項(xiàng)目資金管理辦法

目錄/提綱：……
7、每月初及時(shí)與開戶銀行對(duì)賬，對(duì)未達(dá)賬款（不得超過2個(gè)月）要及時(shí)清理
9、工程項(xiàng)目完工結(jié)算后，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)辦理銀行銷戶手續(xù)
1、自籌資金管理原則
2、自籌資金入賬
3、禁止事項(xiàng)
4、協(xié)議備案
5、自籌資金退還
2、及時(shí)在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理登記備案手續(xù)，嚴(yán)禁出現(xiàn)納稅非正常戶
6、項(xiàng)目工程款必須用于本工程施工，不得挪作他用
4、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按合同支付，控制資金流向，掌握資金使用情況
5、嚴(yán)禁項(xiàng)目責(zé)任人借支現(xiàn)金挪作他用
8、項(xiàng)目部會(huì)計(jì)應(yīng)嚴(yán)格控制現(xiàn)金流量，控制現(xiàn)金支付范圍
1、其他貨幣資金管理
3、嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用范圍和額度
6、對(duì)于沒有開立對(duì)公銀行賬戶的項(xiàng)目部，由局財(cái)務(wù)部代為支付款項(xiàng)
7、本辦法與《**集團(tuán)總公司內(nèi)部承包協(xié)議》有關(guān)資金條款同時(shí)使用
……
項(xiàng)目資金管理辦法

為嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范工程項(xiàng)目資金支付的行為。根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《現(xiàn)金管理執(zhí)行條例》以及集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)規(guī)章制度的規(guī)定，結(jié)合**工程局（以下簡(jiǎn)稱：**局）項(xiàng)目管理的實(shí)際情況，制定本辦法。

第一章 項(xiàng)目銀行賬戶及印鑒管理

1.**局所經(jīng)營(yíng)的項(xiàng)目必須嚴(yán)格執(zhí)行《**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理管理制度》、《**集團(tuán)總公司本部資金管理暫行辦法》文件精神。對(duì)于違反規(guī)定的行為，按集團(tuán)總公司的文件執(zhí)行。
2.凡承接的工程項(xiàng)目，根據(jù)業(yè)主的要求和工程施工的需要開設(shè)銀行賬戶、刻制項(xiàng)目部財(cái)務(wù)專用章的，項(xiàng)目部先提出申請(qǐng)刻制項(xiàng)目部財(cái)務(wù)專用章和銀行開戶的書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行辦理。
還需提交的開戶申請(qǐng)資料：①總公司批準(zhǔn)成立項(xiàng)目部的文件；②工程項(xiàng)目合同復(fù)印件；③委派會(huì)計(jì)名單及相關(guān)資料④業(yè)主及其他單位需要單獨(dú)開戶的函告或證明文件。
3.經(jīng)集團(tuán)總公司批準(zhǔn)開設(shè)的項(xiàng)目銀行賬戶必須納入總公司資金管理系統(tǒng)管理，項(xiàng)目會(huì)計(jì)開立銀行賬戶時(shí)，
……（新文秘網(wǎng)http://www.jey722.cn省略671字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
局財(cái)務(wù)部提出延期申請(qǐng)，并附報(bào)相關(guān)證明文件，局領(lǐng)導(dǎo)審批并上報(bào)總公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部批準(zhǔn)后，方可延期。逾期申請(qǐng)的，由項(xiàng)目經(jīng)理部承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。辦理延期的銀行資料仍需上報(bào)總公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部存檔。
9.工程項(xiàng)目完工結(jié)算后，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)辦理銀行銷戶手續(xù)。按照銀行的規(guī)定提供資料，并將銷戶申請(qǐng)表、最后一期的對(duì)賬單、利息清單以及賬戶余額轉(zhuǎn)入**集團(tuán)總公司基本存款賬戶，將未用完的原始憑證繳存開戶銀行；財(cái)務(wù)專用章交回局財(cái)務(wù)部。
10.農(nóng)民工保證金賬戶、安全防護(hù)文明施工措施費(fèi)賬戶的開立、使用、銷戶比照?qǐng)?zhí)行。


第二章 項(xiàng)目自籌資金的管理

1.自籌資金管理原則。實(shí)行股份制項(xiàng)目自籌資金必須納入項(xiàng)目核算。目標(biāo)責(zé)任管理項(xiàng)目根據(jù)內(nèi)部承包合同投入資金，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)分別進(jìn)行核算。
2.自籌資金入賬。項(xiàng)目責(zé)任人自行墊資或以股份制形式合作施工的，應(yīng)將資金交存項(xiàng)目部財(cái)務(wù)入賬核算并按照工程款管理方式用于施工；項(xiàng)目部財(cái)務(wù)收到資金后應(yīng)開具收據(jù)。無論項(xiàng)目責(zé)任人以何種方式籌集的資金，收據(jù)上均只能體現(xiàn)收項(xiàng)目責(zé)任人墊資款。
3.禁止事項(xiàng)。項(xiàng)目部財(cái)務(wù)不得接受與本工程無關(guān)人員注入的資金，杜絕高利貸資金用于施工。項(xiàng)目部收到的融資款項(xiàng)，在項(xiàng)目未清算前，不能列入項(xiàng)目成本（不含向集團(tuán)總公司借入的資金利息）。
4.協(xié)議備案。項(xiàng)目責(zé)任人進(jìn)行目標(biāo)管理施工的，當(dāng)事人各方要簽訂合作協(xié)議，明確利益分配、墊付和退還資金的辦理程序等內(nèi)容，并將協(xié)議原件交項(xiàng)目部財(cái)務(wù)并送局財(cái)務(wù)部備案。
5.自籌資金退還。施工期間項(xiàng)目責(zé)任人及合伙人不得中途抽取資金。股份制管理的項(xiàng)目在工程完工結(jié)算后，項(xiàng)目債務(wù)已結(jié)清及無其他問題后，項(xiàng)目責(zé)任人才可支取其墊付的資金。目標(biāo)責(zé)任管理的項(xiàng)目在清算終結(jié)后，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)才能將墊付款及利潤(rùn)按協(xié)議約定支付給各合伙人。
6.對(duì)于不納入項(xiàng)目核算的自籌資金，項(xiàng)目部不得承擔(dān)任何責(zé)任，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)不得將利息支出或其他支出列支成本費(fèi)用。

第三章 項(xiàng)目工程款收入的管理

1.項(xiàng)目部財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《建筑施工合同》或《施工承包協(xié)議》中“工程價(jià)款”條款，督促相關(guān)部門按時(shí)向業(yè)主單位申報(bào)工程進(jìn)度款，有預(yù)付款的，先收回預(yù)付款。
2.及時(shí)在當(dāng)?shù)?a href=http://www.jey722.cn/0v/94/index.html>稅務(wù)部門辦理登記備案手續(xù)，嚴(yán)禁出現(xiàn)納稅非正常戶。開具工程款發(fā)票前繳納稅款可采用納稅申報(bào)表或銀行轉(zhuǎn)賬繳納。
3.原則上項(xiàng)目工程款應(yīng)首先匯入集團(tuán)總公司賬戶，總公司及局財(cái)務(wù)部門依據(jù)相關(guān)合同或協(xié)議扣除管理費(fèi)、補(bǔ)繳稅金等款項(xiàng)后，將剩余工程款支付到項(xiàng)目部開立的銀行賬戶，第一筆工程款還需扣除稅務(wù)押金、項(xiàng)目管理保證金、保函押金以及保函手續(xù)費(fèi)。
總公司或**局不能扣劃款項(xiàng)的項(xiàng)目，由項(xiàng)目部財(cái)務(wù)在收取工程款時(shí)主動(dòng)上繳，未及時(shí)上繳的，項(xiàng)目經(jīng)理部寫出書面報(bào)告，報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批示。
4.及時(shí)（一個(gè)月內(nèi)）將《稅收繳款書》原件、建筑業(yè)發(fā)票復(fù)印件送局財(cái)務(wù)部，由局財(cái)務(wù)部辦理退稅手續(xù)，收到總公司退回的款項(xiàng)，再由局財(cái)務(wù)部返回項(xiàng)目部。
實(shí)行增值稅后，按照《建筑業(yè)增值稅管理辦法》執(zhí)行。
5.工程竣工驗(yàn)收后，項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)不需用的材料、自購(gòu)的機(jī)械設(shè)備、臨時(shí)設(shè)施等資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)登記，計(jì)算其折余價(jià)值，并擬定方案上報(bào)。項(xiàng)目部對(duì)自有資產(chǎn)做出處置并將收入交存項(xiàng)目部財(cái)務(wù)入賬，處置資產(chǎn)的收入比照工程款管理辦法執(zhí)行。
6.項(xiàng)目工程款必須用于本工程施工，不得挪作他用。
7.對(duì)于不能按照按合同約定撥付工程款或付款額度不夠的，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)配合相關(guān)部門做好催收工作。

第四章 資金支付程序及管理

1.資金支付總體原則是：管理有制度，審批有程序，支付有流程 ……（未完，全文共5364字，當(dāng)前僅顯示1883字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《項(xiàng)目資金管理辦法》）