和驗(yàn)收內(nèi)部控制專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案》）