商業(yè)銀行風(fēng)險分析

　　筆者根據(jù)當(dāng)前商業(yè)銀行在經(jīng)營工作中反映出的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險及操作風(fēng)險等風(fēng)險狀況、風(fēng)險趨勢進行了認真的分析和探討，并提出了合理化的對策建議，現(xiàn)將有關(guān)情況歸納如下:
　　一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理情況
　　商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中，通過發(fā)放貸款產(chǎn)生的信用風(fēng)險應(yīng)該是最重要的風(fēng)險。基層單位的客戶經(jīng)理在幾十年來的信貸管理工作中體會頗深。借款人或交易對象不能按事先達成的協(xié)議履行義務(wù)的占比較大。如約履行借款合同的客戶占比更低。應(yīng)該說有90%以上的貸戶不守信用，賴帳不還，逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮。信用風(fēng)險管理工作滯后是導(dǎo)致信用風(fēng)險形成的主要原因。目前商業(yè)銀行基本上都是采用信用評分模型來管理信用風(fēng)險的。但是由于某種原因，評分結(jié)果與實際有非常大的差異，這實際上已經(jīng)失去了控制風(fēng)險的作用。
　　1、存在的具體問題
　�。�1）管理方法簡單，風(fēng)險揭示不足。目前商業(yè)銀行的信用風(fēng)險管理普遍采用的仍然是傳統(tǒng)的信用評分法，該方法通過選取一定的財務(wù)指標(biāo)和其它定性指標(biāo)，由評級人員根據(jù)事先確定的打分表對每一個指標(biāo)分別打分，再根據(jù)總分確定其對應(yīng)的信用級別。這一方法的特點是簡便易行，可操作性強，但事實表明這一管理方法存在著以下明顯的缺陷：
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化基礎(chǔ)，企業(yè)信用情況難以真實反映。由于我國整個社會的信用文化缺乏，企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)真實性較小，加上信用評級未完全在貸款決策、貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風(fēng)險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)，導(dǎo)致信用管理中的財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險得不到真實反映，以至于信用評級的結(jié)果與企業(yè)的實際風(fēng)險等級并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。
　　2、改進商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作的對策
　　由于信用風(fēng)險管理主要應(yīng)用在貸款決策、資產(chǎn)質(zhì)量管理、風(fēng)險準(zhǔn)備金管理、金融產(chǎn)品組合、貸款定價、授權(quán)管理以及成本利潤核算等方面，其工作具有相當(dāng)?shù)膹?fù)雜性和長期性，需要我們作出仔細的考慮和完整的計劃。我們認為可以從以下幾個方面改進商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理工作。
　　(1)建立有效的組織結(jié)構(gòu)，保證信用風(fēng)險管理工作順利開展。全面的風(fēng)險管理要求銀行對整個機構(gòu)內(nèi)各層次、各業(yè)務(wù)單位的各種風(fēng)險實行通盤管理，而通盤管理的基點就是信用風(fēng)險管理。所以說，信用風(fēng)險管理這項工作要涉及多個部門，既需要有領(lǐng)導(dǎo)支持，也要求有各部門通力合作和研究，建立有效的組織架構(gòu)，完善制度保障，包括領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組，來保證信用風(fēng)險管理工作順利進行，建立完善的信用風(fēng)險管理體系。
　　(2)學(xué)習(xí)和借鑒現(xiàn)代銀行信用風(fēng)險管理方法，充分揭示風(fēng)險�？茖W(xué)、合理的信用風(fēng)險管理方法是充分揭示風(fēng)險的基本前提。借鑒一些現(xiàn)代銀行風(fēng)險管理的技術(shù)和經(jīng)驗，避免無謂的人力、財力的浪費，積極探索適合我國國情的信用風(fēng)險管理方法，是建立和完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵所在。目前我國商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合自身特點，在采用信用評分方法等傳統(tǒng)模型計量信用風(fēng)險，強化貸款五級分類管理的同時，應(yīng)積極創(chuàng)造條件，逐步運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理方法來度量和監(jiān)控信用風(fēng)險，提高信貸風(fēng)險控制的制度化和規(guī)范化水平，切實降低不良貸款率。
　　(3)加強行業(yè)研究，建立和完善信用風(fēng)險管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。信用風(fēng)險體系建立的是否完善，主要反映在三個方面，方案的設(shè)計，信息的采集和信息的加工，而信息的采集又是三項工作的基礎(chǔ)，它直接關(guān)系到信用風(fēng)險管理的結(jié)果與實際是否相符。建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，為信用風(fēng)險評估的順利開展和信用管理結(jié)果的檢驗打下良好的基礎(chǔ)。
　　(4)設(shè)計與信用風(fēng)險管理工作相匹配的新的信貸流程。信用風(fēng)險管理不僅取決于商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風(fēng)險管理流程和組織架構(gòu)，否則信用風(fēng)險管理方法就不會發(fā)揮應(yīng)有的效果。風(fēng)險控制部門應(yīng)定期對各業(yè)務(wù)部門制定的具體風(fēng)險管理對策和目標(biāo)進行檢查和監(jiān)督，并且將市場銷售部和操作系統(tǒng)部門分開設(shè)置，健全內(nèi)部的制約機制，同時把信貸人員的薪酬和放貸業(yè)績相掛鉤。
　�。�5）建立規(guī)范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設(shè)。為了實現(xiàn)商業(yè)銀行運用現(xiàn)代信用風(fēng)險管理模型計量、跟蹤信用風(fēng)險，建立規(guī)范社會信用管理體系是當(dāng)務(wù)之急。應(yīng)積極建立健全有關(guān)社會信用的法律體系。建立起以商業(yè)銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構(gòu)。加強政府主管部門對征信和信用評級行業(yè)的監(jiān)管，發(fā)揮征信和信用評級行業(yè)協(xié)會的自律和協(xié)調(diào)作用，為社會信用管理體系的發(fā)展創(chuàng)造良好的宏觀環(huán)境。
　　二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理情況
　　1、存在的具體問題
　�。�1）操作失誤。部分員工在業(yè)務(wù)操作執(zhí)行、傳遞和流程管理中,由于責(zé)任心不強、專業(yè)技術(shù)不過關(guān)以及偶然失誤等原因?qū)е碌那芭_業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件。
　�。�2）主觀違規(guī)。部分員工明知道規(guī)章制度,故意去違反規(guī)章
　　制度的做法。違規(guī)貸款都是屬于明知故犯,給銀行帶來潛在的風(fēng)險。
　�。�3）內(nèi)部欺詐。部分員工在其自身需要得不到有效滿足,受其思想狀況、道德修養(yǎng)、價值取向的影響和左右,放棄有關(guān)法規(guī)制度、職業(yè)道德,以滿足自己的需要。這類風(fēng)險性質(zhì)惡劣,影響力大、危害性強。
　�。�4）外部欺詐。一些員工在辦理業(yè)務(wù)的過程中被客戶用欺詐的手段利用,給銀行帶來潛在的風(fēng)險。造成的損失也十分巨大。
　　2、操作風(fēng)險產(chǎn)生的成因
　　（1）思想認識不到位 。主要表現(xiàn)為對前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的涵義理解不透、認識不全面,不能從本質(zhì)上把握。認為本單位不會出事,預(yù)防風(fēng)險的思想和措施沒有到位。對前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險的普遍性、長期性、頑固性缺乏足夠的認識,容易把出現(xiàn)的前臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險事件看成是偶然的、局部的 ……（未完，全文共6671字，當(dāng)前僅顯示2343字，請閱讀下面提示信息。收藏《商業(yè)銀行風(fēng)險分析》）