保險業(yè)反洗錢的現(xiàn)實困境與路徑選擇

保險業(yè)反洗錢的現(xiàn)實困境與路徑選擇

摘要

隨著洗錢領(lǐng)域逐漸向保險機(jī)構(gòu)延伸，防范并打擊保險洗錢成為目前金融業(yè)反洗錢的重點之一。保險機(jī)構(gòu)作為一般金融機(jī)構(gòu)在反洗錢中面臨動力不對稱、外部效應(yīng)的不對稱性、信息的不對稱等現(xiàn)實困境。因而要有效地遏制保險業(yè)洗錢，就必須加強(qiáng)法律法規(guī)和制度建設(shè)，對金融保險領(lǐng)域進(jìn)行全方位的監(jiān)控，全面圍剿保險業(yè)洗錢活動。

　　[關(guān)鍵詞]保險業(yè)；洗錢；反洗錢

　　保險洗錢是指一些個人以及團(tuán)體利用保險市場及保險中介市場的渠道，將非法所得及其產(chǎn)生的收益通過投保、理賠、變更、退保等方式來掩飾、隱瞞其來源或性質(zhì)，以逃避法律法規(guī)制裁的行為。一般說來，保險業(yè)最容易在洗錢的放置和離析階段被洗錢者利用，如將來自毒品銷售或其他犯罪所得直接購買壽險保單或為進(jìn)一步模糊監(jiān)管者的視線，將已存入銀行的非法資金購買人壽保單。有關(guān)資料顯示，我國每年流向_的保費(fèi)有百億元之多，香港每年保費(fèi)收入為400多億元港幣，其中來自內(nèi)地的保費(fèi)收入達(dá)120億元港幣，占香港壽險市場的三分之一，而且從內(nèi)地收取的保費(fèi)每年呈現(xiàn)穩(wěn)步增長趨勢。保險業(yè)洗錢方法和技術(shù)越來越巧妙、先進(jìn)和隱蔽，給識別和打擊洗錢犯罪造成了很大困難。究其原因是多方面的，保險業(yè)反洗錢法律不健全，保險監(jiān)管存在漏洞 (魏國強(qiáng)，2003)，躉繳的人壽保單是最佳的洗錢
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會使其樂于看到資金流到自己的手中，而懈于追究資金的性質(zhì)及來源，不愿去監(jiān)控資金的流向，更不愿意去建立一套顯然要增加保險機(jī)構(gòu)成本但又不直接創(chuàng)造利潤的反洗錢體系。

　　(二)外部效應(yīng)的不對稱性

　　若從經(jīng)濟(jì)學(xué)的外部性角度來分析洗錢與反洗錢，則洗錢作為一個獨立的“行業(yè)”具有負(fù)外部性，即“向他人施加成本，而非為他人帶來收益”——洗錢活動損害了合法的商業(yè)活動和健全的金融市場，造成一國經(jīng)濟(jì)政策的失控，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)扭曲和動蕩，所有這些都由國家和無辜的其他人來承擔(dān)。而反洗錢是典型的具有正外部性的活動，即“不被補(bǔ)償?shù)氖找嫦蛩艘绯觥薄聪村X行為維護(hù)了社會正義，穩(wěn)定了金融市場，使國家和人民受益。這種外部效應(yīng)的嚴(yán)重不對稱，給反洗錢工作埋下了嚴(yán)重的隱患。下面建立模型來說明這個問題。

　　假如將洗錢與反洗錢看作是市場經(jīng)濟(jì)條件下的一般商品，如圖1所示SS、DD是滿足有效市場假設(shè)的“反洗錢產(chǎn)品”的供給、需求函數(shù)，姑且以政府代表反洗錢的受益方，政府和各金融機(jī)構(gòu)為供給方。Q1是消費(fèi)者在該產(chǎn)品可以排他性消費(fèi)時的需求。而反洗錢活動存在正的外部性，“直接消費(fèi)者”對此產(chǎn)品的消費(fèi)就會為他人創(chuàng)造價值或收益，故反洗錢給社會、國家?guī)淼母郊邮找嬗赏獠啃枨蠛瘮?shù) DeDe反映，所以整個社會反洗錢的需求函數(shù)為D*D*，“反洗錢產(chǎn)品”的真實需求為Q2，而實際供給卻停留在Q1點，這樣就會造成供給不足，也就是整個社會對反洗錢投入力度不夠。

　　洗錢的負(fù)外部性推論恰好與前面相反，由洗錢人支付的成本SS，但因洗錢帶來的社會危害的外部成本為SeSe，因而洗錢的總成本為S*S*，其中犯罪組織、非法機(jī)構(gòu)為“洗錢產(chǎn)品”的需求方，而各種地下金融機(jī)構(gòu)以及合法金融機(jī)構(gòu)中的洗錢參與者為供給方。如圖2所示：“洗錢產(chǎn)品”的真實需求為Q1，而實際供給卻停在Q2，這樣就會造成供給過多，即整個社會洗錢活動猖獗。

　　保險公司作為一般金融機(jī)構(gòu)，必然會考慮其外部效益和內(nèi)部效益。銀行業(yè)參加反洗錢最為直接的受益在于免受監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰并且能夠從中央銀行獲得再貸款、貼現(xiàn)的好處。保險業(yè)反洗錢不但失去一筆可觀的保費(fèi)收入，還增加了核保、監(jiān)管、報告等成本，而這些成本并不能得到直接的補(bǔ)償。保險業(yè)洗錢與反洗錢外部效應(yīng)的嚴(yán)重不對稱導(dǎo)致洗錢犯罪受經(jīng)濟(jì)利益的刺激作用，勢頭強(qiáng)勁，而反洗錢供給不足，從而容易造成大量黑錢逍遙法外，金融體系混亂，無論是公眾利益，還是政府利益都得不到保護(hù)。

　　(三)信息的不對稱

　　從總體來看，金融領(lǐng)域的反洗錢要立足于防范，金融機(jī)構(gòu)本身不具有執(zhí)法權(quán)，其反洗錢作用說到底是提供情報，也就是說金融機(jī)構(gòu)的反洗錢核心職能就是提供金融交易報告。對于保險機(jī)構(gòu)而言，就是對投保信息、退保信息等可疑性信息進(jìn)行報告。保險業(yè)在洗錢與反洗錢的較量過程中，也存在信息不對稱。洗錢方與反洗錢方的信息不對稱，如承保時，并不知道這筆資金是否合法，退保時也并不知道退保人退保的真實意圖；反洗錢體系內(nèi)部存在信息不對稱，反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)(保監(jiān)會和央行)與反洗錢的執(zhí)行部門(保險機(jī)構(gòu))存在委托——代理關(guān)系，在這一關(guān)系中，監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難知道執(zhí)行機(jī)構(gòu)的任務(wù)執(zhí)行力度，以及是否存在隱蔽行為，這就存在了道德風(fēng)險。

　　信息劣勢方為了增進(jìn)自身的利益，就必須積極行動，消除非對稱信息的方法是信息搜尋和信息甄別。由于信息甄別的成本低于信息搜尋，而且信息搜尋往往是為信息甄別服務(wù)的，因此，信息劣勢方消除非對稱信息的方法主要是信息甄別。保險機(jī)構(gòu)和中國保監(jiān)會在借助信息甄別行為消除非對稱信息的過程中存在規(guī)模不經(jīng)濟(jì)和外部性問題。以保險機(jī)構(gòu)為例，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)是指保險機(jī)構(gòu)在信息甄別的過程中，由于單個保險公司信息甄別的規(guī)模過小，難以達(dá)到規(guī)模經(jīng)濟(jì)要求而使信息甄別的邊際成本過高，導(dǎo)致信息甄別的邊際成本大于邊際收益，從而使信息甄別呈現(xiàn)規(guī)模不經(jīng)濟(jì)。保險機(jī)構(gòu)信息甄別的積極性不足，使其難以完全消除非對稱信息。

　　二、保險業(yè)參與反洗錢的策略

　　保險業(yè)本身的行業(yè)特征，以及其保險產(chǎn)品特性，使保險業(yè)暗藏洗錢通道，壽險領(lǐng)域尤其嚴(yán)重。在團(tuán)體壽險中，當(dāng)事人通過長險短做，躉交即領(lǐng)，團(tuán)險個做等不正常的投保、退保方式，達(dá)到將集體的或國家的公款轉(zhuǎn)入單位“小金庫”，化為個人私款或逃避納稅的目的。首先，保險合同的關(guān)系人投保人、被保險人、受益人可以不是同一個人，這樣洗錢者便可直接達(dá)到模糊監(jiān)管者視線，掌握“黑錢”流向的目的。如甲為自己投保三年儲蓄返還性保險，但受益人是乙，乙通過保險公司過一下手就可拿到甲的錢。其次，保險合同遵循“投保自愿，退保_”原則，保險公司無法阻止退保，因為投保人有退保的權(quán)利，何況保險當(dāng)事人各方有時出于利益關(guān) ……（未完，全文共4916字，當(dāng)前僅顯示2483字，請閱讀下面提示信息。收藏《保險業(yè)反洗錢的現(xiàn)實困境與路徑選擇》）