生產(chǎn)物資管理內(nèi)部控制制度（跨國(guó)公司IPO管理制度范文）

生產(chǎn)物資管理內(nèi)部控制制度（跨國(guó)公司IPO管理制度范本）

為了加強(qiáng)公司生產(chǎn)物資的管理，建立生產(chǎn)物資管理崗位責(zé)任制，明確各崗位的職責(zé)與權(quán)限，確保對(duì)生產(chǎn)物資管理的不相容崗位的相互分離、制約和監(jiān)督，特制定本制度。

1. 控制目標(biāo)對(duì)公司及其下屬各單位生產(chǎn)物資的購(gòu)置、倉(cāng)儲(chǔ)、保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行有效的管理和控制，保證生產(chǎn)物資的安全完整和合理確認(rèn)生產(chǎn)物資價(jià)值，提高生產(chǎn)物資的運(yùn)營(yíng)效率，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正生產(chǎn)物資業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和漏洞。

2. 關(guān)鍵控制點(diǎn)
2.1 職責(zé)與分工
2.2 驗(yàn)收和入庫(kù)
2.3 倉(cāng)儲(chǔ)
2.4 領(lǐng)用與發(fā)出
2.5 盤存和處理
3. 控制流程及措施
3.1 職責(zé)與分工
3.1.1 公司生產(chǎn)處是公司生產(chǎn)物資的歸口管理部門，負(fù)責(zé)公司生產(chǎn)物資的采購(gòu)、倉(cāng)儲(chǔ)、領(lǐng)用，盤點(diǎn)等經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的管理，并組織建立健全公司相
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量進(jìn)行檢驗(yàn)，根據(jù)檢驗(yàn)報(bào)告單和對(duì)貨物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn)后，出具物資質(zhì)量驗(yàn)收合格單；
3.2.2.2 庫(kù)房管理人員必須核對(duì)通知入庫(kù)的物資與入庫(kù)通知單的物資名稱、數(shù)量、實(shí)際交貨期與訂購(gòu)單中的交貨期、質(zhì)檢部門出具物資質(zhì)量驗(yàn)收合格單是否一致且符合驗(yàn)收要求，入庫(kù)單是否有采購(gòu)經(jīng)辦人員和物質(zhì)管理負(fù)責(zé)人簽字，對(duì)驗(yàn)收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格、手續(xù)齊全的貨物辦理相關(guān)交接和入庫(kù)手續(xù)。對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，應(yīng)及時(shí)辦理退貨、換貨或索賠；
3.2.2.3 倉(cāng)儲(chǔ)部門設(shè)置實(shí)物明細(xì)賬，倉(cāng)儲(chǔ)人員根據(jù)物資入庫(kù)單，詳細(xì)登記物資的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格、型號(hào)、計(jì)量單位、數(shù)量等內(nèi)容，建立完整的實(shí)物明細(xì)賬。對(duì)代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨(dú)記錄，避免與本單位存貨相混淆。

3.2.3 對(duì)不經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)的而直接領(lǐng)用的采購(gòu)物質(zhì)，采購(gòu)、質(zhì)檢、倉(cāng)儲(chǔ)及使用部門的有關(guān)人員必須到現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收，辦理交接手續(xù)，并簽字確認(rèn)，同時(shí)須補(bǔ)辦貨物的驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用手續(xù)。

3.2.4 擬入庫(kù)的自制和外協(xié)在制品，生產(chǎn)部門應(yīng)組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的在制品才能辦理入庫(kù)手續(xù)。

3.2.5 采購(gòu)實(shí)施中的采購(gòu)合同，各項(xiàng)采購(gòu)和入庫(kù)記錄應(yīng)保存完整、可查，做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符，防止經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的遺漏和重復(fù)，以備財(cái)務(wù)及審計(jì)部門進(jìn)行審核檢查。

3.2.6 各單位財(cái)務(wù)部門審核采購(gòu)合同、采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單等相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確，經(jīng)審核無(wú)誤后，按內(nèi)部會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)憑證須經(jīng)不相容崗位人員稽核。

3.3 倉(cāng)儲(chǔ)3.3.1 各單位根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定物資倉(cāng)儲(chǔ)管理規(guī)程。

3.3.2 各級(jí)倉(cāng)儲(chǔ)人員按照倉(cāng)儲(chǔ)保管規(guī)程，對(duì)物質(zhì)分類保管，入出庫(kù)物資應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記簿或物資卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)和區(qū)域。

3.3.3 倉(cāng)儲(chǔ)管理人員應(yīng)當(dāng)定期對(duì)庫(kù)存物資進(jìn)行檢查，確保及時(shí)發(fā)現(xiàn)物資損壞、變質(zhì)等情況。同時(shí)，物資管理部門負(fù)責(zé)人至少每月檢查一次庫(kù)房安全狀況，并做好檢查記錄，及時(shí)處理安全隱患. 嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸物資。

3.3.4 各單位相關(guān)責(zé)任部門確定重要物資目錄，根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和市場(chǎng)情況，對(duì)重要物資擬定合理的動(dòng)態(tài)庫(kù)存。

3.3.5 各單位物資管理部門，必須每月末對(duì)入庫(kù)、出庫(kù)和期末庫(kù)存的數(shù)量、金額等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，建立收付存平衡表，財(cái)務(wù)部門稽核人員稽核確認(rèn)。統(tǒng)計(jì)的物資數(shù)量產(chǎn)生差異，要分析找出原因。

3.4 領(lǐng)用與發(fā)出
3.4.1各單位必須建立生產(chǎn)物資的內(nèi)控制度，明確生產(chǎn)物資的領(lǐng)用流程和授權(quán)審批。

3.4.2 領(lǐng)料時(shí)超出領(lǐng)料限額的，貴重商品或危險(xiǎn)品由各單位主管生產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.5 盤存和處理

3.5.1 各單位必須定期組織物資盤點(diǎn)。倉(cāng)儲(chǔ)部門、使用部門實(shí)物盤點(diǎn)，形成盤點(diǎn)表，財(cái)務(wù)部門賬實(shí)核對(duì)，由不相容部門（人員）監(jiān)督、審核、簽字。盤點(diǎn)的時(shí)點(diǎn)為每季末的最后一天為基準(zhǔn)時(shí)間。盤點(diǎn)結(jié)果及時(shí)上報(bào)公司資產(chǎn)財(cái)務(wù)處和生產(chǎn)處。

3.5.2 各單位必須建立物資的盤點(diǎn)制度，在制度中規(guī)定按物資歸類、盤點(diǎn)基準(zhǔn)時(shí)間、實(shí)際庫(kù)存量及其狀態(tài)、庫(kù)齡、價(jià)值等內(nèi)容項(xiàng)進(jìn)行盤點(diǎn)，同時(shí)，對(duì)庫(kù)存物資做庫(kù)齡分析及存貨溢貶值風(fēng) ……（未完，全文共2659字，當(dāng)前僅顯示1690字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《生產(chǎn)物資管理內(nèi)部控制制度（跨國(guó)公司IPO管理制度范文）》）