用科學(xué)的方法管好企業(yè)的資金

資金是企業(yè)的生命線，是企業(yè)的血液，如何提高企業(yè)的再造血功能，是企業(yè)機制能否健康發(fā)展的關(guān)鍵。資金管理已成為當(dāng)今企業(yè)財務(wù)管理的中心工作。企業(yè)資金管理的成功與否是企業(yè)生存、發(fā)展的關(guān)鍵。
　　資金管理是一個大的概念，具體反映到存貨控制的合理性、費用發(fā)生的合理性等。筆者認為，公司的每一個經(jīng)營管理環(huán)節(jié)都是資金管理的一部分，所以，應(yīng)該有全員管理的概念，人人參與，人人了解，它是綜合管
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外，可以考慮設(shè)立流水賬式的現(xiàn)金收支格式，其內(nèi)容按各種收支的項目分別添列，這樣更有助于分析、判斷問題。
　　建立合理資金持有量以及每一項資金使用的計算方法，科學(xué)計算、預(yù)測資金的供應(yīng)情況，充分提高資金的使用效果。支付貨款時要考慮現(xiàn)在公司的庫存是否合理、賬期是否合適，人員費用的開支是否與企業(yè)的發(fā)展情況相符等。這樣就可以從源頭開始對資金的使用進行科學(xué)的控制。
　　２．加強對資金管理指標的監(jiān)控和分析。通過對一些關(guān)鍵指標的分析，來判斷企業(yè)資金的運行情況，以便及時采取措施，控制風(fēng)險。常用的判斷資金情況的指標主要有：流動比率、速動比率、現(xiàn)金流量比率等。對主營項目的現(xiàn)金收支情況進行重點分析，分析其是否持續(xù)現(xiàn)金增值，這對判斷企業(yè)今后是否有能力投資新的項目具有重要意義�？茖W(xué)計算資金使用的成本，充分利用財務(wù)杠桿原理調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，使企業(yè)在保證資金的同時降低資金的使用成本。
　　要了解各個金融系統(tǒng)的貸款形式和貸款種類，采用對企業(yè)最有利的貸款形式或組合方式，降低企業(yè)的利息支出。保持企業(yè)資金的流動性，尤其是在自有資金比較充裕的前提下，投資一些變現(xiàn)比較強的項目，如債券、基金等。
　　３．強化預(yù)算管理。預(yù)算是對整個公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的事前控制和事前分析，它可以分為全面預(yù)算、項目預(yù)算、年度預(yù)算、季度及月度預(yù)算等。公司的具體情況不同，預(yù)算的要求也就不同。預(yù)算作為資金控制的主要渠道，內(nèi)容要有科學(xué)性。對預(yù)算項目的合理性進行審核，是預(yù)算控制的關(guān)鍵所在。每一項預(yù)算開支都是一次科學(xué)的計算過程，如在做人員費用開支預(yù) ……（未完，全文共1306字，當(dāng)前僅顯示830字，請閱讀下面提示信息。收藏《用科學(xué)的方法管好企業(yè)的資金》）