外匯業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程目錄134頁

目錄/提綱：……
一、總行清算中心的處理
（一）_匯入?yún)R款
（二）境內(nèi)匯入?yún)R款
（一）4（7），查詢查復(fù)資料做相關(guān)業(yè)務(wù)處理單據(jù)或附件
二、總行單證中心（代遠(yuǎn)程分行操作）的處理
三、分行的處理
（一）分行收到總行下劃的貸報(bào)或借報(bào)款項(xiàng)，系統(tǒng)自動產(chǎn)生會計(jì)分錄為：
（二）收到總行下劃的貸報(bào)款項(xiàng)的處理
（二）3
（二）5
（三）收到總行下劃的借報(bào)款項(xiàng)的處理
（二）的規(guī)定處理
（五）收到系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)入的外匯款項(xiàng)需轉(zhuǎn)劃系統(tǒng)外同業(yè)的
（六）分行收到網(wǎng)點(diǎn)提交的匯票
四、網(wǎng)點(diǎn)的處理
（二）解付
（三）生成申報(bào)數(shù)據(jù)
（四）日結(jié)處理
一、_匯入?yún)R款清算
（一）分行的處理
（一）1
（二）網(wǎng)點(diǎn)的處理
二、境內(nèi)匯入款清算
（一）通過同城賬戶行收到的外匯匯入款業(yè)務(wù)
（二）1
二、通過同城票據(jù)交換處理的業(yè)務(wù)
一、行內(nèi)查詢查復(fù)
（一）總行發(fā)出查詢
（二）分行發(fā)出查詢
（三）網(wǎng)點(diǎn)發(fā)出查詢
二、行外查詢查復(fù)
（二）向客戶查詢
（三）_來查
一、已解付款項(xiàng)的退匯
（一）總賬戶匯入款項(xiàng)的退匯
（二）分賬戶匯入款項(xiàng)的退匯
二、未解付款項(xiàng)的退匯
（一）總賬戶退匯：
（二）分賬戶退匯
一、網(wǎng)點(diǎn)的處理
（一）_匯出匯款
（二）境內(nèi)匯出匯款
（一）1
（三）票匯
（一）1完成審核后，進(jìn)行如下處理：
二、總行單證中心（代遠(yuǎn)程分行操作）的處理
三、分行的處……
外匯業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程目錄134頁
工商銀行 6 外匯業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程
　　　
　　總　　則 1
　　第一章 外匯匯入?yún)R款 3
　　　　第一節(jié)　總賬戶匯入款的資金清算 3
　　　　第二節(jié) 分賬戶匯入款的資金清算 16
　　　　第三節(jié) 查詢查復(fù) 20
　　　　第四節(jié) 退　匯 23
　　第二章 外匯匯出匯款 27
　　　　第一節(jié) 匯出資金清算 27
　　　　第二節(jié) 查詢查復(fù)、退匯、修改、掛失 34
　　第三章 結(jié)售匯 38
　　　　第一節(jié) 即期結(jié)售匯 38
　　　　第二節(jié)　遠(yuǎn)期結(jié)售匯 49
　　第四章 外匯買賣 55
　　　　第一節(jié) 對公代客外匯買賣 55
　　　　第二節(jié) 第三方付款交易 60
　　　　第三節(jié) 個(gè)人實(shí)盤外匯買賣 62
　　第五章 票據(jù)托收 65
　　　　第一節(jié) 光票托收 65
　　　　第二節(jié) 跟單托收 69
　　　　第三節(jié) 旅行支票 72
　　第六章 信用證業(yè)務(wù)和擔(dān)保提貨業(yè)務(wù) 80
　　　　第一節(jié) 信用證出口業(yè)務(wù) 80
　　　　第二節(jié) 信用證進(jìn)口業(yè)務(wù) 83
　　　　第三節(jié) 擔(dān)保提貨業(yè)務(wù) 88
　　第七章 外匯拆借 90
　　第八章 外匯資金調(diào)撥 92
　　第九章 外匯債券 97
　　　　第一節(jié) 外匯債券投資及回購 97
　　　　第二節(jié) 期權(quán)和調(diào)期 103
　　第十章 外匯流動基金 108
　　附 則 110
　　　　第一節(jié) 不合格服務(wù) 110
　　　　第二節(jié) 質(zhì)量記錄格式 113
　　附件1:（同城）匯入?yún)R款查詢書 115
　　附件2：匯出匯款查詢/更改/退匯/掛失/止付申請書 116
　　附件3：匯入?yún)R款退款申請書 117
　　附件4：客戶查詢確認(rèn)書 118
　　附件5：招商銀行無頭款項(xiàng)行內(nèi)查詢查復(fù)單 119
　　附件6：招商銀行貿(mào)易項(xiàng)下購匯申請書 120
　　附件7：招商銀行資本/非貿(mào)易項(xiàng)下購匯申請書 121
　　附件8：招商銀行外幣票據(jù)托收委托申請書 122
　　附件9：外幣票據(jù)托收委托總協(xié)議 124
　　附件10：行內(nèi)外幣票據(jù)交換清單 125
　　附件11：出口收匯核銷聯(lián)簽收表 126
　　附件12：招商銀行外幣票據(jù)托收登記簿 127
　　附件13：招商銀行外匯查詢查復(fù)登記簿 128
　　附件14：委托總行付款申請書 129
　　附件15：外匯買賣傳票 130
　　附件16：旅行支票申請書 132
　　








總　　則
　　　一、本規(guī)程涉及的外匯匯入?yún)R款、外匯匯出匯款、票據(jù)托收、信用證、結(jié)售匯等章節(jié)的業(yè)務(wù)核算，是基于國際結(jié)算、外匯清算、結(jié)售匯等系統(tǒng)現(xiàn)有運(yùn)作處理方式編寫的。本規(guī)程是針對已上核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的分行編寫的（目前總行會計(jì)部、總行單證中心尚未上線核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)），如系統(tǒng)有更新修改，以最新修改版本為準(zhǔn)。各行部（含總行營業(yè)部、離岸業(yè)務(wù)部、會計(jì)部，以及分行，下同）可根據(jù)自身情況，制定實(shí)施細(xì)則。
　　　二、各行部有特殊業(yè)務(wù)的（如總行離岸業(yè)務(wù)部的離岸業(yè)務(wù)、深圳分行和總行營業(yè)部、離岸業(yè)務(wù)部的深港票交、各行部的同城票交等業(yè)務(wù)）應(yīng)制定實(shí)施細(xì)則。
　　　三、各行部外匯業(yè)務(wù)應(yīng)遵循相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門的規(guī)定，如國際業(yè)務(wù)部有關(guān)國際結(jié)算、國際貿(mào)易融資、結(jié)售匯及付匯等方面的外匯管理?xiàng)l例、政策法規(guī)和規(guī)章制度，資金交易部有關(guān)外匯買賣業(yè)務(wù)的管理規(guī)定。
　　　四、除本規(guī)程涉及的國際結(jié)算、結(jié)售匯、外匯買賣等方面的業(yè)務(wù)，我行其他外匯業(yè)務(wù)還包括：
　　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)方面（包括進(jìn)出口押匯、打包放款、保理、福費(fèi)廷、信用證墊款等）的業(yè)務(wù)核算在信貸系統(tǒng)中處理；外匯存款、保證金等方面的負(fù)債類業(yè)務(wù)在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中處理。具體核算操作規(guī)程見《會計(jì)綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程－單位資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)操作規(guī)程》；外幣現(xiàn)金和外匯業(yè)務(wù)涉及重要單證等業(yè)務(wù)的核算操作規(guī)程按照《會計(jì)綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程－現(xiàn)金和重要單證業(yè)務(wù)操作規(guī)程》處理。
　　�。ǘ┍疽�(guī)程未涉及的個(gè)人外匯業(yè)務(wù)的具體操作處理見《會計(jì)綜合業(yè)務(wù)操作規(guī)程－個(gè)人銀行業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及其最新發(fā)文內(nèi)容。
　　　五、各行部的外匯業(yè)務(wù)核算應(yīng)遵循《招商銀行會計(jì)綜合業(yè)務(wù)基本規(guī)定》的各項(xiàng)基本要求。在續(xù)做業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)界面的詳細(xì)操作參照綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)操作使用手冊、結(jié)售匯系統(tǒng)操作手冊、信貸系統(tǒng)操作手冊、網(wǎng)上外匯匯款業(yè)務(wù)操作規(guī)程、網(wǎng)上國際信用證業(yè)務(wù)操作規(guī)程等規(guī)定。
　　　六、本規(guī)程涉及的諸如“招商銀行貿(mào)易項(xiàng)下購匯申請書”、“招商銀行資本、非貿(mào)易項(xiàng)下購匯申請書”、“外幣票據(jù)托收委托申請書”、“匯出匯款查詢/退匯/掛失/止付申請書”、“匯入?yún)R款退款申請書”等申請書上的簽章，如申請人為企業(yè)，應(yīng)加蓋企業(yè)法人公章或經(jīng)企業(yè)法人授權(quán)的銀行預(yù)留印鑒；如申請人為個(gè)人，應(yīng)加蓋個(gè)人簽章（簽字或蓋章）。
　　　七、需要加蓋客戶印鑒或加編支付密碼的外匯業(yè)務(wù)憑證，應(yīng)印制十位編號，以便銀行核驗(yàn)支付密碼或核驗(yàn)印鑒。
　　　八、本規(guī)程涉及184、284、183、283等科目的賬務(wù)，會計(jì)部門與業(yè)務(wù)部門進(jìn)行核對（每月不少于一次）。會計(jì)部門提供賬務(wù)數(shù)據(jù)，業(yè)務(wù)部門提供業(yè)務(wù)檔案數(shù)據(jù)，核對相符后業(yè)務(wù)部門在賬務(wù)數(shù)據(jù)上簽章確認(rèn)。
　　　九、本規(guī)程與國家有關(guān)政策有出入的，以國家政策為準(zhǔn)。本規(guī)程由總行會計(jì)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。為便于基層行的使用，本規(guī)程涉及一些國際業(yè)務(wù)管理規(guī)定及國際結(jié)算、結(jié)售匯等系統(tǒng)要求，此內(nèi)容由總行國際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)修訂和解釋；本規(guī)程也涉及一些外匯資金交易管理規(guī)定和系統(tǒng)要求，此內(nèi)容由總行資金交易部負(fù)責(zé)修訂和解釋。
　　　　　　　　　　　　　第一章 外匯匯入?yún)R款
　　　外匯匯入?yún)R款是指匯款人通過我代理行將款項(xiàng)匯入我行，委托我行解付給收款人的一種結(jié)算方式。外匯匯入?yún)R款的解付遵循“收妥頭寸后解付”及“誰款誰收”的原則，并按國家外匯管理局最新頒布的現(xiàn)匯或結(jié)匯入賬的有關(guān)規(guī)定辦理解付手續(xù)。
　　　外匯匯入?yún)R款資金清算的途徑分為總行總賬戶的資金清算和分行分賬戶的資金清算,具體轉(zhuǎn)賬依據(jù)為MT103/202、MT940/950、印鑒核符的銀行匯票、其他加押電文等。
　　　實(shí)際業(yè)務(wù)中，經(jīng)辦人員由于打印機(jī)卡紙等原因，需要重復(fù)打印總行清算劃款通知書、聯(lián)行清算劃款通知書、匯入?yún)R款通知銀行副本或貸記通知銀行副本，作為入賬依據(jù)或日結(jié)單據(jù)的，須由業(yè)務(wù)主管審核重復(fù)打印的業(yè)務(wù)未曾處理、且處理方式正確無誤后，在重復(fù)打印的單據(jù)上注明重復(fù)打印原因并簽章確認(rèn)。
　　　外匯匯入?yún)R款解付到客戶賬戶后，按當(dāng)?shù)赝鈪R管理局有關(guān)出口收匯款項(xiàng)核銷的政策規(guī)定，需向客戶提供出口收匯核銷聯(lián)的，應(yīng)辦妥簽收手續(xù)（簽收表格式參見附件11），具體處理按照當(dāng)?shù)赝鈪R局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第一節(jié)　總賬戶匯入款的資金清算
　　　一、總行清算中心的處理
　　　總行清算中心收到賬戶行匯入?yún)R款，通過外匯清算系統(tǒng)分經(jīng)辦、復(fù)核兩級操作處理。
　　�。ㄒ唬匯入?yún)R款
　　　1.審核
　　�。�1）收到國外匯入?yún)R款的電文，經(jīng)辦員應(yīng)審核匯入行是否屬我行轄屬機(jī)構(gòu)；電文要素如貨幣、金額、起息日是否正確；有無收款人名稱、賬號或我行業(yè)務(wù)編號；如屬電傳，還應(yīng)審核是否經(jīng)負(fù)責(zé)核押的業(yè)務(wù)人員核符密押。
　　　（2）收到國外信匯委托書正本，應(yīng)由負(fù)責(zé)驗(yàn)印的業(yè)務(wù)人員核對印鑒，相符后加蓋“印鑒核符”/“印鑒相符”章，并簽章確認(rèn)，交經(jīng)辦員審核委托書內(nèi)容，包括匯入行是否屬我行轄屬機(jī)構(gòu)，貨幣金額是否正確，有無收款人名稱、賬號。
　　�。�3）收到國外匯票，經(jīng)辦員應(yīng)核對匯票是否加蓋“印鑒核符”/“印鑒相符”章和負(fù)責(zé)驗(yàn)印的業(yè)務(wù)人員簽章，匯票要素是否齊全、正確（同本節(jié)一），頭寸是否已收妥。
　　　如審核發(fā)現(xiàn)有誤或有疑問，經(jīng)辦員應(yīng)先辦理查詢查復(fù)（見本章第三節(jié)），待確認(rèn)款項(xiàng)所屬后再進(jìn)行處理。解付后應(yīng)在國外匯票上加蓋帶有日期的“付訖”戳記，留作相關(guān)科目傳票附件。
　　　2.審核無誤后，經(jīng)辦員在外匯清算系統(tǒng)做如下處理：
　　�。�1）對通過SWIFT系統(tǒng)自動轉(zhuǎn)入清算系統(tǒng)的電文MT103（賬戶行、匯款行發(fā)出的客戶匯款通知電）、MT202（賬戶行發(fā)出的單筆銀行頭寸調(diào)撥電）、MT940/950（賬戶行發(fā)出對賬單）進(jìn)行如下處理：能確定收款行的，進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理；屬于資金拆借、調(diào)撥、外匯買賣等款項(xiàng)的，進(jìn)行解入、暫付和轉(zhuǎn)賬處理；屬賬戶行借記的費(fèi)用，入相關(guān)費(fèi)用或通過借報(bào)下劃各行部；屬賬戶行退匯的，將款項(xiàng)下劃相應(yīng)各行部。
　　�。�2）對票匯、信匯、電傳和MT199、MT299、MT999（含押）等電文，根據(jù)業(yè)務(wù)情況在外匯清算系統(tǒng)中進(jìn)行手工登記，并將原始憑證（匯票、信匯委托書、電傳和MT199、MT299、MT999（含押）等電文）交復(fù)核員。
　　　3.經(jīng)辦員處理完畢后，系統(tǒng)自動提交給復(fù)核隊(duì)列。復(fù)核員除審核經(jīng)辦員審核的內(nèi)容外，還應(yīng)審核經(jīng)辦員的業(yè)務(wù)處理是否正確。如復(fù)核員審核后發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)退回經(jīng)辦員修改，由經(jīng)辦員修改后再提交復(fù)核員復(fù)核，復(fù)核無誤后在系統(tǒng)中確認(rèn)通過：自動轉(zhuǎn)入的SWIFT電文即由系統(tǒng)自動完成相關(guān)賬務(wù)處理；手工輸入的電文則生成了可轉(zhuǎn)賬電文，需再由經(jīng)辦員處理后，提交給復(fù)核員審核通過，完成相關(guān)賬務(wù)處理。原始憑證（匯票、信匯委托書、電傳和MT199、MT299、MT999（含押）等電文）送會計(jì)部做當(dāng)日“1128存放同業(yè)款項(xiàng)—存放國外”等科目傳票的附件。
　　　4.賬務(wù)處理
　　�。�1
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略6091字，正式會員可完整閱讀）……　
使用掛賬單，因此，經(jīng)辦員將掛賬單款項(xiàng)銷至243內(nèi)部賬戶中，然后在信貸系統(tǒng)中償還貸款后（匯入款不足還貸款的，不足部分企業(yè)購匯后入243內(nèi)部戶口后還款），如有剩余金額轉(zhuǎn)入客戶賬,經(jīng)復(fù)核后生成會計(jì)賬務(wù)。
　　　借：262－99其他應(yīng)付款（掛賬單）
　　　 貸：243應(yīng)解匯款
　　　借：243應(yīng)解匯款
　　　 貸：1311出口押匯等科目
　　　 或貸：201活期存款
　　　或
　　　借：262－99其他應(yīng)付款（掛賬單）
　　　 貸：280結(jié)售匯
　　　借：280結(jié)售匯
　　　 貸：243應(yīng)解匯款/201活期存款/1311出口押匯等科目
　　　3.無頭匯款處理
　　　無頭匯款是指收款報(bào)文中收款人的相關(guān)信息不完整、有誤或其他各種原因造成我行無法解付的匯款。如有戶名無賬號，或有賬號無戶名以及賬號與戶名不符等。我行收到無頭匯款后，應(yīng)及時(shí)辦理查詢查復(fù)。
　　�。�1）無頭款查實(shí)后解付
　　　對能確定款項(xiàng)屬于本行業(yè)務(wù)，進(jìn)行無頭款暫掛待查（業(yè)務(wù)代碼7723）后，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系收款人主動查詢修改，或由銀行查詢（具體見本章第三節(jié)），待查實(shí)后根據(jù)查詢查復(fù)結(jié)果能對無頭款項(xiàng)進(jìn)行處理。待查實(shí)后，使用解付交易原幣入客戶賬或者生成掛賬單結(jié)匯或者外匯買賣。會計(jì)分錄為：
　　　借：243-901應(yīng)解匯款－_匯入待解付款項(xiàng)
　　　 貸：262-98其他應(yīng)付款－外匯無頭款掛賬
　　　借：262-98其他應(yīng)付款－外匯無頭款掛賬
　　　 貸：243-901應(yīng)解匯款－_匯入待解付款項(xiàng)
　　�。�2）無頭款退匯處理
　　　無頭匯款無法解付的，屬于付款指示錯(cuò)誤或總行清算錯(cuò)誤的，應(yīng)立即退回總行清算中心（同時(shí)注明“非本行業(yè)務(wù)退回”字樣），具體退匯手續(xù)見本章第四節(jié)。
　　　4.通融入賬處理
　　　如因匯款指示中收款人名稱存在明顯拼寫錯(cuò)誤，導(dǎo)致賬號與戶名不符的，在無其他實(shí)質(zhì)性不符的前提下，按照總行國際業(yè)務(wù)部制定的《招商銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)管理規(guī)定（第二版）》的規(guī)定要求客戶提供相關(guān)資料和承諾函，經(jīng)分行國際業(yè)務(wù)部或分行國際業(yè)務(wù)部授權(quán)支行審批后，經(jīng)辦行方可進(jìn)行通融入賬處理，并收取通融入賬處理費(fèi)。
　　　5.非本網(wǎng)點(diǎn)的款項(xiàng)，但能判斷屬于同一分行轄屬其它網(wǎng)點(diǎn)的。使用轉(zhuǎn)劃功能（業(yè)務(wù)代碼7722），可以將錯(cuò)劃本網(wǎng)點(diǎn)的資金轉(zhuǎn)劃到其它網(wǎng)點(diǎn)或分行轉(zhuǎn)劃部門。
　　　6.借報(bào)下劃的扣費(fèi)款項(xiàng)，經(jīng)辦員進(jìn)入“國際業(yè)務(wù)”－“獨(dú)立費(fèi)用函電處理”－“賬戶行扣費(fèi)”（業(yè)務(wù)代碼7972），依據(jù)業(yè)務(wù)信息執(zhí)行扣費(fèi)交易。會計(jì)分錄：
　　　借：201/262-0101活期存款/其他應(yīng)付款等科目
　　　 貸：139－1004其他應(yīng)收款－_銀行扣費(fèi)和退票專戶
　　　7.受理匯票的處理
　　　客戶持有以我行為解付行的銀行匯票要求解付時(shí)，除非已經(jīng)總行批準(zhǔn)可自行核對印鑒，并向總行主動劃借報(bào)，原則上，由總行核對印鑒后向分行下劃款項(xiàng)。
　　�。�1）網(wǎng)點(diǎn)接到客戶交來的以我行為付款行的銀行匯票，審查匯票是否背書；票面是否完整、光潔，有無涂改、刮擦、污損；要素是否齊全，包括出票行、收款人、貨幣及金額、出票日期、票據(jù)號碼等；匯票是否在有效期內(nèi)。
　　�。�2）審核無誤后，如該網(wǎng)點(diǎn)不能自行核對印鑒，則將匯票送分行處理，并辦妥簽收手續(xù)；待收到匯票款后，網(wǎng)點(diǎn)根據(jù)國際業(yè)務(wù)的有關(guān)政策規(guī)定，核實(shí)無誤后原幣劃入客戶賬戶或結(jié)匯后將人民幣劃入客戶賬戶。賬務(wù)處理同_匯入?yún)R款解付。
　　　如該網(wǎng)點(diǎn)屬于總行批準(zhǔn)可自行核對印鑒的，則將匯票交核對印鑒的人員進(jìn)行印鑒核對，核對無誤后貸記客戶賬并向總行清算中心上劃借報(bào)。會計(jì)分錄為：
　　　借：421異地通存通兌款項(xiàng)等科目
　　　 貸：201活期存款等科目
　　�。�3）匯票解付后，票據(jù)應(yīng)蓋帶有日期的“付訖”戳記，作為提出借記入賬的日結(jié)單據(jù)。
　　　8.待核查專戶轉(zhuǎn)款
　　　企業(yè)在辦理待核查賬戶手續(xù)的資金結(jié)匯或劃出時(shí)，應(yīng)按照外匯管理規(guī)定如實(shí)填寫《出口收匯說明》并加蓋公章或預(yù)留印鑒，連同中國電子口岸操作員IC卡，一并提交我行，由我行通過出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，在企業(yè)相應(yīng)出口可收匯額內(nèi)辦理，同時(shí)在核查系統(tǒng)中核減企業(yè)相應(yīng)的可出口收匯額。
　　　各行經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格按照《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》規(guī)定，審核待核查賬戶的結(jié)匯或資金劃付手續(xù)后（包括核驗(yàn)客戶出具的《出口收匯說明》上的印章，在系統(tǒng)出現(xiàn)支取方式控制時(shí)選擇“已核對圖章印鑒”）辦理支付。《出口收匯說明》等資料作為待核查專戶轉(zhuǎn)款的日結(jié)單據(jù)。
　　　9.同城票據(jù)交換
　　　有外幣同城票據(jù)交換的網(wǎng)點(diǎn)（或行部）通過同城票據(jù)交換處理_匯入?yún)R款的，除按外匯管理局要求審核外，其他操作比照當(dāng)?shù)赝瞧睋?jù)交換處理。由各分行（部）制定實(shí)施細(xì)則。
　　　（三）生成申報(bào)數(shù)據(jù)
　　　業(yè)務(wù)生效后，按照總行國際部和外匯管理局有關(guān)國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)管理規(guī)定，在國際收支統(tǒng)計(jì)監(jiān)測模塊中對該筆業(yè)務(wù)進(jìn)行申報(bào)補(bǔ)錄。
　　�。ㄋ模┤战Y(jié)處理
　　　在匯入?yún)R款解付交易（業(yè)務(wù)代碼7717）處理的業(yè)務(wù)日結(jié)要求如下：
　　　1.客戶普通的匯入?yún)R款（業(yè)務(wù)分類為“4.匯入?yún)R款”的款項(xiàng)）
　　　（1）原幣入賬的：在做匯入?yún)R款解付交易前系統(tǒng)打印的總行清算劃款通知書或聯(lián)行清算劃款通知書或匯入?yún)R款通知銀行副本作日結(jié)單據(jù)。
　　�。�2）匯入款需要結(jié)匯入人民幣賬戶或續(xù)作外匯買賣或需到信貸系統(tǒng)進(jìn)行處理等原因需要生成掛賬單的：系統(tǒng)打印的總行清算劃款通知書或聯(lián)行清算劃款通知書和一聯(lián)掛賬單作為日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件），另一聯(lián)掛賬單與匯入?yún)R款解付交易生效后打印的匯入?yún)R款通知銀行副本做后續(xù)處理依據(jù),待處理完畢后作外圍單據(jù)或相關(guān)交易的日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件）。
　　�。�3）無頭款項(xiàng)經(jīng)查詢查復(fù)再進(jìn)行解付時(shí)，如原幣入賬的，日結(jié)處理同1（1），客戶公函或說明、查詢查復(fù)、更改電文等資料作日結(jié)單據(jù)附件。如需要結(jié)匯入人民幣賬戶或續(xù)作外匯買賣或需到信貸系統(tǒng)進(jìn)行處理等原因需要生成掛賬單，日結(jié)處理同1（2），客戶公函或說明、查詢查復(fù)、更改電文等資料作日結(jié)單據(jù)附件。
　　�。�4）按照《招商銀行國際結(jié)算業(yè)務(wù)管理規(guī)定（第二版）》規(guī)定，經(jīng)審批可以通融入賬的款項(xiàng)，如原幣入賬的，日結(jié)處理同1（1），通融入賬審批書、客戶出具的承諾函及其他相關(guān)資料作日結(jié)單據(jù)附件。如需要結(jié)匯入人民幣賬戶或續(xù)作外匯買賣或需到信貸系統(tǒng)進(jìn)行處理等原因需要生成掛賬單的，日結(jié)處理同1（2），通融入賬審批書、客戶出具的承諾函及其他相關(guān)資料作日結(jié)單據(jù)附件。
　　　2.匯出匯款退匯（業(yè)務(wù)分類為“5.匯出匯款退匯”的款項(xiàng)）
　　�。�1）退匯款原幣入賬的，在做匯入?yún)R款解付交易之前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本作日結(jié)單據(jù)，客戶填寫的《匯出匯款查詢/更改/退匯/掛失/止付申請書》、注銷匯票的復(fù)印件等資料作日結(jié)單據(jù)附件；
　　�。�2）退匯款生成掛賬單的，在做匯入?yún)R款解付交易之前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本和一聯(lián)掛賬單作為日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件），另一聯(lián)掛賬單與匯入?yún)R款解付交易生效后打印的貸記通知銀行副本做后續(xù)處理依據(jù)，客戶填寫的《匯出匯款查詢/更改/退匯/掛失/止付申請書》、注銷匯票的復(fù)印件等資料作日結(jié)單據(jù)附件。
　　　3. 光票托收收匯（業(yè)務(wù)分類為“3.光票托收收匯”的款項(xiàng)）
　　　（1）如光票托收收匯款原幣入賬的，在做匯入?yún)R款解付交易之前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本作日結(jié)單據(jù)（票據(jù)的正反復(fù)印件和客戶填寫的進(jìn)賬單作單據(jù)附件，如為個(gè)人客戶托收還需客戶證件、入賬銀行卡的復(fù)印件）。
　　�。�2）如需要結(jié)匯入人民幣賬戶或續(xù)作外匯買賣或需到信貸系統(tǒng)進(jìn)行處理等原因生成掛賬單的，在做匯入?yún)R款解付交易之前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本作日結(jié)單據(jù)和一聯(lián)掛賬單作為日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件），另一聯(lián)掛賬單與匯入?yún)R款解付交易生效后打印的貸記通知銀行副本（票據(jù)的正反復(fù)印件和客戶填寫的進(jìn)賬單作單據(jù)附件，如為個(gè)人客戶托收還需客戶證件、入賬銀行卡的復(fù)印件）做后續(xù)處理依據(jù)，待處理完畢后作外圍單據(jù)或相關(guān)交易的日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件）。
　　　3.出口議付收匯（業(yè)務(wù)分類為“1. 出口議付收匯”的款項(xiàng)）
　　�。�1）出口議付收匯款原幣入賬的，在做匯入?yún)R款解付交易前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本作日結(jié)單據(jù)。
　　�。�2）需要結(jié)匯入人民幣賬戶或續(xù)作外匯買賣或需到信貸系統(tǒng)進(jìn)行處理等原因，需要生成掛賬單的：做匯入?yún)R款解付交易前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本和一聯(lián)掛賬單作為日結(jié)單據(jù)(掛賬單為主件)，另一聯(lián)掛賬單與匯入?yún)R款解付交易生效后打印的貸記通知銀行副本做后續(xù)處理依據(jù)，待處理完畢后作外圍單據(jù)或相關(guān)交易的日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件）。
　　　4.出口托收收匯（業(yè)務(wù)分類為“2. 出口托收收匯”的款項(xiàng)）
　　　（1）出口托收收匯款原幣入賬的，做匯入?yún)R款解付交易前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本作日結(jié)單據(jù)；
　　�。�2）需要結(jié)匯入人民幣賬戶或續(xù)作外匯買賣或需到信貸系統(tǒng)進(jìn)行處理等原因需要生成掛賬單的，做匯入?yún)R款解付交易前系統(tǒng)打印的貸記通知銀行副本一聯(lián)掛賬單作為日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件），另一聯(lián)掛賬單與匯入?yún)R款解付交易生效后打印的貸記通知銀行副本做后續(xù)處理依據(jù)，待處理完畢后作外圍單據(jù)或相關(guān)交易的日結(jié)單據(jù)（掛賬單為主件）。
第二節(jié) 分賬戶匯入款的資金清算
　　　分賬戶包括分行在_或境內(nèi)同業(yè)開設(shè)的賬戶。在境內(nèi)外同業(yè)開設(shè)有分賬戶的分行，應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際情況參考下述內(nèi)容制定實(shí)施細(xì)則。
　　　一、_匯入?yún)R款清算
　　　（一）分行的處理
　　　對于收到頭寸尚未收到MT103的情況，分行應(yīng)先向總行清算中心查詢;總行也未收到MT103等電文的，立即向賬戶行查詢。
　　　1.審核
　　�。�1）分行通過SWIFT系統(tǒng)接收_賬戶行的MT950賬單和MT103/MT202等電文,經(jīng)辦員審核電文、信匯委托書、電傳、匯票等轉(zhuǎn)賬依據(jù)的合規(guī)合法性，審核事項(xiàng)同第一節(jié)一（一）1。
　　�。�2）審核無誤后，經(jīng)辦員根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)手工填制轉(zhuǎn)賬借貸方傳票（1128借方傳票和243等貸方傳票），原始憑證MT950賬單做“1128存放國外”科目傳票的附件， MT103/MT202、MT199、MT299、MT999（含押）等電文做“243-901應(yīng)解匯款—_匯入待解付款項(xiàng)”等科目傳票的附件；同時(shí)根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)在綜合業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)（以下簡稱“核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)”）進(jìn)行匯入?yún)R款登記（業(yè)務(wù)代碼7713）錄入。
　　　2.復(fù)核員須審核經(jīng)辦員填寫的轉(zhuǎn)賬借貸方傳票、轉(zhuǎn)賬依據(jù)的合規(guī)合法性，以及經(jīng)辦員錄入系統(tǒng)的信息是否正確、完整,如復(fù)核員審核后發(fā)現(xiàn)有誤，應(yīng)退回經(jīng)辦員修改，由經(jīng)辦員修改后再提交復(fù)核員復(fù)核，復(fù)核無誤后在系統(tǒng)中確認(rèn)通過。
　　�。�1）經(jīng)辦員手工填制的借貸方傳票經(jīng)復(fù)核后交會計(jì)人員手工記賬。會計(jì)分錄：
　　　借：1128 存放國外
　　　 貸：243－901應(yīng)解匯款
　　　 或貸：262其他應(yīng)付款等科目（如有_賬戶行扣費(fèi)）
　　�。�2）匯入?yún)R款錄入經(jīng)復(fù)核員在系統(tǒng)中確認(rèn)通過后，系統(tǒng)自動產(chǎn)生如下賬務(wù)：
　　　轉(zhuǎn)劃異地網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄為：
　　　借：243－901應(yīng)解匯款
　　　 貸：421－2異地通存通兌款項(xiàng)
　　　借：421－2異地通存通兌款項(xiàng)（網(wǎng)點(diǎn)賬）
　　　 貸：243－901應(yīng)解匯款（網(wǎng)點(diǎn)賬）
　　　轉(zhuǎn)劃同城網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄：
　　　借：243－901應(yīng)解匯款
　　　 貸：243－901應(yīng)解匯款（網(wǎng)點(diǎn)賬）
　　　轉(zhuǎn)劃系統(tǒng)外同業(yè)的，通過代理行同業(yè)交換提出：
　　　借：243－901應(yīng)解匯款
　　　 貸：262-5其他應(yīng)付款等科目
　　　借：262-5其他應(yīng)付款等科目
　　　 貸：1121存放國有商業(yè)銀行等科目
　　　3.無頭款如需查詢?nèi)霑菏盏�，�?jīng)辦員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記無頭款掛賬（業(yè)務(wù)代碼7723），經(jīng)復(fù)核員查閱相關(guān)業(yè)務(wù)信息確定無誤后通過，系統(tǒng)自動生成的會計(jì)分錄為：
　　　借：243－901應(yīng)解匯款
　　　 貸：262－98其他應(yīng)付款
　　　查詢查復(fù)后的賬務(wù)處理
　　　轉(zhuǎn)劃網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄：
　　　借：262－98其他應(yīng)付款
　　　 貸：243－901應(yīng)解匯款（網(wǎng)點(diǎn)賬）
　　　轉(zhuǎn)劃系統(tǒng)外同業(yè)的會計(jì)分錄：
　　　借：262－98其他應(yīng)付款
　　　 貸：262－99其他應(yīng)付款
　　　借：262－99其他應(yīng)付款
　　　 貸：262-5其他應(yīng)付款等科目
　　　借：262-5其他應(yīng)付款等科目
　　　 貸：1121存放國有商業(yè)銀行等科目
　　　查復(fù)后需退匯的賬務(wù)處理，見本章第四節(jié)。
　　　4.賬戶行扣收費(fèi)用等款項(xiàng)
　　　經(jīng)辦員手工填制借貸方傳票（1128科目貸方傳票和531、139等科目借方傳票），經(jīng)復(fù)核審核無誤后交會計(jì)人員手工記賬，會計(jì)分錄為：
　　�。�1）直接扣收分行費(fèi)用的：
　　　借：531－19其他手續(xù)費(fèi)支出等科目
　　　或借：262其他應(yīng)付款等科目（如有賬戶行扣費(fèi)暫收）
　　　 貸：1128存放國外
　　　（2）向網(wǎng)點(diǎn)扣收費(fèi)用的，經(jīng)辦員還需通過內(nèi)部轉(zhuǎn)賬發(fā)起借報(bào)，經(jīng)復(fù)核審核無誤后確認(rèn)通過。
　　　手工記賬的會計(jì)分錄為：
　　　借：139其他應(yīng)收款等科目
　　　 貸：1128存放國外
　　　系統(tǒng)自動記賬的會計(jì)分錄為：
　　　借：415待清算電子交換匯差
　　　或借：421異地通存通兌款項(xiàng)
　　　 貸：139其他應(yīng)收款等科目
　　�。ǘ┚W(wǎng)點(diǎn)的處理
　　　同本章第一節(jié)四。
　　　二、境內(nèi)匯入款清算
　　�。ㄒ唬┩ㄟ^同城賬戶行收到的外匯匯入款業(yè)務(wù)
　　　目前如分行通過同城賬戶行收到的入賬回單的，應(yīng)根據(jù)各行當(dāng)?shù)氐木唧w情況制定實(shí)施細(xì)則。目前系統(tǒng)上的操作可以參照如下方式（注意：應(yīng)按照外匯管理規(guī)定要求辦理申報(bào)等其他手續(xù)）：
　　　1.分行的處理
　　　收到同城賬戶行回單等轉(zhuǎn)賬依據(jù)后，審核事項(xiàng)同第一節(jié)一（二）1。審核無誤后，經(jīng)辦員在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行提回處理錄入經(jīng)辦（業(yè)務(wù)代碼5305），提回方式選擇“15同業(yè)交換”；復(fù)核員審核轉(zhuǎn)賬依據(jù)的合法合規(guī)性，以及經(jīng)辦員錄入系統(tǒng)的信息是否正確、完整，審核無誤后清分處理轉(zhuǎn)收款人賬戶行（業(yè)務(wù)代碼5306）。如果不是系統(tǒng)中設(shè)定的同城賬戶行，需轉(zhuǎn)劃系統(tǒng)內(nèi)他行的款項(xiàng)，經(jīng)辦員在系統(tǒng)中作系統(tǒng)內(nèi)客戶轉(zhuǎn)賬（業(yè)務(wù)代碼5115）處理，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)后提出。同城賬戶行回單作柜員日結(jié)單據(jù)。賬務(wù)處理如下：
　　　（1）轉(zhuǎn)劃轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄
　　　借：112存放同業(yè)款項(xiàng)等科目
　　　 貸：262－8其他應(yīng)付款—提回貸記掛賬待處理等（網(wǎng)點(diǎn)）
　　�。�2）轉(zhuǎn)劃系統(tǒng)內(nèi)他行的會計(jì)分錄
　　　借：112存放同業(yè)款項(xiàng)等科目
　　　 貸：262-5其他應(yīng)付款—客戶資金轉(zhuǎn)賬過渡專戶
　　　 或貸：421異地通存通兌款項(xiàng)
　　�。�3）賬戶行扣收我行有關(guān)費(fèi)用等款項(xiàng)的會計(jì)分錄：
　　　直接扣收分行費(fèi)用的
　　　借：531手續(xù)費(fèi)支出等科目
　　　 貸：112存放同業(yè)款項(xiàng)等科目
　　　向網(wǎng)點(diǎn)扣收費(fèi)用的
　　　借：415待清算電子交換匯差等科目
　　　 貸：112存放同業(yè)款項(xiàng)等科目
　　�。�4）屬利息收入款項(xiàng)的，會計(jì)分錄：
　　　借：112/111存放同業(yè)款項(xiàng)/存放中央銀行備付金等科目
　　　 貸：502－5金融企業(yè)往來收入—存放商業(yè)銀行利息收入
　　　 或貸：502－4金融企業(yè)往來收入—存放央行利息收入
　　　2.網(wǎng)點(diǎn)的處理
　　　在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)提回清分處理（業(yè)務(wù)代碼5311）或系統(tǒng)內(nèi)客戶轉(zhuǎn)賬銀行確認(rèn)（業(yè)務(wù)代碼5113）進(jìn)行接收。經(jīng)辦員在解付款項(xiàng)時(shí)應(yīng)準(zhǔn)確區(qū)分跨境交易和境內(nèi)匯款（對于_匯款他行轉(zhuǎn)匯的注意是否注明未核銷未申報(bào)等字樣），仔細(xì)審核賬號戶名是否相符、幣種是否正確、附言等內(nèi)容是否清晰完備、是否符合外匯管理的最新規(guī)定。對審核有誤或有疑問的，應(yīng)先辦理查詢（見本章第三節(jié)）；審核無誤后，原幣入客戶賬或生成掛賬單進(jìn)行結(jié)匯入客戶賬，并嚴(yán)格按照外匯管理局的相關(guān)政策規(guī)定（如出口收匯須核查后才能出具核銷聯(lián)）向客戶出具出口收匯核銷聯(lián)以及辦理國際收支申報(bào)。賬務(wù)處理如下：
　　�。�1）原幣入客戶賬的會計(jì)分錄為：
　　　借：262－8 其他應(yīng)付款—提回貸記掛賬待處理等
　　　或借：262-5其他應(yīng)付款—客戶資金轉(zhuǎn)賬過渡專戶
　　　 貸：201活期存款等科目
　　�。�2）暫不能處理生成掛賬單的會計(jì)分錄為：
　　　借：262－8 其他應(yīng)付款—提回貸記掛賬待處理
　　　或借：262-5其他應(yīng)付款—客戶資金轉(zhuǎn)賬過渡專戶
　　　 貸：262-7其他應(yīng)付款（掛賬單）
　　　（3）生成掛賬單后再進(jìn)行結(jié)匯的會計(jì)分錄為：
　　　借：262-7其他應(yīng)付款（掛賬單）
　　　 貸：2801結(jié)匯（外幣）
　　　借：2801結(jié)匯（人民幣）
　　　 貸：201活期存款等科目（人民幣）
　　　二、通過同城票據(jù)交換處理的業(yè)務(wù)
　　　有外幣同城票據(jù)交換的網(wǎng)點(diǎn)（或行部），除按外匯管理局要求審核票據(jù)外，操作比照當(dāng)?shù)赝瞧睋?jù)交換處理。由各分行（部）制定實(shí)施細(xì)則。
第三節(jié) 查詢查復(fù)
　　　收到賬戶行款項(xiàng)，因收款人賬號不符等原因造成無法解付的，或_匯入款的匯款人信息不完整的（即_匯入款的匯款人姓名或者名稱、匯款人賬號和匯款人住所），或_匯款行/賬戶行主動向我行發(fā)來查詢的，均應(yīng)辦理查詢查復(fù)。查詢查復(fù)應(yīng)遵循“有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必及時(shí)”及“先查內(nèi)、后查外”的原則，專人保管查詢資料，登記外匯查詢查復(fù)登記簿（格式見附件13，業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“查詢查復(fù)”模塊可以記錄的查詢查復(fù)業(yè)務(wù)不用登記此登記簿），查實(shí)后逐筆核銷。收到無頭款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)辦理查詢查復(fù)，收款報(bào)文起息日后2個(gè)月，到期仍然無法確認(rèn)解付的，應(yīng)辦理退匯。如果網(wǎng)點(diǎn)通知收款人聯(lián)系匯款人主動修改的業(yè)務(wù)，應(yīng)提示收款人查詢期限為2個(gè)月，查詢期滿仍無法解付的直接辦理退匯，我行不再受理查詢。查詢查復(fù)資料做相關(guān)業(yè)務(wù)的處理單據(jù)或附件。
　　　一、行內(nèi)查詢查復(fù)
　　　總行清算中心負(fù)責(zé)總賬戶的查詢及各分賬戶之間無頭匯款的配對聯(lián)系工作，各分行負(fù)責(zé)分賬戶的查詢查復(fù)以及向總行清算中心的查詢查復(fù)工作。各網(wǎng)點(diǎn)的查詢查復(fù)由所屬分行負(fù)責(zé)，總行清算中心不直接受理網(wǎng)點(diǎn)的查詢查復(fù)。MT103報(bào)文的收報(bào)行為分行的國際匯入?yún)R款，由分行自行對外查詢。
　　　外匯無頭匯款的查詢通過我行辦公自動網(wǎng)SWIFT用戶等方式進(jìn)行�？傂星逅阒行南蚍中邪l(fā)送“無頭款項(xiàng)行內(nèi)查詢查復(fù)單”（見附件5）。各行部負(fù)責(zé)查詢查復(fù)的經(jīng)辦員每半天不得少于一次通過辦公自動網(wǎng)SWIFT用戶查看查詢查復(fù)內(nèi)容。行內(nèi)查復(fù)時(shí)間為：自查詢?nèi)盏诙䝼�(gè)工作日算起三個(gè)工作日內(nèi)，未收到答復(fù)或款項(xiàng)確認(rèn)的，即視同查無。查無結(jié)果的本行部業(yè)務(wù)，最多不超過二個(gè)月辦理退匯。
　　�。ㄒ唬┛傂邪l(fā)出查詢
　　　總行清算中心經(jīng)辦員收到賬戶行匯入?yún)R款，有以下等情況的應(yīng)辦理查詢：匯入?yún)R款無我行業(yè)務(wù)編號，造成無法轉(zhuǎn)賬的；只有代理行的付款通知電，卻無相應(yīng)頭寸的；收款人賬號明顯不屬于我行的；有戶名無賬號，或有賬號無戶名的；有頭寸無通知電的；有賬號及戶名，但無法確定收款行（部）的。
　　　1.經(jīng)辦員通過辦公自動網(wǎng)SWIFT用戶向分行進(jìn)行查詢，注明序號、幣種、金額、起息日、匯款行/匯款人、業(yè)務(wù)編號、收款人、查詢原因后，發(fā)送至各行部。
　　　2.各行部經(jīng)辦員進(jìn)入辦公自動網(wǎng)SWIFT用戶，對總行發(fā)出的每一筆查詢進(jìn)行認(rèn)真審核，核實(shí)款項(xiàng)為本行的，通過辦公自動網(wǎng)SWIFT用戶按規(guī)定格式向總行查復(fù)確認(rèn)，待核實(shí)收款人名稱及客戶提供的有關(guān)證明資料后辦理入賬。
　　　3.經(jīng)查詢能確認(rèn)款項(xiàng)收款人及頭寸歸屬的，總行清算中心予以解付；經(jīng)查詢不能確認(rèn)款項(xiàng)收款人及頭寸歸屬的，進(jìn)行行外查詢。
　　�。ǘ┓中邪l(fā)出查詢
　　　分行經(jīng)辦員收到總行、分行或國外賬戶行的匯入款，有以下情況的應(yīng)主動向總行查詢：收到代理行付款通知電，超過合理時(shí)間（起息日后二個(gè)工作日）仍未收到總行清算中心下劃頭寸的；收到頭寸但未收到相關(guān)通知電的；收款人名稱、賬號不符或有誤等原因無法入賬的。
　　　分行向總行查詢的，應(yīng)將款項(xiàng)退回總行清算中心，并注明查詢原因。
　　�。ㄈ┚W(wǎng)點(diǎn)發(fā)出查詢
　　　因匯入?yún)R款信息錯(cuò)誤等原因無法入賬的，應(yīng)將匯入款退上級行，并注明“退查”字樣和退查原因。
　　　二、行外查詢查復(fù)
　　　(一) 通過總行清算中心/分行（部）對外查詢
　　　如行內(nèi)查詢?nèi)圆荒艽_定款項(xiàng)所屬的，網(wǎng)點(diǎn)通過總行會計(jì)部清算中心對外查詢的，應(yīng)按要求將相應(yīng)款項(xiàng)退回總行會計(jì)部清算中心，并注明查詢原因,由總行會計(jì)部清算中心向外進(jìn)行查詢。
　　　1. 網(wǎng)點(diǎn)的處理：在匯入?yún)R款退匯（業(yè)務(wù)代碼7718）中，輸入須辦理查詢的匯入?yún)R款編號，進(jìn)入退匯界面后，在退匯原因欄選擇“退查，**原因”。
　　　2.總行清算中心/分行（部）的處理
　　�。�1）向_賬戶行或匯款行的查詢
　　　經(jīng)辦員根據(jù)業(yè)務(wù)查詢的需要，繕制電文，注明業(yè)務(wù)編號、起息日、幣種、金額、收款人、查詢原因等內(nèi)容，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)后向國外賬戶行發(fā)電查詢。其中對于國外匯入款電文中有收款人名稱但沒有賬號的，由經(jīng)辦員繕制電文，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)后直接向_銀行發(fā)電查詢；凡無頭報(bào)單中有P/O、DD、TT、CHECK（DRAFT）、BP、OC、LC字樣，或業(yè)務(wù)性質(zhì)屬匯入?yún)R款業(yè)務(wù)的，均由負(fù)責(zé)此類業(yè)務(wù)的部門經(jīng)辦員根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容繕制查詢電文，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)后向國外賬戶行發(fā)電查詢。
　　　（2）向賬戶行的境內(nèi)機(jī)構(gòu)查詢
　　　經(jīng)辦員可通過SWIFT電文、電話或傳真的方式查詢，要求對方賬戶行以電文回復(fù)。
　　�。�3）向同城賬戶行查詢
　　　經(jīng)辦員向賬戶行出具我行“（同城）匯入?yún)R款查詢書”（見附件1）并提供回單的復(fù)印件，經(jīng)有權(quán)人簽字或加蓋業(yè)務(wù)章后送賬戶行。
　　�。ǘ┫蚩蛻舨樵�
　　　1.網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)辦員直接向收款客戶查詢，讓收款人通知國外匯款行發(fā)來更正電（可以避免產(chǎn)生查詢費(fèi)用），或我行代其查詢（查詢費(fèi)在本金中扣除）。
　　　2.客戶要求我行查詢的，需填制“客戶查詢確認(rèn)書”（見附件4），經(jīng)客戶確認(rèn)后辦理（查詢費(fèi)用一般在本金內(nèi)扣除也可向客戶收�。�。
　　�。ㄈ來查
　　　賬戶行或匯款行向我行發(fā)來查詢，各行（部）應(yīng)盡快查明情況，及時(shí)回復(fù)代理行。
　　　1._賬戶行重復(fù)貸記我行賬戶的，如款項(xiàng)尚未解付，經(jīng)有權(quán)人審批后，將款項(xiàng)退回總行清算中心，通過分賬戶辦理的業(yè)務(wù)由各行（部）自行辦理退匯；如款項(xiàng)已解付給客戶的，應(yīng)聯(lián)系客戶辦理退匯（有關(guān)退匯操作見本章第四節(jié)），無法退匯的，及時(shí)將有關(guān)情況電告賬戶行。
　　　2._賬戶行要求我行止付匯款的，如款項(xiàng)尚未解付，經(jīng)有權(quán)人審簽后，將款項(xiàng)退回總行清算中心，通過分賬戶辦理的業(yè)務(wù)由各行（部）自行辦理退匯；如款項(xiàng)已解付給客戶的，應(yīng)根據(jù)具體情況和相關(guān)政策法規(guī)進(jìn)行處理；無法退匯的，及時(shí)將有關(guān)情況電告賬戶行。
第四節(jié) 退　匯
　　　對經(jīng)行內(nèi)、行外查詢?nèi)詿o法解付、收款人不能提供入款手續(xù)、國外匯款行或賬戶行要求退匯、收款人要求退匯及不符合外管政策無法入賬等匯入?yún)R款，符合國家法規(guī)政策的，方可辦理退匯手續(xù)。
　　　總行清算中心統(tǒng)一辦理總賬戶退匯，退匯手續(xù)費(fèi)在本金中內(nèi)扣或由我行客戶承擔(dān)。如退匯手續(xù)費(fèi)由我行客戶承擔(dān)的，各行需按標(biāo)準(zhǔn)將退匯手續(xù)費(fèi)同本金分開同時(shí)上劃總行清算中心（需要在退匯報(bào)單的摘要欄明確提示）。
　　　一、已解付款項(xiàng)的退匯
　　　收款人開戶行外匯會計(jì)經(jīng)辦員應(yīng)與收款人聯(lián)系，根據(jù)具體情況辦理扣款、退匯等事宜，并由收款人填寫“匯入?yún)R款退款申請書”（見附件3），。經(jīng)辦員核實(shí)印/押相符，并確認(rèn)已收妥需退匯的資金后，依據(jù)當(dāng)?shù)赝鈪R管理局的規(guī)定聯(lián)系客戶提供相應(yīng)資料進(jìn)行退匯處理。如收款人賬戶余額不足，我行應(yīng)回復(fù)匯出行，請匯款人直接與收款人聯(lián)系退匯事宜。
　　　（一）總賬戶匯入款項(xiàng)的退匯
　　　1.網(wǎng)點(diǎn)的處理
　　　匯入?yún)R款退款申請書或退票理由書經(jīng)有權(quán)人審核簽批后，網(wǎng)點(diǎn)在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)匯入?yún)R款退匯(業(yè)務(wù)代碼7718)進(jìn)行退匯處理并收取相關(guān)費(fèi)用，選擇退匯原因并注明“退匯”字樣，經(jīng)復(fù)核生效后款項(xiàng)自動退劃至總行清算中心。系統(tǒng)打印的退匯通知書、客戶提交的資料及審批意見一并放在當(dāng)天傳票后（待以后國際結(jié)算系統(tǒng)將7718交易納入日結(jié)后再作日結(jié)單據(jù)）。
　　　2.總行清算中心的處理
　　　總行清算中心收到退匯款項(xiàng)后進(jìn)行退匯處理，繕制電文，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)后向國外賬戶行發(fā)電授權(quán)其借記我行賬戶；待國外賬戶行發(fā)來借記電后核銷匯出匯款。
　　　3.賬務(wù)處理
　　　（1）網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄為：
　　　借：201活期存款等科目
　　　 貸：244-902匯出匯款
　　　 貸：507對公中間業(yè)務(wù)收入等科目
　　　借：244-902匯出匯款
　　　 貸：243-51應(yīng)解匯款等科目（分行賬）
　　　借：243-51應(yīng)解匯款等科目（分行賬）
　　　 貸：401聯(lián)行往來等科目（分行賬）
　　�。�2）總行清算中心的賬務(wù)處理
　　　對分行的退匯：
　　　借：401聯(lián)行往來
　　　 貸：243－80應(yīng)解匯款
　　　借：243－80應(yīng)解匯款
　　　 貸：262－50應(yīng)解匯款
　　　借：262－50應(yīng)解匯款
　　　 貸：244匯出匯款
　　　 或貸：507/508對公/對私中間業(yè)務(wù)收入
　　　借：244匯出匯款
　　　 貸：112存放同業(yè)款項(xiàng)等科目
　　　（二）分賬戶匯入款項(xiàng)的退匯
　　　1.辦理_分賬戶的退匯時(shí)，網(wǎng)點(diǎn)向分行提交經(jīng)有權(quán)人簽字的“匯入?yún)R款退款申請書”或“退票理由書”的同時(shí)，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行匯入?yún)R款退匯（業(yè)務(wù)代碼7718）處理，將款項(xiàng)退給分行。分行經(jīng)辦員繕制電文，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)后向賬戶行發(fā)出電文授權(quán)借記分行賬戶，并按規(guī)定收妥退匯手續(xù)費(fèi)。會計(jì)分錄為：
　　�。�1）網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄（系統(tǒng)自動產(chǎn)生）
　　　借：201活期存款等科目（網(wǎng)點(diǎn)賬）
　　　 貸：244－901匯出匯款-待匯出_款項(xiàng)（分行賬）
　　　（2）分行的會計(jì)分錄
　　　收取退匯手續(xù)費(fèi)：
　　　借：244－901匯出匯款-待匯出_款項(xiàng)
　　　 貸：507對公/中間業(yè)務(wù)收入等科目
　　　待收到賬戶行借記通知：
　　　借：244－901匯出匯款-待匯出_款項(xiàng)
　　　 貸：1128存放國外
　　　2.境內(nèi)同城賬戶行外匯匯款的退匯，各行（部）可操作比照當(dāng)?shù)匾?guī)定處理制定實(shí)施細(xì)則。
　　　二、未解付款項(xiàng)的退匯
　　　不能解付的款項(xiàng)或賬戶行直接要求借記的業(yè)務(wù)，網(wǎng)點(diǎn)在匯入?yún)R款退匯交易（業(yè)務(wù)代碼7718）中，錄入需退匯的收匯業(yè)務(wù)編號，選擇退匯原因并注明“退匯”字樣（部分退匯還需注明原匯款金額），將款項(xiàng)退至總/分行，由總賬戶或分賬戶外匯清算人員進(jìn)行退匯處理，相關(guān)退匯的費(fèi)用從款項(xiàng)內(nèi)扣或另劃。系統(tǒng)打印的退匯通知書、客戶提交的資料及審批意見一并放在當(dāng)天傳票后（待以后國際結(jié)算系統(tǒng)將7718交易納入日結(jié)后再作日結(jié)單據(jù)）。
　　　總賬戶或分賬戶外匯清算人員繕制電文，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)后向賬戶行發(fā)電授權(quán)其借記我行賬戶，待收到國外賬戶行的借記通知后予以核銷（應(yīng)客戶或賬戶行、匯款行要求及不符合外管政策需要部分退匯的業(yè)務(wù)，各經(jīng)辦行除在報(bào)單摘要欄注明必須記載的事項(xiàng)外，還需注明“部分退匯”字樣和原始匯入?yún)R款金額等內(nèi)容）。
　　�。ㄒ唬┛傎~戶退匯：
　　　1.分行及網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄為：
　　　借：243-901應(yīng)解匯款等科目
　　　 貸：243-51應(yīng)解匯款等科目
　　　借：243-51應(yīng)解匯款等科目
　　　 貸：401聯(lián)行往來等科目
　　　2.總行的會計(jì)分錄為：
　　　借：401聯(lián)行往來等科目
　　　 貸：243-80應(yīng)解匯款等科目
　　　借：243-80應(yīng)解匯款等科目
　　　 貸：262-50其他應(yīng)付款
　　　借：262-50其他應(yīng)付款
　　　 貸：415-999待清算電子匯差
　　　借：415-999待清算電子匯差
　　　 貸：1128存放國外
　　　或：
　　　借：243-916應(yīng)解匯款
　　　 貸：415-999待清算電子匯差
　　　借：415-999待清算電子匯差
　　　 貸：1128存放國外
　　　（二）分賬戶退匯
　　　1._分賬戶的退匯通過匯入?yún)R款退匯（業(yè)務(wù)代碼7718）處理，經(jīng)經(jīng)辦、復(fù)核或授權(quán)后，系統(tǒng)自動產(chǎn)生如下賬務(wù)：
　　�。�1）網(wǎng)點(diǎn)的會計(jì)分錄
　　　借：243-901應(yīng)解匯款等科目（網(wǎng)點(diǎn)賬）
　　　 貸：244－901匯出匯款-待匯出_款項(xiàng)
　　　（2）分行的會計(jì)分錄
　　　收取退匯手續(xù)費(fèi)：
　　　借：244－901匯出匯款-待匯出_款項(xiàng)
　　　 貸：507對公中間業(yè)務(wù)收入等科目
　　　待收到賬戶行借記通知：
　　　借：244－901匯出匯款-待匯出_款項(xiàng)
　　　 貸：1128存放國外
　　　2.境內(nèi)同城賬戶行外匯匯款的退匯，各行（部）比照當(dāng)?shù)匾?guī)定處理制定實(shí)施細(xì)則。
　　　
第二章 外匯匯出匯款
　　　外匯匯出匯款是指我行根據(jù)匯款人的指示，使用電、票匯等不同方式，委托代理行將款項(xiàng)解付給指定收款人的一種結(jié)算方式。匯出匯款應(yīng)遵循“拉直匯款路線、減少中間環(huán)節(jié)、減輕費(fèi)用負(fù)擔(dān)、縮短解付周期、提高匯款效率”的原則，同時(shí)考慮收款人所在國家（地區(qū)）的政治、經(jīng)濟(jì)狀況等因素合理選擇代理行。具體匯路的選擇按照國際業(yè)務(wù)部的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
　　　凡使用總行外匯賬戶對外付款的行（部），必須按照總行有關(guān)規(guī)定及時(shí)預(yù)報(bào)頭寸，并在起息日當(dāng)日將付款頭寸上劃總行會計(jì)部清算中心。
第一節(jié) 匯出資金清算
　　　一、網(wǎng)點(diǎn)的處理
　　　（一）_匯出匯款
　　　1.審核
　　　客戶向銀行提交英文填寫的_匯款申請書（具體格式由總行國際業(yè)務(wù)部根據(jù)外匯管理局的規(guī)定下發(fā)）�？蛻艨商峤患堎|(zhì)申請書，也可通過網(wǎng)上“企業(yè)銀行”進(jìn)行申請。經(jīng)辦員根據(jù)外匯管理局最新制定的有關(guān)售付匯規(guī)定，審核匯款人提供的有效商業(yè)單據(jù)和憑證的合規(guī)性和表面一致性；審核客戶提交的_匯款申請書內(nèi)容是否完整、清晰、正確（如匯款受理日期、境內(nèi)外標(biāo)志、電匯方式、起息日期、匯款幣別、金額、匯款人英文名稱、賬戶行等），其中對柜面受理的客戶填寫的_匯款申請書還應(yīng)審核其上的印鑒是否正確無誤。審核無誤后,經(jīng)辦員檢查賬戶余額（外匯賬戶或需售匯的人民幣賬戶）余額是否足夠;需要辦理售匯的，按照第三章售匯的規(guī)定進(jìn)行處理；如使用我行貸款匯款的，經(jīng)辦員須憑有關(guān)信貸審批文件辦理，并在匯款指示的摘要中注明“外匯貸款劃轉(zhuǎn)”字樣。
　　　復(fù)核員審核客戶提交的證明文件是否合規(guī)、經(jīng)辦員的相關(guān)處理是否正確，審核無誤后通過。
　　　2.接單登記
　　　網(wǎng)點(diǎn)完成接單登記錄入，并在接單登記模塊中錄入10位憑證號進(jìn)行驗(yàn)印后，將國際結(jié)算系統(tǒng)生成的OR編號填寫在匯款申請書的“銀行業(yè)務(wù)編號”欄。
　　�。�1）對公客戶匯出
　　　經(jīng)辦員根據(jù)客戶提交的_匯款申請書，經(jīng)有權(quán)人核準(zhǔn)簽章后，在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行匯出匯款接單登記（異步）（業(yè)務(wù)代碼7743），在系統(tǒng)中錄入?yún)R款信息并收費(fèi)，經(jīng)復(fù)核/授權(quán)人員審核通過后生效。會計(jì)分錄為：
　　　借：201活期存款等科目
　　　或借：244－901匯出匯款
　　　 貸：244－902匯出匯款
　　　 貸：507/509對公中間業(yè)務(wù)收入/郵電費(fèi)收入等科目
　　　 或貸：262-101其他應(yīng)付款_匯出匯款國外銀行手續(xù)費(fèi)（當(dāng)
　　　國內(nèi)外銀行費(fèi)用選擇“OUR”時(shí)）
　　　_匯款申請書第一聯(lián)送分行做發(fā)電或匯款等處理依據(jù)（辦妥簽收手續(xù)）；第二聯(lián)為外匯局留存聯(lián)；第三聯(lián)加蓋受理憑證專用章（如當(dāng)時(shí)已扣減客戶賬，也可加蓋轉(zhuǎn)訖章）后交匯款申請人作回單；第四聯(lián)由匯出行做日結(jié)單據(jù)。
　　　（2）網(wǎng)上外匯匯出匯款
　　　客戶通過網(wǎng)上銀行提交申請，開戶行清分審批成功后，經(jīng)辦員進(jìn)行接單登記網(wǎng)銀（業(yè)務(wù)代碼7754）模塊操作，客 ……（未完，全文共95114字，當(dāng)前僅顯示17108字，請閱讀下面提示信息。收藏《外匯業(yè)務(wù)核算操作規(guī)程目錄134頁》）