商業(yè)局企業(yè)年度財務分析報告

省商業(yè)廳：
　　**年度，我局所屬企業(yè)在改革開放力度加大，全市經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經(jīng)濟強化管理為重點，深化企業(yè)內(nèi)部改革，深入挖潛，調(diào)整經(jīng)營結構，擴大經(jīng)營規(guī)模，進一步完善了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現(xiàn)***萬元，比去年增加％以上，并在取得較好經(jīng)濟效益的同時，取得了較好的社會效益。
　�。ㄒ唬┲饕�(jīng)濟指標完成情況
　　本年度商品銷售收入為***萬元，比上年增加***萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)***萬
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增加．萬元，費用水平上升．％其其中：①運雜費增加．萬元；②保管費增加．萬元；③工資總額．萬元；④福利費增加．萬元；⑤房屋租賃費增加．萬元；③低值易耗品攤銷增加．萬元。
　　從變化因素看，主要是由于政策因素影響：①調(diào)整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了．萬元；②調(diào)整了房屋租賃價格，使費用增加了．萬元；③企業(yè)普調(diào)工資，使費用相對增加．萬元�？鄢@三種因素影響，本期費用絕對額為．萬元，比上年相對減少．萬元。費用水平為．％，比上年下降．％。
　�。Y金運用情況
　　年末，全部資金占用額為***萬元，比上年增加．％。其中：商業(yè)資金占用額***萬元，占全部流動資金的％，比上年下降．％。結算資金占用額為***萬元，占．％，比上年上升了．％。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加．萬元。從資金占用情況分析，各項資金占用比例嚴重不合理，應繼續(xù)加強“三角債”的清理工作。
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　　企業(yè)利潤比上年增加***萬元，主要因素是：
　�。ǎ┰黾右蛩兀孩儆捎阡N售收入比上年增加．萬元，利潤增加了．萬元；②由于毛利率比上年增加．％，使利潤增加萬元；③由于其他各項收入比同期多收萬元，使利潤增加．萬元；④由于支出額比上年少支出．萬元，使利潤增加．萬元。
　　（）減少因素：①由于費用水平比上年提高．％，使利潤減少．萬元；②由于稅率比上年上�。�，使利潤少實現(xiàn)萬元；③由于財產(chǎn)損失比上年多．萬元，使利潤減少．萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現(xiàn)***萬元。
　�。ㄈ┐嬖诘膯栴}和建議
　　．資金占用增長過快，結算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng) ……（未完，全文共1633字，當前僅顯示1038字，請閱讀下面提示信息。收藏《商業(yè)局企業(yè)年度財務分析報告》）