金融風(fēng)險的現(xiàn)狀及風(fēng)險防范預(yù)警機(jī)制的思考

目錄/提綱：……
一、我國金融風(fēng)險的現(xiàn)狀
一是連下三道銀行令，反洗錢二是農(nóng)村金融_改革大局初定
二、如何建立有效的金融風(fēng)險防范的預(yù)警機(jī)制？
（一）建立銀行風(fēng)險防范的識別機(jī)制
（二）建立風(fēng)險防范的分析機(jī)制
一是依法經(jīng)營
二是穩(wěn)健經(jīng)營
三是以人為本
四是完善“內(nèi)控”制度
一是“千金買刺”，發(fā)動群眾廣泛參與二是充分發(fā)揮新聞媒體的監(jiān)督作用，明查暗訪
……

　　亞洲金融危機(jī)和最近爆發(fā)的美國金融危機(jī)的爆發(fā)，使人們對銀行業(yè)的風(fēng)險有了清醒的理解，雖然我國遭受亞洲金融危機(jī)和美國金融危機(jī)創(chuàng)傷比較輕微，但也驚出了一身冷汗。隨著wto的加入和外資銀行的涌入，我國銀行業(yè)的風(fēng)險將越來越受到國人的關(guān)注。因此，在我國，進(jìn)行銀行風(fēng)險防范的預(yù)警機(jī)制研究具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義。
　　一、我國金融風(fēng)險的現(xiàn)狀
　　1、金融效率遞減
　　我國還處于社會主義初級階段，我國的銀行業(yè)還無法與西方發(fā)達(dá)國家的銀行業(yè)相抗衡。隨著外資銀行的紛紛搶灘，和經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的放開，我國銀行業(yè)面對的挑戰(zhàn)將更艱巨。一方面國內(nèi)人民幣業(yè)務(wù)的蛋糕將與外資銀行分享，另一方面外匯國際結(jié)算業(yè)務(wù)將逐步被擁有人才、技術(shù)、資金優(yōu)勢的外資銀行所壟斷。如果按照目前流行的說法，20%的客戶擁有80%的存款，那么外資銀行只要搞定20%的客戶，就能在我國資金市場上呼風(fēng)喚雨，這并不是天方夜譚。把炒得沸沸揚(yáng)揚(yáng)的“愛立信事件”和美國花旗銀行在中國分支機(jī)構(gòu)對小額存款收費(fèi)這兩件事連起來看，外資銀行的競爭是有備而來，目標(biāo)非常明確。對中資銀行來說，“引狼入室”已成定局，如何“與狼共舞”靠自身的努力，求生存、求發(fā)展才是燃眉之急。
　　2、信貸資產(chǎn)質(zhì)量差
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礎(chǔ)。而要真正建立較完善的信貸檔案，關(guān)鍵靠信貸人員自身的努力。如要建立一個企業(yè)信貸檔案，就是腿勤、手勤、腦勤。和工辦、稅務(wù)、工商等部門經(jīng)常保持聯(lián)系，看企業(yè)是否依法納稅，是否已吊銷營業(yè)執(zhí)照，是否還生產(chǎn)正常；對其競爭對手合作伙伴，以及住所地的村（居）干部要加強(qiáng)聯(lián)系，以了解其人品和誠信狀況；對其自身要經(jīng)常聯(lián)系，正面了解，必要時深入車間，就產(chǎn)供銷情況進(jìn)行現(xiàn)場解剖，并按季寫出分析報告。
　　2、關(guān)注早期預(yù)警信號
　　通過早期預(yù)警信號的識別，有助于發(fā)現(xiàn)和預(yù)測貸款的現(xiàn)有問題和發(fā)展趨勢，來確定貸款的按期足額償還的可能程度。早期預(yù)警信號很多，主要有：（1）財務(wù)不健全。（2）三項(xiàng)資金占用不合理。（3）財務(wù)狀況不良。（4）營銷網(wǎng)絡(luò)不健全。（5）企業(yè)或企業(yè)法定代表人的社會聲譽(yù)敗壞，等等。企業(yè)早期預(yù)警信號的出現(xiàn)有時是單一的、也有時是集中性發(fā)生；有時是短期的，馬上會調(diào)整過來；也有時是中長期的。它沒有固定的模式，也不能像測算股票一樣繪制“k線圖”，而只能靠管理者自身時時關(guān)注和把握，客觀、冷靜地判斷、分析早期預(yù)警信號、這是建立風(fēng)險識別機(jī)制的關(guān)鍵。
　　（二）建立風(fēng)險防范的分析機(jī)制
　　在銀行風(fēng)險防范的事前預(yù)警中，銀行風(fēng)險分析是核心。銀行風(fēng)險分析具體包括財務(wù)分析和非財務(wù)分析兩方面。建立風(fēng)險防范的分析機(jī)制，目的是為了把握風(fēng)險。
　　1、財務(wù)分析。根據(jù)會計分析的要求，財務(wù)分析的指標(biāo)主要有盈利比率、效率比率、杠桿比率、流動比率四個。財務(wù)分析成功的關(guān)鍵是獲取企業(yè)真實(shí)的、全面的、準(zhǔn)確的報表。但遺憾的是我國一些企業(yè)在這方面信用極差。部分企業(yè)備有應(yīng)付財稅、銀行、工辦的三套不同的對外報表。本身就是一本糊涂賬。這就使我們對企業(yè)的財務(wù)分析缺乏現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。為此盡管我國相繼出臺了《會計法》、《審計法》、《統(tǒng)計法》等，卻管不住一雙弄虛作假的手。這既有國民素質(zhì)問題，也有法制的不健全問題，更有管理的不到位問題，等等。所以，對企業(yè)的財務(wù)分析，還需多張報表共同分析。
　　財務(wù)分析不是可有可無的，而是必不可少的；財務(wù)分析指標(biāo)不是孤立的、僵化的，而是一個系統(tǒng)的綜合指標(biāo)。通過財務(wù)分析，我們才能對企業(yè)有比較真實(shí)、準(zhǔn)確的了解。
　　2、非財務(wù)因素分析。按照西方商業(yè)銀行的觀點(diǎn)，非財務(wù)因素主要是指借款人的行業(yè)風(fēng)險因素、經(jīng)營風(fēng)險因素、管理風(fēng)險因素、自然社會因素以及銀行的信貸管理等因素。
　�。�1）行業(yè)風(fēng)險分析
　　每個企業(yè)都處在某一特定行業(yè)中，將面對同一行業(yè)基本一致的風(fēng)險。一般可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，并由此判斷借款人的基本風(fēng)險。
　　（2）經(jīng)營風(fēng)險分析
　　可從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略等方面了解借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場份額以及采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風(fēng)險。對企業(yè)而言，這個過程是最復(fù)雜的，也是最根本的。如果說行業(yè)分析是_分析，那么經(jīng)營風(fēng)險分析則是個體分析。通過它可以直接分析具體借款人的經(jīng)營狀況和經(jīng)營風(fēng)險程度。
　�。�3）管理風(fēng)險分析
　　主要是通過對借款人的組織形式、管理層素質(zhì)和對風(fēng)險的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險。在中國一般對客戶重在物的風(fēng)險分析，特別是客戶的主要財務(wù)、信用指標(biāo)的考查；西方許多國家銀行對一般客戶重在人的風(fēng)險分析，特別是法人代表的“人品”分析。事實(shí)上，人是最能動的因素，忽視人的管理而只重視物的管理，其管理效率是令人懷疑的，這也是造成中國特色的信用危機(jī)的根源之一。通過管理風(fēng)險分析，我們可以準(zhǔn)確地把握企業(yè)興衰的脈搏。
　　作為金融機(jī)構(gòu)，密切關(guān)注開戶企業(yè)的管理，并不時督導(dǎo)開戶企業(yè)加強(qiáng)管理，向管理要效益，很有必要。
　　（4）信貸管理風(fēng)險分析
　　實(shí)踐證明，一些貸款不能及時、完整地收回，其原因并不完全在借款人一方，金融機(jī)構(gòu)對貸款缺乏有效的管理與控制，也是重要原因之一。所以有必要對金融機(jī)構(gòu)信貸管理進(jìn)行風(fēng)險分析。
　�、龠`反法律、法規(guī)發(fā)放貸款。
　　這些貸款由于在法律上得不到充分保護(hù)，具有先天不足。如上階段金融機(jī)構(gòu)搞的福利 ……（未完，全文共4487字，當(dāng)前僅顯示2266字，請閱讀下面提示信息。收藏《金融風(fēng)險的現(xiàn)狀及風(fēng)險防范預(yù)警機(jī)制的思考》）