全省消防救援隊伍審計工作情況報告

目錄/提綱：……
一、全省審計工作開展情況
（一）審計組織情況
（二）經濟責任（財務收支）審計開展情況
1、從審計數量看，各單位共開展審計項目41個
（三）項目審計開展情況
二、在審計中發(fā)現的主要問題
（一）資金資產管理不嚴格
（二）招標采購管理不規(guī)范
（三）基本建設、物資采購不規(guī)范
（四）消耗性開支控制不嚴格
（五）人員經費管理不規(guī)范
（六）伙食費管理不規(guī)范
三、下步工作要求
（一）增強依法理財意識
（二）加強監(jiān)管指導力度
（三）加強審計整改工作
（四）健全長效管理機制
（五）加強審計隊伍建設
……
全省消防救援隊伍審計工作情況報告

今年以來，各單位緊緊圍繞年度中心工作，深化領導干部經濟責任審計，突出對重點領域、重點資金和重點環(huán)節(jié)的審計監(jiān)督，努力推進審計監(jiān)督全覆蓋，為全省消防救援隊伍建設發(fā)展提供了有力的審計保障�，F將有關情況報告如下：
一、全省審計工作開展情況
（一）審計組織情況
總隊和各支隊均成立了審計工作領導小組，各級黨委將審計工作納入重要議事日程，研究審計工作26次，認真履行了黨委管審議審責任。總隊建立由財務、裝備、采購和信息化等崗位34人組成的內部審計人才庫，全省共委托67個地方造價咨詢單位配合開展項目審計。大部分單位實體化運行審計工作室，招收審計文員16名，**等支隊配備了專職審計人員，審計工作組織和成效較好�？傟牻M織審計人員交叉互審24人次，**等支隊派員參加總隊審計工作兩次以上，業(yè)務水平得到提升。
但是，有的單位對審計工作重視不夠，
……（新文秘網http://jey722.cn省略610字，正式會員可完整閱讀）……　
資金**億元，審減**萬元，綜合審減率為3%。除總隊本級、**支隊外，其他單位項目審計綜合審減率不高，審計作用發(fā)揮不充分。**支隊未對項目采購文件和合同開展審核，落實重點環(huán)節(jié)審計不到位，項目管理存在一定的風險漏洞。
二、在審計中發(fā)現的主要問題
從今年以來的審計情況看，各單位依法理財意識不斷增強，理財行為不斷規(guī)范，管理水平不斷提升，但也發(fā)現存在一些不容忽視的問題，有的問題帶有普遍性，屢審屢犯；有些是新形勢下出現的新問題，與當前政策不相符，亟需進一步改進規(guī)范。主要有以下幾方面：
（一）資金資產管理不嚴格。有的單位預算編制和執(zhí)行不嚴格；有的單位一項開支分多次報銷，擴大審批權限；有的單位用不規(guī)范的發(fā)票報銷開支，無明細清單或清單不規(guī)范、不真實；有的單位大額支出未對公轉賬；有的單位資產購置不入賬，報廢、調撥程序不規(guī)范，易造成資產流失。
（二）招標采購管理不規(guī)范。有的項目未按規(guī)定履行招標或競價程序，個別項目拆分規(guī)避招標；部分委托招標代理公司招標的項目，評委評分帶有明顯的偏向性，甚至有的項目評分完全一致；有的中標單位未響應招標文件，未作廢標處理等；有的評標委員會組成不規(guī)范，評委全部為內部人員或超過規(guī)定比例；有的項目合同要素不全，合同條款劣于招標文件條款；有的項目未提供招投標資料，有意或無意逃避上級監(jiān)督。
（三）基本建設、物資采購不規(guī)范。有的單位基建項目前期論證不充分，未統(tǒng)籌安排，隨意性較大；有的項目未按進度付款，提前支付進度款或超付進度款；有的采購項目未履行規(guī)范的驗收手續(xù)，實際到貨與合同約定的內容不相符；有的單位基建工程和營房維修無預算，工程結算未審計，未預留質保金；有的單位自購消防裝備器材，未按規(guī)定報總隊業(yè)務部門審批。
（四）消耗性開支控制不嚴格。有的單位車輛油料費無消耗記錄；有的定車加油卡加92、95、98#等不同標號汽油；有的單位車輛修理無審批，同一部位維修和零部件更換頻次高；有的出車審批單與高速通行費發(fā)票時間不對應；有的單位辦公用品多頭購置，長期不結算；有的單位印刷品制作無明細、無簽收，前后價格不統(tǒng)一。
（五）人員經費管理不規(guī)范。有的單位發(fā)放指戰(zhàn)員五項獎、值班費等，計算基數、標準和時間不準確；有的單位支付勞務派遣公司款項，未取得正規(guī)票據；有的單位通過勞務派遣公司聘用的人員，工資或補貼由用人單位發(fā)放，未由勞務派遣公司發(fā)放；有的單位合同制消防員流動較快，個別外聘人員未簽訂勞務合同，工資補貼、繳納社保和服裝發(fā)放名單不一致等。
（六）伙食費管理不規(guī)范。有的單位確定物資配送支隊未采取招標方式；有的單位伙食采買驗收流于形式，同一菜品前后價格差異大；有的單位大額主副食開支無正規(guī)發(fā)票，用自制代發(fā)票報銷；有的單位購買主副食未履行驗收和出入庫手續(xù)；有的單位物資配送不嚴格，購買數量與實際人數不相符等。
分析以上問題產生的原因，主要是部分單位依法理財能力不強、對基層單位監(jiān)管不力、后勤人員履行職責不到位、對政策標準掌握不精準等，有的問題屢審屢犯，也反映出部分單位理財觀念還未完全轉變，部分財務人員從嚴從緊的意識還未真正樹立，與新時期從嚴治隊、依法理財的要求還有一定的差距。
三、下步工作要求
（一）增強依法理財意識。各單位 ……（未完，全文共3254字，當前僅顯示1714字，請閱讀下面提示信息。收藏《全省消防救援隊伍審計工作情況報告》）