農(nóng)村信用社稽核監(jiān)察二00七年度工作總結(jié)及2008年稽核監(jiān)察工作總體思路

目錄/提綱：……
一、加強稽核人員的思想教育，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)
二、狠抓規(guī)章制度的貫徹落實，加強常規(guī)稽核
（一）狠抓常規(guī)稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成各項工作任務(wù)
（三）堅持思想教育落實制度，促進業(yè)務(wù)操作合法規(guī)范
三、圍繞信用社經(jīng)營管理重點，加大專項稽核檢查力度
四、堅持查防并舉，全方位、多渠道地預(yù)防違紀案件發(fā)生
五、2008年稽核監(jiān)察工作總體思路
（一）抓教育
（二）抓制度
（三）抓排查
（四）抓整改
（五）保穩(wěn)定
（六）促發(fā)展
……

　　
　　2007年是農(nóng)村信用社深化改革的關(guān)鍵階段，票據(jù)置換順利出口，既是信用社的歷史轉(zhuǎn)折點，又是發(fā)展的新起點，確保信用社改革期間的穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展事關(guān)重大。為適應(yīng)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的要求，我縣農(nóng)村信用社稽核監(jiān)察工作在銀監(jiān)局及省聯(lián)社、辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)《廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社2007年度稽核工作指引》和銀監(jiān)會對農(nóng)村合作金融機構(gòu)開展案件專項治理工作及豐順縣農(nóng)村信用社2007年度稽核監(jiān)察工作計劃，結(jié)合我縣農(nóng)信社的工作實際，依照銀監(jiān)會提出關(guān)注銀行業(yè)提高資產(chǎn)分類的準確性－提足撥備－做實利潤－資本充足率達標，抓好“三個從嚴從細”依法治社、合規(guī)經(jīng)營，強化管理，有效遏制違法違紀行為的要求，做到職責分工明確、檢查處理從嚴、措施具體有效，以稽核檢查和責任追究為手段，嚴防操作風險，強化內(nèi)控管理，標本兼治，徹底防范各類案件的發(fā)生，為我縣農(nóng)信社在歷史轉(zhuǎn)折點和新起點的新環(huán)境下穩(wěn)健經(jīng)營，努力推行增收節(jié)支，實現(xiàn)利潤最大化，認真扎實地開展工作。現(xiàn)將一年來的稽核監(jiān)察工作情況總結(jié)如下：
　　一、加強稽核人員的思想教育，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。
　　為了加強稽核隊伍建設(shè)，首
……（新文秘網(wǎng)http://jey722.cn省略763字，正式會員可完整閱讀）……　
場檢查和與員工談話、從信用社周圍人員了解情況相結(jié)合的方法，做到了稽核項目全面、稽核內(nèi)容詳細、及時掌握信用社的基本情況。全年對各信用社（部）的常規(guī)稽核達到2次，檢查面達到100%。共計審查業(yè)務(wù)30504筆，現(xiàn)金：30348651.86元， 重要空白憑證300582份，第一季度新發(fā)放（含轉(zhuǎn)辦）的貸款412筆，金額1078萬元，其中8萬元以上42筆，金額493萬元，對新發(fā)放貸款8萬元以上進行逐筆核實檢查。為了達到規(guī)范管理要求，稽核工作底稿、各種登記表、報告表及總結(jié)等稽核工作資料齊全、手續(xù)完備、責任明確、有據(jù)可查，并對每個機構(gòu)稽核結(jié)束時舉行了交流座談會，現(xiàn)場糾正了業(yè)務(wù)經(jīng)營不規(guī)范問題，全年現(xiàn)場共提出了糾正措施和在經(jīng)營管理中的合理化意見100多條，使常規(guī)稽核工作為全縣業(yè)務(wù)經(jīng)營健康發(fā)展起了積極推動作用。
　　（二）充分發(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用，精心輔導(dǎo)現(xiàn)場糾正，有力促進全縣業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)運行。從常規(guī)稽核情況看，全縣絕大多數(shù)機構(gòu)網(wǎng)點及干部、職工業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作責任心強，所經(jīng)辦業(yè)務(wù)放心可靠，但也有部分會計出納、信貸人員在業(yè)務(wù)工作中，對農(nóng)村金融政策、國家法律、法規(guī)等方面的理解和貫徹執(zhí)行存在一些問題，稽核人員本著維護業(yè)務(wù)經(jīng)營合規(guī)合法，從貫徹會計、出納制度和信貸管理的基礎(chǔ)工作入手、從細微深處入手，從中查找不足，及時準確地糾正錯誤偏差，對發(fā)現(xiàn)一般性違規(guī)操作問題，稽核人員在現(xiàn)場檢查過程中邊輔導(dǎo)，邊糾改，使問題消化在基層。在會計帳務(wù)方面，通過全體稽核人員現(xiàn)場檢查精心輔導(dǎo)、耐心幫助，質(zhì)量逐年提高，從憑證、記帳、會計核算，到會計檔案，都基本上達到了操作上的規(guī)范化。但在檢查過程中也發(fā)現(xiàn)了個別信用社在列支費用方面錯用子目，超權(quán)限列支費用，三簽手續(xù)不完善，坐班主任登記簿、重要空白憑證使用銷號登記簿紀錄不完善，信貸調(diào)查崗存在單人操作，柜員卡沒按規(guī)定時間修改，跟帳不及時，安全意識不強等。
　�。ㄈ﹫猿炙枷虢逃鋵嵵贫龋龠M業(yè)務(wù)操作合法規(guī)范。為有效地防止各類操作風險，遏制違章違紀行為的發(fā)生。首先，精心編印了兩套案件專項治理學習資料，每人一套印發(fā)到職工，做到教有教材，學有內(nèi)容，做有標準；其次，組織案件專項治理考試，從考試的成績來看絕大多干部員工政治思想覺悟較高，業(yè)務(wù)操作能力較好。再次，落實重要崗位輪崗換崗和干部交流制度，全縣共落實重要崗位輪崗換崗14人，干部交流13人。
　　三、圍繞信用社經(jīng)營管理重點，加大專項稽核檢查力度。
　　今年以來，按照工作安排部署，稽核監(jiān)察部組織實施了7個方面的專項稽核檢查工作。一是按照銀監(jiān)會提出關(guān)注銀行業(yè)提高資產(chǎn)分類的準確性－提足撥備－做實利潤－資本充足率達標。 根據(jù)廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社《關(guān)于開展廣東省農(nóng)村信用社2006年度會計結(jié)算真實性及減免稅收入專戶管理和使用情況的稽核檢查方案》精神，對全轄信用社（部）開展2006年度會計結(jié)算真實性及減免稅收入專戶管理和使用情況的專項稽核檢查，檢查面達100％，主要存在問題：1、超批復(fù)限額購建固定資產(chǎn)有兩個信用社，金額5630.30元。2、固定資產(chǎn)賬務(wù)核算不規(guī)范有兩個信用社，金額21552.84元。3、、各信用社在費用列支和主動借記上劃費用時，部分“三簽”手續(xù)不完善。4、過渡性科目掛賬資金未及時清理消化有四個信用社，金額447364.15元，其中訴訟費金額361122元、暫付退休人員工資70728.85元、改造營業(yè)廳掛賬金額15513.30元。二是根據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在北京召開2007年農(nóng)村合作金融案件專項治理工作(電視電話)會議的精神，開展案件專項治理風險防范監(jiān)督掛點大檢查，主要存在問題：1、落實干部交流制度不到位有埔寨、東聯(lián)信用社和聯(lián)社人事綜合部、稽核部（包括副職以上）等十多位。2、落實親屬回避不到位有6個信用社；重要崗位輪崗換崗不徹底有5個信用社。3、信用社主任堅持查庫制度不落實有2個信用社。4、柜員卡密碼無按規(guī)定修改的有 3個信用社。5、四人以下營業(yè)網(wǎng)點有8個分社網(wǎng)點。6、掛失手續(xù)不夠完善有2個信用社。7、存在10 ……（未完，全文共6100字，當前僅顯示2142字，請閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村信用社稽核監(jiān)察二00七年度工作總結(jié)及2008年稽核監(jiān)察工作總體思路》）