銀行工作論文--淺談信貸責任認定與追究

目錄/提綱：……
一、不良貸款的責任認定存在的主要問題
一是對無過錯而無責任的認定
二是有過錯而無責任的認定
三是有責任認定
二、不良貸款的責任認定
四是審核其確實具有足夠的價值且變現(xiàn)能力比較強才能放貸
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　　銀行工作論文--淺談信貸責任認定與追究
　　長期以來，不良資產居高不下一直是影響銀行經營的難點，雖然各行先后采取多種舉措完善貸款管理制度，防范和化解金融風險，但不良貸款產生仍層出不窮，究其原因，主觀因素依舊是形成不良貸款的重要原因。因此研究探討對形成不良貸款行為人的責任認定和追究，對惡意行為起到震懾作用，將是今后加強信貸管理，提高信貸資產質量的重要途徑之一。
　　一、不良貸款的責任認定存在的主要問題
　　1、不良貸款形成時間和責任的問題。由于國家金融制度、規(guī)定和辦法的不斷變化，特別是流動資金貸款使用不斷進行轉貸，項目貸款客觀經濟條件發(fā)生變化較快，存量貸款借新還舊、收回再貸和再融資貸款形成風險的客戶評級、統(tǒng)一授信、評估調查、審查審批、貸后管理
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誤，貸款就難免產生不良貸款。貸款零風險是不存在的，沒有風險是相對的，有風險是絕對的。無論領導、審查人員，還是信貸人員，能夠嚴格按照規(guī)定進行管理，盡職盡責把不良貸款比例控制在一定范圍內，就應視為無責任。三是有責任認定。有責任認定是指負有需要追究的責任的認定，主要是：違犯制度規(guī)定進行操作的和不嚴格執(zhí)行制度規(guī)定的；超過控制比例或轉授權限且有過錯的認定；在貸款過程中瀆職造成不良的認定；在貸款過程中弄虛作假，違法違規(guī)造成重大的損失的認定。
　　二、不良貸款的責任認定
　　1、從貸款調查的質量來認定。要向企業(yè)發(fā)放貸款，首先要對貸款申請人的經營、財務、管理等方面進行調查，對擔保人情況進行和抵押品等進行充分的了解，并據(jù)此決定授信額度、貸款數(shù)額、貸款用途等。因此，貸前調查質量至關重要。如果貸前調查不深入，采用的方法不科學，所得到的調查結果就可能失實，根據(jù)不真實的結果去作決策，必然導致錯誤的決策。如果是貸前調查原因造成的不良貸款，就應當把主要責任認定于調查者，而不是貸款決策和管理者的責任。
　　2、從貸款審查的質量來認定。對信貸人員提交的調查報告進行審查，首先要對發(fā)放的條件是否符合規(guī)定，貸款用途是否合理，是否符合行業(yè)政策要求等；其次審查調查是否深入科學，審查企業(yè)財務資料是否真實，嚴格審查償還能力是否具備，財務情況的變化對償還能力的影響，重點提示存在的風險點，并對提出各種風險點的說明和補充完善，以及提出防范風險的符加條件落實情況等；再次對簽定的合同文本審查填寫是否規(guī)范、要素是否齊全、符加條款是否合理等。
　　3、從貸款決策的正確性來認定。各行貸款大都采用審貸分離、集體決策的方式，這種集體決策、集體負責的方式，事實上無法追究集體的責任，是一種無責任的決策方式。決策是貸款管理過程中最重要的環(huán)節(jié)，它決定貸款是否發(fā)放。如果連責任人都沒有，怎么能保證貸款的質量呢？貸款決策應把握好四個關鍵點：一是由專門的評審機構對貸前調查的質量作出評判，有疑問的應當予以退回，或換人調查，或派人核查；二是審查信用的可靠性，如不符合條件應當堅決放棄或降低信用等級；三是審核擔保的足夠性，全面核實擔保人的情況，確實具擔保能力才予以接受；四是審核其確實具有足夠的價值且變現(xiàn)能力比較強才能放貸。審貸委員會在審查貸款項目時，除了重視上述內容外，還要對項目做出科學的預測，并據(jù)此提出決策意見。評審機構和審貸委員會都要有負責審查具體內容的人員，并對其負責審查的內容承擔責任，行長根據(jù)審貸委員會提出的決策意見進行決策審批。目前實行“審貸委員會通過審查表決決定貸款與否，行長具有否決權”的做法，行長不否定也就同意，否定或者不否定也就是決定，并審批簽字。因此。審貸委員會主要應對其分工審查的內容負責；各行領導主要應 ……（未完，全文共2317字，當前僅顯示1472字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行工作論文--淺談信貸責任認定與追究》）