我國(guó)農(nóng)村信用社改革的實(shí)證研究-兼論國(guó)外合作金融發(fā)展對(duì)我國(guó)的啟示（第8章）

　　續(xù)第7章
　　
　　8.農(nóng)村信用社改革的核心目標(biāo)是轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制
　　8。1國(guó)家“花錢買機(jī)制”的出發(fā)點(diǎn)和歸宿在于轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制
　　經(jīng)營(yíng)機(jī)制是指決定企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的各種內(nèi)在口素及其相互關(guān)系的總稱，主要指企業(yè)商品生產(chǎn)、商品交換活動(dòng)賴以存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制則是指農(nóng)村信用社在融通資金、優(yōu)化信貸資金使用、促進(jìn)社會(huì)資源的合理分配以滿足其成員的各種需要的過(guò)程中所具有的能夠促進(jìn)其自身良性循環(huán)的各組成要素所形成的綜合體。經(jīng)營(yíng)機(jī)制功能發(fā)揮的好壞，將決定農(nóng)村信用社生存能力的大小，一個(gè)高效運(yùn)作的農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制也有利于農(nóng)村信用社的發(fā)展。國(guó)家深化改革的總體路徑是“花錢買機(jī)制”，這充分說(shuō)明轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制是農(nóng)村信用社深化改革的出發(fā)點(diǎn)和歸宿.第一，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制是農(nóng)村信用社成為真正市場(chǎng)主體的客觀需要。隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)_的逐步建立，農(nóng)村信用社被完全推入市場(chǎng)，市場(chǎng)將迫使它在竟?fàn)幹兄\求生存和發(fā)展，這在客觀上要求農(nóng)村信用社必須建立符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。所以，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制必須成為農(nóng)村信用社改革的主要任務(wù)。第二，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制是農(nóng)村信用社走出目前困境、增強(qiáng)自身“造血’機(jī)能的迫切要求。第三，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制是確保農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展的必然選擇。農(nóng)村信用社只有轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，將自身的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入科學(xué)規(guī)范的軌道，才能確保農(nóng)村信用社的持續(xù)協(xié)調(diào)健康發(fā)展。
　　8.2轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制必須贓予科學(xué)的內(nèi)涵
　　主要是要真正建立起激勵(lì)與貢獻(xiàn)機(jī)制、決策及決策監(jiān)督機(jī)制、自我調(diào)節(jié)機(jī)制、約束機(jī)制、發(fā)展機(jī)制
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營(yíng)的積極性，影響農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)作用的有效發(fā)揮，不利于信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)換和改革最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，
　　8.3.2法人治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè).難以有效發(fā)揮激勵(lì)約束效應(yīng)
　　為及時(shí)得到央行票據(jù)資金，縣級(jí)聯(lián)社加緊制度建設(shè)，在短時(shí)間內(nèi)完成了股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)和理事會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)立和建章立制工作，但實(shí)質(zhì)上并未真正有效發(fā)揮應(yīng)有的激勵(lì)約束作用。大部分縣聯(lián)社一年只召開(kāi)一次股東代表大會(huì)，股東大會(huì)在農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理和重大決策事務(wù)中基本上沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)，難以行使監(jiān)督和決策職能。
　　1r!r7.Rr股本金的數(shù)量與其資產(chǎn)規(guī)模相比明顯不足
　　本輪增資擴(kuò)股并未觸及產(chǎn)權(quán)制度改革等深層次問(wèn)題，農(nóng)村信用社內(nèi)部人
　　控制現(xiàn)象仍然突出。在實(shí)際操作中，農(nóng)村信用社受短期利益驅(qū)動(dòng)，更加熱衷
　　于資本充足率的達(dá)標(biāo)，為增資而增資，難以達(dá)到通過(guò)增資擴(kuò)股改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，
　　構(gòu)建有效產(chǎn)權(quán)制度的真正目的。同時(shí).也導(dǎo)致在增資擴(kuò)般中不同程度的出現(xiàn)
　　存款化股金、承諾保息、甚至貸款入股等違規(guī)行為，給資本管理留下了隱患。
　　ar7.!r內(nèi)控機(jī)制的有效性差
　　這主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是內(nèi)控制度不夠完善。農(nóng)村信用社建社50多
　　年來(lái)，受管理_多變等因素影響，至今尚未建立一整套農(nóng)村信用社所特有
　　且行之有效的內(nèi)控制度，導(dǎo)致基層信用社在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中隱患叢生，而且
　　責(zé)任難以界定和追究。二是現(xiàn)有的一些內(nèi)控制度并不符合農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)
　　特點(diǎn)，降低了內(nèi)控制度的有效性。與國(guó)有商業(yè)銀行等其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)相比，
　　農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)帶有自己的特殊性，特別是在貸款管理上，以支持“三
　　農(nóng)”為主.多是小額農(nóng)戶信用貸款，對(duì)信貸員實(shí)行包片管理方式，直接與松
　　散的農(nóng)戶打交道，這種狀況給信貸員的道德風(fēng)險(xiǎn)控制帶來(lái)很大難度。有很多
　　信用社照搬商業(yè)銀行的貸款管理制度，顯然是不切實(shí)際的。另外，大部分基
　　層信用社會(huì)計(jì)人員稀缺，使得現(xiàn)時(shí)商業(yè)銀行廣為推行的要害崗位人員定期輪
　　崗及強(qiáng)制休假制度，在基層信用社也難以落到實(shí)處。三是管理_的多變直
　　接影響了制度的穩(wěn)定性和連續(xù)性.以往農(nóng)村信用社管理_的多次變更，都
　　帶來(lái)了相應(yīng)的制度調(diào)整。這種調(diào)整往往缺乏充分的論證，且?guī)в卸唐谛袨榈?br>　　功利性，很不利于農(nóng)村信用社系統(tǒng)的穩(wěn)健發(fā)展。加之大多數(shù)人員素質(zhì)偏低，
　　極易形成不規(guī)范的經(jīng)營(yíng)陋習(xí)，大大降低了內(nèi)控制度的執(zhí)行力.
　　8r3}激勵(lì)與約束不對(duì)稱
　　一是單向的目標(biāo)管理責(zé)任制削弱了基層社及廣大員工參與日常管理的積
　　極性。自省聯(lián)社開(kāi)始，逐級(jí)層層下達(dá)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和管理責(zé)任，是當(dāng)前農(nóng)村信用
　　社系統(tǒng)最主要的管理方式。這種以行政命令為主導(dǎo)的管理方式，在短期內(nèi)可
　　能會(huì)產(chǎn)生一定的效果，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展來(lái)看，很容易引發(fā)一系列現(xiàn)實(shí)問(wèn)題:第
　　一，作為具有獨(dú)立法人資格的縣聯(lián)社，其經(jīng)營(yíng)自主權(quán)被相應(yīng)削減。第二，在
　　缺乏完整有效的授權(quán)制度作基礎(chǔ)的情況下，這種目標(biāo)管理責(zé)任制的成效是要
　　打折扣的，多數(shù)基層信用社和廣大員工疲于應(yīng)付上級(jí)的各種指令，社與社之
　　間、員工與員工之間很難形成有效的協(xié)調(diào)配合，管理的合力將會(huì)逐漸減弱。
　　第三，在權(quán)力界定不是十分明了的情況下，過(guò)多地強(qiáng)調(diào)各種責(zé)任，會(huì)導(dǎo)致很
　　多管理人員和基層員工畏首畏尾，不敢放手開(kāi)展工作，降低整體工作效率，
　　二是信用社改革轉(zhuǎn)軌時(shí)期的各項(xiàng)目標(biāo)有很多會(huì)轉(zhuǎn)化成基層社員工身上的重
　　負(fù)。為了達(dá)到央行票據(jù)兌換的有關(guān)條件，多數(shù)聯(lián)社不得不迎難而上，制定硬
　　指標(biāo)，層層分解，落實(shí)到人。問(wèn)題在于，不良貸款占比偏高，資本充足率嚴(yán)
　　重不足，是農(nóng)村信用社多年沉積的訴病。非短期內(nèi)所能扭轉(zhuǎn)。而且貸款質(zhì)t
　　的提高和資本充足率達(dá)標(biāo)等硬指標(biāo)，很大程度上還要受制于外部金融環(huán)境等
　　多種因素，非信用社內(nèi)部所能完全解決，對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)有員工來(lái)講，過(guò)多
　　承擔(dān)歷史包袱和內(nèi)外雙重壓力，顯然是不公平的。在這種情況下，壓力很難
　　轉(zhuǎn)化成理想的動(dòng)力。三是激勵(lì)手段單一很多聯(lián)社為了完成上級(jí)的各項(xiàng)任務(wù)，
　　在層層分解責(zé)任目標(biāo)的同時(shí)，制定了較為嚴(yán)格的績(jī)效考核辦法，也就是通常
　　所說(shuō)的工資與任務(wù)完成情況掛鉤。其實(shí)，績(jī)效考核只能是收入分配的范疇，
　　并非完整意義上的激勵(lì)措施。實(shí)踐證明，單純依賴績(jī)效考核制度，是很難調(diào)
　　動(dòng)大多數(shù)員工積極性的。原因在于，沒(méi)有完整、科學(xué)的工作質(zhì)量考核評(píng)價(jià)機(jī)
　　制作保證，會(huì)使得績(jī)效考核偏離正確的方向，難以真正體現(xiàn)按勞分配原則。
　　同時(shí)，不切實(shí)際的高指標(biāo)也容易引發(fā)短期行為，造成重業(yè)務(wù)指標(biāo)、輕日常管
　　理的不良傾向，削弱持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
　　}i3f新增貸款質(zhì)量需要進(jìn)一步提高
　　如果在現(xiàn)實(shí)條件下不能很好地解決新增貸款質(zhì)量問(wèn)題，將會(huì)使基層信用
　　社和廣大信貸員陷入“放款越多，催收不良貸款的任務(wù)越重”的惡性怪圈之
　　中，無(wú)暇顧及其他的日常管理工作，近幾年來(lái)，農(nóng)村信用社從上到下，一直
　　都在強(qiáng)調(diào)“新貸款不能放死，老貸款逐步盤(pán)活”，并實(shí)行了較為嚴(yán)格的貸款
　　責(zé)任追究制。但實(shí)際效果并不理想，說(shuō)明這個(gè)問(wèn)題的嚴(yán)重性和復(fù)雜性。綜合
　　起來(lái)，有三個(gè)制約因素影響農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量的提高。一是信貸員的
　　綜合素質(zhì)偏低。多數(shù)信貸員對(duì)新知識(shí)、新業(yè)務(wù)、新技能的接受和適應(yīng)能力較
　　差，整個(gè)貸款管理主要體現(xiàn)為一放一 ……（未完，全文共16021字，當(dāng)前僅顯示2882字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《我國(guó)農(nóng)村信用社改革的實(shí)證研究-兼論國(guó)外合作金融發(fā)展對(duì)我國(guó)的啟示（第8章）》）