石油資產(chǎn)分公司實物資產(chǎn)管理制度

目錄/提綱：……
一、本制度適應(yīng)范圍
二、資產(chǎn)管理方式
三、資產(chǎn)管理職責(zé)
（一）資產(chǎn)管理的內(nèi)容
（二）資產(chǎn)管理權(quán)限
（三）資產(chǎn)管理程序
四、對資產(chǎn)管理的檢查考核
五、本制度由省資產(chǎn)分公司財務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋，自下發(fā)之日起施行
……

　　為規(guī)范資產(chǎn)管理行為，處置和盤活資產(chǎn)，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)中國石化集團(tuán)資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置的暫行規(guī)定以及省公司_轉(zhuǎn)換后的管理要求，制定本制度。
　　一、本制度適應(yīng)范圍
　　本制度適用的單位范圍為各工作部、陋園賓館及省公司本部。適用本制度的資產(chǎn)項目包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)。
　　二、資產(chǎn)管理方式
　　省公司對全系統(tǒng)資產(chǎn)實行價值管理，各工作部對所在工作部的資產(chǎn)進(jìn)行實物管理，綜合處對省公司本部資產(chǎn)進(jìn)行實物管理，陋園賓館對賓館資產(chǎn)兼有價值管理和實物管理責(zé)任。
　　三、資產(chǎn)管理職責(zé)
　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理的內(nèi)容
　　資產(chǎn)管理由資產(chǎn)購建、日常管理和資產(chǎn)處置三部分內(nèi)容組成。
　　1、資產(chǎn)購建。
　　資產(chǎn)購建是指根據(jù)經(jīng)營管理需要，經(jīng)省公司批準(zhǔn)購建的各類設(shè)備、車輛、存貨及不動產(chǎn)等。
　　2、資產(chǎn)日常管理是指對資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和定期盤點、對帳，保持資產(chǎn)完整性，做到帳帳相符、賬實相符。
　　3、資產(chǎn)處置包括無償劃轉(zhuǎn)、有償轉(zhuǎn)讓、以資抵債和報廢報損等四種方式。
　　1）對于閑置和不需用的價值較高、
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單位需報省資產(chǎn)分公司審批。處置資產(chǎn)凈值在200萬元（不含）以上的需由省分公司上報資產(chǎn)公司審批。其中授權(quán)經(jīng)營土地及單宗面積在10000平方米（含）以上的非授權(quán)經(jīng)營土地，需上報資產(chǎn)公司財務(wù)資產(chǎn)部審批。
　　5、資產(chǎn)報廢、報損的審批權(quán)限。
　　未提足折舊的非正常固定資產(chǎn)報廢及其他資產(chǎn)報廢、報損，單筆（臺/套）資產(chǎn)損失200萬元（含）以下的由省資產(chǎn)分公司審批；單筆（臺/套）資產(chǎn)損失200萬元（不含）以上的需上報資產(chǎn)公司審批。其中單筆（臺/套）資產(chǎn)損失含已計提的減值準(zhǔn)備和未提足折舊直接認(rèn)定核銷的損失。各工作部不得將成套設(shè)備分解為多臺價值較小的單臺設(shè)備。
　　對于在資產(chǎn)處置中形成的資產(chǎn)損失，應(yīng)取得合法的認(rèn)定依據(jù)，如果確實無法取得或無法取全外部具有法律效力證明的，可組織審計、紀(jì)檢（監(jiān)察）部門進(jìn)行專項審查，同時需聘請有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)鑒定證明后認(rèn)定為損失，此類資產(chǎn)損失不論其金額大小，均要由省資產(chǎn)分公司轉(zhuǎn)報資產(chǎn)公司財務(wù)資產(chǎn)部審批，并做"賬銷案存"處理。
　�。ㄈ┵Y產(chǎn)管理程序
　　1、資產(chǎn)日常管理程序
　　1)各工作部對本單位使用的資產(chǎn)履行實物管理職責(zé)，建立資產(chǎn)備查薄，如實登記、及時反映資產(chǎn)現(xiàn)狀。
　　2)各工作部應(yīng)按省資產(chǎn)分公司有關(guān)報表報送的要求及時填報各種固定資產(chǎn)調(diào)查表格，如實反映資產(chǎn)存量及變動情況。
　　2、資產(chǎn)維修管理程序
　　根據(jù)資產(chǎn)維修管理權(quán)限獲得維修批準(zhǔn)后，各單位填報《資產(chǎn)維修申請表》(見附表八)，詳細(xì)說明維修（房屋、設(shè)備維修須附相關(guān)技術(shù)鑒定證明）、理由及費用預(yù)算資料，報省公司審批。
　　3、租賃資產(chǎn)管理程序。
　�。�1）租賃合同簽訂
　　各單位參照省司下發(fā)的租賃合同文本格式，以省資產(chǎn)分公司名義擬定租賃合同文本上報。經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)處、綜合處會同法律顧問對合同進(jìn)行審核后，由省資產(chǎn)分公司授權(quán)的委托代理人簽訂合同，簽訂后的合同文本報省資產(chǎn)分公司財務(wù)資產(chǎn)處備案。(具體備案手續(xù)見相關(guān)管理制度)
　�。�2）租金收取
　　各單位必須按合同約定付款日期主動收取合同約定的出租資產(chǎn)租金，存入單位賬戶，并將存款或轉(zhuǎn)賬憑證及時交省資產(chǎn)分公司財務(wù)資產(chǎn)處作賬務(wù)處理。
　　4、無償劃轉(zhuǎn)工作程序。
　�。�1）劃出、劃入方擬定優(yōu)化資產(chǎn)配置方案，商定劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日和資產(chǎn)范圍，雙方簽署劃轉(zhuǎn)意向。
　�。�2）劃出、劃入方分別上報劃轉(zhuǎn)申請和優(yōu)化資產(chǎn)配置方案。
　�。�3）按照審批權(quán)限，省資產(chǎn)分公司對系統(tǒng)內(nèi)部單位之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)事項進(jìn)行審批；對與外部單位之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)事項，經(jīng)資產(chǎn)公司研究同意報請集團(tuán)公司批復(fù)。
　　（4）聘請社會中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計，確定劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)范圍及其賬面金額。
　�。�5）單位按照批復(fù)辦理資產(chǎn)交接和產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)，并及時將結(jié)果上報省資產(chǎn)分公司財務(wù)資產(chǎn)處進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
　　5、有償轉(zhuǎn)讓工作程序。
　�。�1）各單位提交處置報告，說明資產(chǎn)狀況和處置理由,列明資產(chǎn)清單。
　�。�2）按照審批權(quán)限，凈值在200萬元（含）以下的資產(chǎn)和單宗面積在10000平方米（不含）以下的非授權(quán)經(jīng)營土地，由省資產(chǎn)分公司財務(wù)資產(chǎn)處對各單位提交的處置報告提出審核意見，報經(jīng)理辦公會審批。應(yīng)上報資產(chǎn)公司審批的由省資產(chǎn)分公司上報資產(chǎn)公司審批。
　　（3）省資產(chǎn)分公司財務(wù)資產(chǎn)處委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)清查或?qū)徲�、評估。
　�。�4）根據(jù)批復(fù)的轉(zhuǎn)讓方式，選擇專業(yè)市場掛牌交易，或采用公開競價、招標(biāo)、拍賣、協(xié)議等方式，確定受讓方。
　�。�5）資產(chǎn)處置單位將擬定的資產(chǎn)處置交易合同報省資產(chǎn)分公司，經(jīng)財務(wù)資產(chǎn)處、綜合處會同法律顧問審查后，由省資產(chǎn)分公司授權(quán)的委托代理人以省資產(chǎn)分公司名義簽訂資產(chǎn)處置交易合同。
　�。�6）資產(chǎn)處置單位將簽訂的正式合同及《資產(chǎn)處置備案表》(見附表三)報省資產(chǎn)分公司備案，并在合同約定日及時將處置收益款存入單位賬戶，并將收款憑證交省資產(chǎn)分公司作賬務(wù)處理。
　�。�7）按合同約定辦理資 ……（未完，全文共4120字，當(dāng)前僅顯示2081字，請閱讀下面提示信息。收藏《石油資產(chǎn)分公司實物資產(chǎn)管理制度》）