市財政局內部管理制度（2013版）

目錄/提綱：……
一、津市市財政局工作規(guī)則………………………………1
二、津市市財政工作紀律…………………………………6
三、考勤、請休假制度……………………………………14
四、學習制度………………………………………………15
五、談心談話制度…………………………………………16
六、老干部及借、聘用人員管理制度……………………17
七、競崗、輪崗制度………………………………………18
八、人員錄用、配備、調動管理制度……………………19
九、內部獎勵制度…………………………………………20
十、考核考評與督查督辦制度……………………………
十二、接待工作制度………………………………………24
十三、車輛管理制度………………………………………29
十四、后勤服務與管理制度………………………………28
十五、安全保衛(wèi)和門衛(wèi)工作制度…………………………27
十六、平安建設工作制度…………………………………26
十七、公物管理制度………………………………………26
十八、現(xiàn)金和有價證券管理制度…………………………25
十九、文件收發(fā)傳遞及閱文制度…………………………32
二十、電子政務平臺管理制度……………………………31
二十二、檔案管理制度……………………………………33
二十三、保密制度…………………………………………34
二十四、廉政建設制度……………………
市財政局內部管理制度（2013版）

目 錄

一、津市市財政局工作規(guī)則……………………………… 1
二、津市市財政工作紀律………………………………… 6
三、考勤、請休假制度……………………………………14
四、學習制度………………………………………………15
五、談心談話制度…………………………………………16
六、老干部及借、聘用人員管理制度……………………17
七、競崗、輪崗制度………………………………………18
八、人員錄用、配備、調動管理制度……………………19
九、內部獎勵制度…………………………………………20
十、考核考評與督查督辦制度……………………………
十一、財經(jīng)管理制度………………………………………23
十二、接待工作制度………………………………………24
十三、車輛管理制度………………………………………29
十四、后勤服務與管理制度………………………………28
十五、安全保衛(wèi)和門衛(wèi)工作制度…………………………27
十六、平安建設工作制度…………………………………26
十七、公物管理制度………………………………………26
十八、現(xiàn)金和有價證券管理制度…………………………25
十九、文件收發(fā)傳遞及閱文制度…………………………32
二十、電子政務平臺管理制度……………………………31
二十一、印章（鑒）管理制度……………………………33
二十二、檔案管理制度……………………………………33
二十三、b_m制度…………………………………………34
二十四、廉政建設制度……………………………………35
二十五、預算支出指標管理制度…………………………37
二十六、市本級財政資金管理制度………………………40
二十七、專項資金跟蹤問效與投資評審制度……………41
二十八、內部監(jiān)督檢查制度………………………………36
二十九、首問責任制度……………………………………43
三十、限時辦結制度……………………………………44
三十一、財政行政執(zhí)法責任制度…………………………45
三十二、行政執(zhí)法違法和錯案責任追究制度……………46
三十三、行政執(zhí)法公示制度………………………………49

一、津市市財政局工作規(guī)則

第一章 總 則
一、為切實履行財政工作職責，使各項工作制度化、程序化、規(guī)范化，根據(jù)《常德市財政局工作規(guī)則》、《津市市人民政府工作規(guī)則》及有關法律法規(guī)，制定本規(guī)則。
二、認真貫徹黨和國家的路線方針政策，落實市委、市政府和上級財政部門的工作部署，實行科學民主決策，堅持依法辦事，接受人民監(jiān)督，建設行為規(guī)范、運轉協(xié)調、公正透明、廉潔高效的機關。
三、全體工作人員要依法履行職責，堅持解放思想，實事求是，與時俱進，開拓創(chuàng)新；忠于職守，服從安排，顧全大局，清正廉潔，全心全意為人民服務。
四、各部門要依照法律、法規(guī)、規(guī)章和本部門工作職責行使職權，進一步轉變工作職能、管理方式和工作作風，積極推進電子政務，提高行政質量和效率，切實貫徹市人民政府和本局的各項工作部署。

第二章 領導職責
五、實行局長負責制，局長領導全局的工作。
六、財政局黨組由黨組書記、副書記和若干黨組成員組成。局長、副局長、書記、副書記、黨組成員、紀檢組長、工會主席構成財政局領導班子。
七、黨組書記召集和主持局黨組會議，局長召集和主持局務會議，局長或副局長召集和主持局長辦公會議。
八、財政局領導班子成員按分工負責處理分管或協(xié)管工作，受局長委托，負責其他方面的工作或專項任務。
九、局領導要切實履行職責，充分發(fā)揮局屬各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)、街道財政所的職能作用，在調查研究、發(fā)揚民主的基礎上，完成職權范圍內的各項工作任務。局領導要帶頭貫徹局黨組的決定，工作中經(jīng)�；ネㄇ闆r，交換意見，團結協(xié)作，重要情況和重大事項，及時向局長報告。
十、局長出差、學習或休假期間，由局長委托常務副局
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第八章 作風紀律
三十一、實行服務承諾制。財政干部都要面向社會公開承諾：牢固樹立科學、公平、廉潔的理財觀念，嚴格落實優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的各項要求，辦好財政的事；要堅持依法行政，從嚴治政，廉潔勤政，不推諉扯皮，不索拿卡要；要堅持落實文明辦公的各項規(guī)定，積極使用文明用語；要切實加強財會行業(yè)管理，維護社會誠信，確保人民群眾的利益。
三十二、實行首問責任制。局機關工作人員第一個遇到前來咨詢、查詢、聯(lián)系工作、反映問題的人，或第一個接到電話的人，無論與本職工作是否相關，都必須認真接待或答復，及時轉辦、催辦，對官僚作風、麻木不仁有損財政部門形象的，一律嚴肅查處。
三十三、實行限時辦結制。對職權范圍內的事項，要按規(guī)定的程序和時限積極辦理。必須隨到隨辦，辦就辦好。因推諉、拖延等官僚作風造成影響和損失的，要追究責任；對不符合規(guī)定和政策的事項要堅持原則不予辦理，對越權辦事、以權謀私等違規(guī)、違紀、違法行為，要嚴肅查處。
三十四、實行日志考核制度。所有工作人員必須按要求認真填寫《工作日志》交分管領導審核。每月終了，由人教股從每條線抽查一人的工作日志，對記錄不完整、不真實、不認真的，要予以通報批評；局領導班子成員的工作日志由局長進行考核評價。
三十五、全體工作人員特別是局領導、各部門負責人必須堅決執(zhí)行本局的決定，在沒有重新作出決定前，不得有任何與本局決定相違背的言論和行為；擬代表本局發(fā)表的講話或文章，以及個人發(fā)表涉及未經(jīng)本局研究決定的重大問題及事項的講話或文章，事先須按程序報告。
三十六、實行政務公開，規(guī)范行政行為，運用有效載體發(fā)布政務信息，便于群眾知情、參與和監(jiān)督。
三十七、機關全體工作人員要嚴格遵守上級和本局有關廉政建設的規(guī)定，不得以權謀私。
三十八、機關工作人員要深入基層，調查研究，了解情況，指導工作，解決實際問題。特別要深入到困難地區(qū)、困難企業(yè)、困難群眾中去，體察社情民意，傾聽群眾呼聲，關心群眾疾苦。
三十九、局領導出差、休假，應在事前報告局長，經(jīng)局長同意后，將外出時間、聯(lián)系方式等事項告知局辦公室。局屬各部門主要負責人出差、休假，應在事前報告分管局領導和局長，經(jīng)局長同意后由分管領導主持工作。

二、津市市財政工作紀律

第一章 總 則
第一條 為了保證各職能機構依法履行職能，工作人員依法行政，切實規(guī)范理財行為，嚴格財政管理，實現(xiàn)財政工作的規(guī)范化、制度化、法制化，從機制上消除財政部門滋生腐敗的條件，促進局機關廉政建設，根據(jù)有關法律法規(guī)制定本規(guī)定。
第二條 局內各職能機構及其工作人員履行財政職能，行使財_力，必須遵守本規(guī)定。
第三條 本規(guī)定僅規(guī)范財政管理和財政資金分配中的具體行政行為，其他有關工作紀律另行制定。

第二章 預算編制
第四條 預算編制必須遵循公平、透明、規(guī)范、高效的原則，運用科學的預算編制方法，實現(xiàn)預算編制的科學化、民主化、法制化，確保預算編制的完整、準確、真實、可靠。
第五條 預算股必須根據(jù)年度預算的指導思想和原則，于每年九月份向市級各部門部署下年度市級預算編制的具體事項。各有關業(yè)務股應督促指導分管的預算單位，于每年十月前提出下年部門預算建議。
第六條 各有關業(yè)務股室必須建立完整的分管單位信息資料庫，內容包括：單位人員編制、資產(chǎn)資源、收入支出的詳細情況。在此基礎上，結合擬定的預算定額，認真審核所分管部門的預算建議，發(fā)現(xiàn)虛報、謊報、瞞報預算等問題必須及時糾正。
第七條 預算股應建立全市預算單位基礎資料信息臺帳，并以此為基礎，對各主管業(yè)務股報送的部門預算建議認真審核后，于每年十月份匯總編制年度預算草案。草案中的收支數(shù)字必須依據(jù)充分詳實的資料，不得假定、估算、隨意編造。
第八條 對收入預算，必須按財政收入項目逐項編制核定，不得隱瞞、少列，任意壓低收入；也不得將上年的非正常收入作為編制收入預算的依據(jù)，任意抬高收入。
第九條 必須堅持分稅制的基本原則，按行業(yè)或稅種劃分收入，不得違反_規(guī)定，隨意改變預算級次。
第十條 對支出預算，必須嚴格遵守預算資金供應范圍，不得將不應列入預算的開支項目列入預算。
第十一條 人頭經(jīng)費的安排，應按編制部門提供的編制內實有人數(shù)核定，不得虛增人員安排經(jīng)費。
第十二條 公用經(jīng)費的安排，應按經(jīng)費開支標準和預算定額核定。不得擅自提高經(jīng)費開支和預算定額標準。
第十三條 專項經(jīng)費的安排，應建立專項支出項目庫，進行項目論證，測定支出預算，根據(jù)項目輕重緩急，實行分類排隊，編列到具體項目。
第十四條 部門預算資金必須安排到具體單位具體項目，經(jīng)市人代會批準的部門預算必須如數(shù)下達到各部門。
第十五條 按照政策和規(guī)定編制政府采購預算，不得放寬標準。
第十六條 預算股必須在市人代會批準年度預算后30日內，批復市直各部門預算。各主管業(yè)務股應督促分管部門在市財政批復部門預算后15日內批復所屬單位預算。

第三章 預算執(zhí)行
第十七條 年度預算一經(jīng)確定，不得隨意調整。確需調整預算的，嚴格按有關規(guī)定和程序辦理。
第十八條 嚴格控制不同預算科目之間的資金調劑。因特殊情況確需調整的，須由有關部門提出申請，分管股室提
出調整方案，預算股審核，分管局領導審查，局長審批。
第十九條 預備費、年度預算超收的安排，由預算股根據(jù)有關規(guī)定提出意見，按規(guī)定程序報批。
第二十條 預算資金的撥付，必須嚴格按照部門預算、用款計劃、資金使用進度，結合庫款情況辦理，不得辦理無預算、無用款計劃、超預算、超用款計劃的撥款。在部門預算批復前，可按預算控制數(shù)、上年同期預算支出數(shù)及用款計劃撥付資金。除特殊情況外，各項預算撥款應截至當年12月25日止辦理完畢。
實行國庫集中支付的單位，預算資金應通過國庫集中支付系統(tǒng)直接支付。
第二十一條 預算資金撥付實行印鑒分管牽制制度，設置經(jīng)辦人印鑒、預算撥款專用印鑒和批準人印鑒。撥款人負責經(jīng)辦人印鑒的加蓋和保管，復核人負責撥款專用印鑒和批準人印鑒的加蓋和保管。資金撥付必須三個印鑒齊全。會計印鑒不得用于其他用途。
第二十二條 辦理預算撥款、收入退庫、預算外資金用款，必須將其申請書所填列的開戶銀行、帳戶、預算科目和加蓋的印鑒與預算單位預留的撥款印鑒卡以及開戶銀行和帳戶認真核對，確認無誤后方可撥付。
第二十三條 市級財政資金帳戶統(tǒng)一由國庫股在金融機構開設，局屬各部門不得擅自開設存款帳戶，因工作需要確需開戶的，要嚴格按程序報批。即：由股室提出申請、國庫股審核、分管國庫的局領導審查、局長審批。各帳戶資金撥付必須嚴格履行審批手續(xù)，非經(jīng)局長批準，不得將資金調進調出。
第二十四條 存入商業(yè)銀行財政資金的利息，必須按規(guī)定及時歸并，不得坐支、挪用、私分。
第二十五條 國庫股依據(jù)政策規(guī)定對市直行政事業(yè)單位開設銀行帳戶實行審批、登記制度，單位需開設新帳戶的，由分管股室審核、國庫股審查、分管國庫的局領導審批。
第二十六條 各主管業(yè)務股負責分管部門預算的執(zhí)行，應加強對所分管部門的財務管理，確保分管部門嚴格執(zhí)行預算，提高資金使用效益。
第二十七條 預算收入退庫必須根據(jù)部門預算、預算單位或企業(yè)上報的申請資料認真審核，不得違規(guī)辦理。退庫批復文件必須抄送預算股。預算股對退庫申請文件審核無誤后，方可辦理退庫。
第二十八條 任何股室和個人不得將預算資金通過主管部門或所屬單位轉給個人使用，也不得將預算資金通過主管部門或有關企業(yè)轉回本單位使用。嚴禁以任何形式利用財政資金設置帳外帳和“小金庫”。
第二十九條 市補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金，應盡量列入預算_，以減少_外�？�。確需保留的，應按規(guī)范的轉移支付方式分配。對暫不能納入轉移支付的專項資金補助，應比照轉移支付辦法，制定科學合理的計算公式進行分配。補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)�？畹姆N類、規(guī)模、分配辦法應在適當范圍公開，不得暗箱操作。補助項目和金額應以正式文件通知。切塊資金應由鄉(xiāng)鎮(zhèn)按項目管理要求予以落實，不得戴帽下達到具體項目。補助資金要及時下達，不得留到年終集中劃轉。
第三十條 市本級安排到項目的專項資金應明確專項資金使用的原則、范圍和方向，嚴格項目入庫、選送、管理程序。專項資金應�？顚Ｓ�，不得安排到與資金性質無關的項目或單位。項目選擇要引入競爭機制，逐步實行公開招投標、專家論證評審；項目經(jīng)費按項目進度分期撥付，不得通過主管部門層層轉撥。
第三十一條 各主管業(yè)務股對所分管的各項資金，應按部門和預算科目分設總帳、明細帳，及時記錄資金支出事項，定期與預算股、各預算單位和開戶銀行核對帳務，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
第三十二條 任何股室和個人不得違反法律、法規(guī)和制度擅自審批免、減、緩征預算收入，不得截留、侵占、挪用預算收入。
第三十三條 有關預算執(zhí)行的文件、會計資料，必須按照檔案管理規(guī)定立卷、歸檔、保管，不得遺失毀損。

第四章 決 算
第三十四條 編制市級財政決算草案，必須做到數(shù)據(jù)準確、編制及時、內容真實完整。
第三十五條 各主管業(yè)務股對市直各部門報送的年度決算報告，要認真審核，對不符合法律、法規(guī)以及內容不真實、不完整的，必須予以糾正。
第三十六條 國庫股負責編制市級總決算，必須做到收支數(shù)據(jù)準確、編報及時、內容真實完整。
第三十七條 各有關股室每年度終了必須對結轉項目進行清理，需要結轉的，要按規(guī)定程序報批，不得擅自確定結轉項目和資金數(shù)額。
第三十八條 辦理市財政對鄉(xiāng)鎮(zhèn)結算，必須嚴格依照規(guī)定辦理，做到公開、公平、規(guī)范、統(tǒng)一。每項資金結算必須有依據(jù)。對鄉(xiāng)鎮(zhèn)要求市財政解決的問題，除因國家出臺重大政策影響地方財力，按市政府規(guī)定通過專項轉移支付解決外，都應按現(xiàn)行財政_規(guī)定辦理。
第三十九條 各主管業(yè)務股必須在市人大批準市決算后20日內，向分管部門批復年度決算。

第五章 國有資產(chǎn)管理
第四十條 依法對國有資產(chǎn)進行產(chǎn)權界定和登記。嚴禁將國有資產(chǎn)界定為非國有資產(chǎn)，或將非國有資產(chǎn)界定為國有資產(chǎn)。明確受理產(chǎn)權登記所需資料；對合法有效的登記申請，須于20日內完成登記；到單位現(xiàn)場辦理產(chǎn)權登記，須有2人以上參加。
第四十一條 嚴格國有股權管理。公布國有股權審批的必備文件，增加審核工作透明度；審核國有股權，必須有2人以上參加；不得擅自改變審核程序，減少應報送的材料，降低審核標準，拖延審核時間；財政部門工作人員不得兼任國有股東代表或企業(yè)董事等職務。
第四十二條 嚴格國有資產(chǎn)評估審核程序。審核須依據(jù)充分詳實的資料，對于資料不全的評估項目，不得違規(guī)予以審批；收到完整合規(guī)的資料后，應于20日內下達合規(guī)性審核批復；評估項目審批人員不得干預評估市場，強行指定評估機構。
第四十三條 嚴格國有資產(chǎn)處置程序。財政部門參與制定國有資產(chǎn)處置方案，必須有2人以上共同參加；不得違反政策規(guī)定，擅自審批國有資產(chǎn)處置方案。
第四十四條 建立國有資產(chǎn)臺帳。資產(chǎn)管理部門對公共資源、企業(yè)國有資本金、行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)必須建立完整的臺帳。公共資源的統(tǒng)計評價，必須堅持數(shù)據(jù)共享的原則，做到及時、準確、完整。
第四十五條 國有企業(yè)績效評價必須堅持客觀、公正、公開的原則。審定清產(chǎn)核資結果和核銷資產(chǎn)損失，必須按程序和規(guī)定辦理，不得違規(guī)操作。

第六章 會計管理
第四十六條 嚴格執(zhí)行會計從業(yè)資格管理的有關規(guī)定，認真組織搞好報考人員資格審查、考前報名等工作。加強行風建設，查處無證上崗的行為。
第四十七條 嚴格會計資格考試和繼續(xù)教育培訓管理，不得強令參考人員接受培訓，收取高額培訓費；不得濫發(fā)培訓證件，委托不具備培訓條件的單位開展培訓；不得出售培訓代理權，向培訓單位收取高額管理費。
第四十八條 積極開展會計執(zhí)法情況檢查，對不按要求設立會計機構、違反規(guī)定任用會計人員、進行會計核算、打擊報復會計人員的，依法予以查處。

第七章 監(jiān)督檢查
第四十九條 相關職能股室必須認真履行監(jiān)督檢查職責，將財政監(jiān)督工作貫穿到業(yè)務工作的全過程，建立事前審核、事中監(jiān)控、事后檢查制度，做到監(jiān)督檢查經(jīng)常化、規(guī)范化、制度化。
投資評審、政府采購、國庫支付、會計管理、資產(chǎn)管理、非稅管理等相關職能部門必須依法履行監(jiān)督管理職責，確保資金安全和效益；各資金分配、管理職能部門必須加強日常監(jiān)督管理，有針對性地對歸口單位財務、項目、資金管理情況進行檢查指導，按規(guī)定進行跟蹤問效，并負責對專職監(jiān)督檢查機構提出的整改、處罰決定予以落實；專職監(jiān)督檢查機構要加強監(jiān)督檢查，依法、依規(guī)、依程序處理處罰，同時，要加強對其它職能部門履行監(jiān)督管理職責情況進行再監(jiān)督，維護財政法制環(huán)境。
專職監(jiān)督檢查機構形成的監(jiān)督檢查報告，必須抄送相關業(yè)務股室，形成的處理處罰決定，必須告知相關業(yè)務股室。
專職監(jiān)督檢查機構在檢查中發(fā)現(xiàn)其它管理部門嚴重失職的，要進行責任追究。
第五十條 監(jiān)督檢查實行歸口管理制度。各有關股室開展的監(jiān)督檢查，由監(jiān)督局統(tǒng)一組織和協(xié)調，做到管查分離。監(jiān)督檢查計劃由監(jiān)督局商有關股室擬定，報局長批準。未經(jīng)批準或授權，不得擅自開展檢查，不得濫用檢查職權。
第五十一條 各有關股室應配合和支持內部監(jiān)督檢查工作，及時、完整地提供備查文件和資料，如實說明情況，不得消極抵觸。
第五十二條 實施財政檢查，必須嚴格執(zhí)行財政檢查工作規(guī)則，不得自行刪減工作程序或違規(guī)處理檢查中發(fā)現(xiàn)的問題。對被檢查單位，必須在檢查結束后制發(fā)檢查結論和處理決定。
第五十三條 實施財政檢查，應遵守b_m紀律。不得泄露應b_m的檢查事項；不得泄露國家秘密和被檢查單位的商業(yè)秘密；不得將檢查中取得的被檢查單位的資料用于與檢查
無關的事項。
第五十四條 與被檢查單位有利害關系、可能影響檢查公正性的工作人員必須回避，不得參與檢查。
第五十五條 檢查中必須 ……（未完，全文共40758字，當前僅顯示7331字，請閱讀下面提示信息。收藏《市財政局內部管理制度（2013版）》）